Ordinul nr. 3/2006

Anexa MODELELE SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE ȘI NORMELE METODOLOGICE

privind întocmirea și utilizarea acestora,
aplicabile instituțiilor financiare nebancare
I. Întocmirea situațiilor financiare periodice
1. Prezentarea situațiilor financiare periodice este standardizată, iar informațiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii și pe coloane.
În antetul situațiilor figurează următoarele informații:
a) datele de identificare a instituției financiare nebancare (denumirea, adresa, numărul de înregistrare la registrul comerțului, codul unic de înregistrare);
b) termenul pentru care se întocmesc situațiile;
c) numărul filei (o situație poate avea una sau mai multe file);
d) zona geografică de activitate a instituției financiare nebancare, respectiv activitatea desfășurată pe teritoriul național ("N"), activitatea desfășurată în străinătate ("S") și activitatea globală ("G");
e) moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în RON:
e1) - indicativul "Lei" din formular arată că situația este întocmită pentru operațiunile în lei;
e2) - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare.
II. Semnarea, verificarea și depunerea situațiilor financiare periodice
2. Situațiile financiare periodice vor fi semnate de administratorul instituției financiare nebancare sau de conducătorul instituției financiare nebancare și de conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.
3. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum și a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelațiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice.
4. Instituțiile financiare nebancare vor depune la Banca Națională a României, într-un exemplar, următoarele situații financiare periodice:
a) Elemente bilanțiere și extrabilanțiere (angajamente) - mod. 1;
b) Elemente de venituri și cheltuieli - mod. 2;
c) Indicatori de activitate - date informative - mod. 3;
d) Indicatori privind criteriile de înscriere în Registrul special - mod. 4.
5. a) Situațiile financiare periodice se întocmesc și se prezintă atât în formă letrică (pe suport hârtie), cât și pe suport magnetic (dischete HD-1, 44 Mb.).
Banca Națională a României va publică pe site-ul propriu fișierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate și care constituie baza pentru obținerea, prin listare, a formei letrice a acestora. Modificarea, în orice fel, a structurii fișierelor este interzisă.
b) Situațiile financiare periodice depuse la Banca Națională a României vor fi însoțite de o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice semnată de conducătorul instituției financiare nebancare și de conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către reprezentanții legali ai acestora.
c) În adresa de înaintare a situațiilor financiare periodice către Banca Națională a României, semnată de conducătorul instituției financiare nebancare și de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele de pe suport hârtie sunt identice cu cele de pe suport magnetic.
6. Instituțiile financiare nebancare care nu au desfășurat activitate de la data înființării și până la data pentru care se întocmește raportarea nu elaborează situații financiare periodice pentru perioadele în cauză, urmând să depună la Banca Națională a României o declarație pe propria răspundere, din care să rezulte acest lucru și care să cuprindă următoarele date de identificare a instituției financiare nebancare:
a) denumirea completă (conform certificatului de înregistrare eliberat de Registrul comerțului);
b) adresa sediului și numărul de telefon al conducătorului instituției financiare nebancare;
c) numărul de înregistrare la registrul comerțului;
d) codul unic de înregistrare;
e) capitalul social.
III. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare periodice
7. Situațiile financiare periodice întocmite de instituțiile financiare nebancare și declarațiile instituțiilor financiare nebancare care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare se vor transmite în termen de cel mult 25 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului pentru care se face raportarea.
În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situațiilor financiare este o zi nelucrătoare, acestea se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
În completarea modelelor situațiilor financiare periodice se vor avea în vedere prevederile
Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2006
privind modul de organizare și conducere a contabilității și întocmirea situațiilor financiare de către instituțiile financiare nebancare.
ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE
- mod. 1 -
Prezentare
Situația - mod. 1 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă activitatea desfășurată de acestea pe categorii de operațiuni.
Conținut
- fila 01 cuprinde elemente bilanțiere de activ;
- fila 02 cuprinde elemente bilanțiere de pasiv;
- fila 03 cuprinde elemente extrabilanțiere - angajamente.
Precizări pentru completarea formularului pe rânduri:
Fila 01 - Elemente bilanțiere de activ
Rândul 3 "Credite curente" se completează cu valoarea creditelor care se derulează potrivit graficelor de rambursare.
Rândul 14 "Credite restante și îndoielnice/litigiu" se completează cu valoarea creditelor nerambursate la scadență (credite care au cel puțin o zi întârziere față de data scadentă) și a celor aflate în litigiu.
Rândul 25 "Creanțe atașate aferente creditelor curente" se completează cu valoarea dobânzilor de primit calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor curente.
Rândul 36 "Dobânzi restante și îndoielnice/litigiu" se completează cu valoarea dobânzilor neîncasate la scadență și a celor aflate în litigiu.
Rândul 47 "Creanțe atașate aferente creditelor și dobânzilor restante și îndoielnice/litigiu" se completează cu valoarea dobânzilor de primit calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor și/sau dobânzilor restante și în litigiu.
Rândul 61 "Alte plasamente, cu detalierea sumelor pe tipuri de plasamente" se completează cu valoarea totală a altor plasamente, care nu sunt de natura conturilor curente și depozitelor constituite la instituțiile de credite, cu detalierea sumelor pe tipuri de plasamente (de exemplu: titluri de participare, titluri de plasament etc.).
Rândul 62 "Debitori diverși" se completează cu valoarea altor creanțe, care nu sunt de natura creditelor și elementelor prevăzute la rd. 59-61.
Rândurile 60-61 vor fi completate cu valoarea plasamentelor, fără a se include și dobânda aferentă acestora.
Fila 02 - Elemente bilanțiere de pasiv
Rândul 75 "Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare" se completează de instituțiile financiare nebancare, altele decât societățile de credit ipotecar.
Rândul 83 "Împrumuturi primite de la clientela financiară" și rândul 87 "Valori date în pensiune" se completează numai de societățile de credit ipotecar.
Rândul 85 "Împrumuturi primite de la entitățile afiliate", rândul 86 "Împrumuturi primite de la entitățile de care instituția este legată în virtutea intereselor de participare" și rândul 88 "Împrumuturi primite de la acționari" se completează de instituțiile financiare nebancare, altele decât societățile de credit ipotecar.
Rândul 91 "Creditori diverși" se completează cu valoarea altor datorii decât elementele prevăzute la rd. 82-89.
Fila 03 - Elemente extrabilanțiere
Rândul 93 "Angajamente asumate" se completează cu valoarea angajamentelor acordate în favoarea altor terți, evidențiate în conturi extrabilanțiere.
Rândul 96 "Angajamente primite" se completează cu valoarea angajamentelor primite din partea altor terți, evidențiate în conturi extrabilanțiere.
Situația - mod. 1 prezintă, pe coloane, soldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate de persoane fizice sau juridice.
Coloana "Amortizări și provizioane" din fila 01 este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor la care se calculează. Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obținute după deducerea provizioanelor și amortizărilor.
Reguli de raportare
Instituțiile financiare nebancare persoane juridice române întocmesc:
1. o situație - mod. 1 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
2. o situație - mod. 1 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare "S", dacă este cazul (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate);
3. o situație - mod. 1 - la nivelul global al instituției financiare nebancare "G", în cazul în care s-a completat situația de la pct. 2 (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare).
Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare persoane juridice străine întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala și sediile secundare subordonate acesteia).
ELEMENTE DE VENITURI ȘI CHELTUIELI
- mod. 2 -
Prezentare
Situația - mod. 2 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă principalele categorii de venituri și cheltuieli legate de activitatea instituțiilor financiare nebancare.
Conținut
Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului.
Pentru completarea formularului pe rânduri, se fac următoarele precizări:
Venituri
Rândul 3 "Dobânzi" se completează cu valoarea veniturilor din dobânzile de primit la creditele acordate (curente, restante, îndoielnice/litigiu) și la dobânzile aferente respectivelor credite.
Rândul 14 "Comisioane și asimilate" se completează cu valoarea comisioanelor și a altor taxe aferente activității de creditare (inclusiv cele aferente angajamentelor acordate, evidențiate în conturi extrabilanțiere).
Rândul 15 "Venituri din activități auxiliare și conexe" se completează cu valoarea veniturilor din aceste activități, realizate de instituțiile financiare nebancare potrivit prevederilor
Ordonanței Guvernului nr. 28/2006
privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 266/2006 .
Rândul 16 "Alte venituri" se completează cu valoarea veniturilor obținute din celelalte activități, altele decât cele prevăzute la rd. 2 și 15.
Cheltuieli
Rândul 19 "Dobânzi" se completează cu valoarea cheltuielilor cu dobânzile aferente surselor împrumutate, înscrise la rândurile 82-89 din mod. 1.
Rândul 20 "Comisioane și asimilate" se completează cu valoarea cheltuielilor cu comisioanele și alte taxe aferente surselor împrumutate, înscrise la rândurile 82-89 din mod. 1 (inclusiv cele aferente angajamentelor primite, evidențiate în conturi extrabilanțiere).
Rândul 22 "Pierderi din creanțe neacoperite cu provizioane" se completează numai de societățile de credit ipotecar, cu valoarea creanțelor de natura creditelor, devenite pierderi definitive, pentru care nu s-au constituit provizioane.
Rândul 23 "Pierderi din creanțe" se completează de instituțiile financiare nebancare, altele decât societățile de credit ipotecar, cu valoarea pierderilor aferente creanțelor de natura creditelor.
Rândul 35 "Cheltuieli aferente activităților auxiliare și conexe" se completează cu valoarea cheltuielilor din aceste activități, realizate de instituțiile financiare nebancare potrivit prevederilor
Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 266/2006 .
Reguli de raportare
Instituțiile financiare nebancare persoane juridice române întocmesc:
1. o situație - mod. 2 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
2. o situație - mod. 2 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare "S", dacă este cazul (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate);
3. o situație - mod. 2 - la nivelul global al instituției financiare nebancare "G", în cazul în care s-a completat situația de la pct. 2 (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare).
Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare persoane juridice străine întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala și sediile secundare subordonate acesteia).
INDICATORI DE ACTIVITATE
- date informative -
- mod. 3 -
Prezentare
Rândul 1 "Număr salariați" se completează cu numărul salariaților existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația - mod. 3.
Rândul 2 "Salarii brute" cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizații, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaților.
Rândul 3 "Salariu mediu net": calculat ca medie a salariilor nete acordate salariaților.
Rândul 4 "Rețea comercială" cuprinde numărul de subunități teritoriale în funcțiune (sucursale, agenții, puncte de lucru).
Rândul 8 "Numărul contractelor încheiate": numărul contractelor aflate în derulare la sfârșitul perioadei de raportare.
Reguli de raportare
Instituțiile financiare nebancare persoane juridice române întocmesc:
1. o situație - mod. 3 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
2. o situație - mod. 3 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției financiare nebancare "S", dacă este cazul (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate);
3. o situație - mod. 3 - la nivelul global al instituției financiare nebancare "G", în cazul în care s-a completat situația de la pct. 2 (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare).
Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare persoane juridice străine întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala și sediile secundare subordonate acesteia).
INDICATORI
privind criteriile de înscriere în Registrul special
- mod. 4 -
Prezentare
Situația - mod. 4 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă nivelul indicatorilor de evaluare a îndeplinirii criteriilor pentru înscrierea în Registrul special.
Reguli de raportare
Instituțiile financiare nebancare persoane juridice române întocmesc situația - mod 4 la nivelul global al instituției financiare nebancare "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției financiare nebancare).
Sucursalele din România ale instituțiilor financiare nebancare persoane juridice străine întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala și sediile secundare subordonate acesteia).
INDICATORI
de analiză a activității
- mod. 5 -
Prezentare
Situația - mod. 5 este o raportare de evaluare a activității instituțiilor financiare nebancare, destinată luării de decizii de către conducerea societății, în scopul monitorizării activității proprii.
Conținut
Sunt prezentați indicatori privind capitalul propriu, indicatori de apreciere a calității activelor și indicatori de apreciere a profitabilității.
Reguli de raportare
Instituțiile financiare nebancare vor transmite acest formular doar la cererea Băncii Naționale a României.
CONTROLUL SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE
1. CONTROLUL SITUATEI - mod. 1
1.1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie din situația mod. 1 se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) și ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1 la 4 pentru Filele 02 și 03 (pasiv și conturile în afara bilanțului).
1.2. Controlul vertical
Fila 01
rd.2 = rd.3 + rd.14+ rd.25 + rd.36+ rd.47
rd.3 = rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7+ rd.8 + rd.9+ rd.10 + rd.11 + rd.12+ rd.13
rd.14 = rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18+ rd.19 + rd.20+ rd.21 + rd.22 + rd.23+ rd.24
rd.25 = rd.26 + rd.27 + rd.28 + rd.29+ rd.30 + rd.31+ rd.32 + rd.33 + rd.34+ rd.35
rd.36 = rd.37 + rd.38 + rd.39 + rd.40+ rd.41 + rd.42+ rd.43 + rd.44 + rd.45+ rd.46
rd.47 = rd.48 + rd.49 + rd.50 + rd.51+ rd.52 + rd.53+ rd.54 + rd.55 + rd.56+ rd.57
rd.58 = rd.59 + rd.60 + rd.61 + rd.62+ rd.63 + rd.64
rd.64 = rd.65 + rd.66
Fila 02
rd.68 = rd.69+ rd.70+ rd.71 + rd.72 + rd.73 + rd.74+ rd.75 + rd.76- rd.77 ± rd.78 ± rd.79-rd.80
rd.81 = rd.82 + rd.83 + rd.84 + rd.85+ rd.86 + rd.87+ rd.88 + rd.89
rd.90 = rd.91+rd.92
Fila 03
rd.93 = rd.94 + rd.95
rd.96 = rd.97 + rd.98
1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situației
Se va verifica ca totalul activului (rd.1, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (rd.67, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nicio abatere.
2. CONTROLUL SITUAȚIEI - mod. 2
rd.1 = rd.2 + rd.15 + rd.16
rd.2 = rd.3+ rd. 14
rd.3 = rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7+ rd.8 + rd.9+ rd.10 + rd.11 + rd.12+ rd.13
rd.17 =rd.18 +rd.21+rd.35+rd.36
rd.18 =rd.19 + rd.20
rd.21 = rd.22+ rd.23+rd.24
rd.24= rd.25 + rd.26 + rd.27+ rd.28 + rd.29+ rd.30 + rd.31+ rd.32 + rd.33 + rd.34
rd.37 = rd.1 - rd.17
rd.39 = rd.37 - rd.38
3. CONTROLUL SITUAȚIEI - mod. 3
rd.5 = rd.6 + rd.7
rd.8 = rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12+ rd.13+ rd.14+ rd.15 + rd.16 + rd.17+ rd.18+ rd.19
4. CONTROLUL SITUAȚIEI - mod. 4
rd.1 = rd.2 + rd.3
rd.4 = rd.5 + rd.6
5. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA - mod. 1 ȘI SITUAȚIA - mod. 2
rd.79 din Fila 02 din SITUAȚIA - mod. 1= rd.39 din SITUAȚIA - mod. 2
6. CORELAȚII ÎNTRE SITUAȚIA - mod. 1 ȘI SITUAȚIA - mod. 4
rd.3 + rd.14 din Fila 01 pentru coloana 1 + coloana 6 din SITUAȚIA - mod.1 + rd.93 din Fila 03 -mod.1 = rd.1 din SITUAȚIA - mod. 4
rd.3 + rd.14 din Fila 01 pentru coloana 1 + coloana 6 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.2 din SITUAȚIA - mod. 4
rd.93 din Fila 03 - din SITUAȚIA mod.1 = rd.3 din SITUAȚIA - mod. 4
rd.68 + rd.81 din Fila 02, coloana 5 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.4 din SITUAȚIA -mod. 4
rd.68 din Fila 02, coloana 5 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.5 din SITUAȚIA - mod. 4
rd.81 din Fila 02, coloana 5 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.6 din SITUAȚIA - mod. 4
ELEMENTE BILANȚIERE
-mod. 1-JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][1]
[G] Global*)
- RON -
┌─────────────────────────────────┬────┬───────────┬──────────────────────────────────────────┐
│
│
│
│
Sume nete
│
│
│Nr. │Amortizări ├─────────────────┬──────────────────┬─────┤
│
INDICATORI
│rând│
și
│
Lei
│
Devize
│
│
│
│
│provizioane├────────┬────────┼─────────┬────────┤TOTAL│
│
│
│
│Persoane│Persoane│Persoane │Persoane│
│
│
│
│
│ fizice │juridice│ fizice
│juridice│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│TOTAL ACTIV bilanțier din care:
│ 1
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│TOTAL CREANȚE:
│ 2
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Credite curente:
│ 3
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite de consum
│ 4
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite ipotecare
│ 5
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite imobiliare
│ 6
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Microcredite
│ 7
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite pentru finanțarea
│ 8
│
│
│
│
│
│
│
│
tranzacțiilor comerciale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Leasing financiar
│ 9
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Scontare
│10
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Forfetare
│11
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Factoring
│12
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Alte tipuri de finanțare
│13
│
│
│
│
│
│
│
│acordate, de natura creditelor**)│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Credite restante și
│14
│
│
│
│
│
│
│
│îndoielnice/litigiu:
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite de consum
│15
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite ipotecare
│16
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite imobiliare
│17
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Microcredite
│18
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite pentru finanțarea
│19
│
│
│
│
│
│
│
│
tranzacțiilor comerciale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Leasing financiar
│20
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Scontare
│21
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Forfetare
│22
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Factoring
│23
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Alte tipuri de finanțare
│24
│
│
│
│
│
│
│
│acordate, de natura creditelor** │
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Creanțe atașate aferente
│25
│
│
│
│
│
│
│
│creditelor curente:
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite de consum
│26
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite ipotecare
│27
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite imobiliare
│28
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Microcredite
│29
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite pentru finanțarea
│30
│
│
│
│
│
│
│
│
tranzacțiilor comerciale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Leasing financiar
│31
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Scontare
│32
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Forfetare
│33
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Factoring
│34
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Alte tipuri de finanțare
│35
│
│
│
│
│
│
│
│acordate, de natura creditelor**)│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Dobânzi restante și
│36
│
│
│
│
│
│
│
│îndoielnice/litigiu
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite de consum
│37
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite ipotecare
│38
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite imobiliare
│39
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Microcredite
│40
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite pentru finanțarea
│41
│
│
│
│
│
│
│
│
tranzacțiilor comerciale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Leasing financiar
│42
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Scontare
│43
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Forfetare
│44
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Factoring
│45
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Alte tipuri de finanțare
│46
│
│
│
│
│
│
│
│acordate, de natura creditelor**)│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Creanțe atașate aferente
│47
│
│
│
│
│
│
│
│creditelor și dobânzilor restante│
│
│
│
│
│
│
│
│și îndoielnice/litigiu
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite de consum
│48
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite ipotecare
│49
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite imobiliare
│50
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Microcredite
│51
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Credite pentru finanțarea
│52
│
│
│
│
│
│
│
│
tranzacțiilor comerciale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Leasing financiar
│53
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Scontare
│54
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Forfetare
│55
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Factoring
│56
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
Alte tipuri de finanțare
│57
│
│
│
│
│
│
│
│acordate, de natura creditelor**)│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
│
- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│ALTE ELEMENTE DE ACTIV
│58
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Conturi curente la instituții de │59
│
│
│
│
│
│
│
│credit
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Depozite la instituții de credit │60
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Alte plasamente, cu detalierea
│61
│
│
│
│
│
│
│
│sumelor pe tipuri de plasamente: │
│
│
│
│
│
│
│
│- ............
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Debitori diverși
│62
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Cheltuieli înregistrate în avans │63
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Total imobilizări:
│64
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│- imobilizări corporale
│65
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│- imobilizări necorporale
│66
│
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
ELEMENTE BILANȚIERE
-mod. 1-
-PASIV-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][2]
[G] Global*)
- RON -
┌─────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────────────────────────────────┐
│
│
│
Sume
│
│
│Nr. ├─────────────────┬──────────────────┬─────┤
│
INDICATORI
│rând│
Lei
│
Devize
│
│
│
│
├────────┬────────┼─────────┬────────┤TOTAL│
│
│
│Persoane│Persoane│Persoane │Persoane│
│
│
│
│ fizice │juridice│ fizice
│juridice│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│TOTAL PASIV, BILANȚIER din care:
│67
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII
│68
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Capital subscris și vărsat/capital de dotare │69
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Prime de capital
│70
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Rezerve legale
│71
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Rezerve statutare sau contractuale
│72
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Rezerve pentru riscuri
│73
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Rezerve din reevaluare
│74
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Rezerve reprezentând surplusul realizat din
│75
│
│
│
│
│
│
│rezerve din reevaluare
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Alte rezerve
│76
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Acțiuni proprii
│77
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Profitul sau pierderea reportat(ă)
│78
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Profitul sau pierderea exercițiului financiar│79
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Repartizarea profitului
│80
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│TOTAL SURSE ÎMPRUMUTATE:
│81
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la instituții de
│82
│
│
│
│
│
│
│credit
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la clientela
│83
│
│
│
│
│
│
│financiară
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni
│84
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la entitățile afiliate│85
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la entitățile de care │86
│
│
│
│
│
│
│instituția este legată în virtutea
│
│
│
│
│
│
│
│intereselor de participare
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Valori date în pensiune
│87
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Împrumuturi primite de la acționari
│88
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Alte datorii de natura surselor împrumutate, │89
│
│
│
│
│
│
│neincluse la rd. 82 la 88, cu detalierea pe
│
│
│
│
│
│
│
│conturi a sumei totale:
│
│
│
│
│
│
│
│- .......................
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│ALTE ELEMENTE DE PASIV
│90
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Creditori diverși
│91
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Venituri înregistrate în avans
│92
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
ELEMENTE EXTRABILANȚIERE
-mod. 1-
-ANGAJAMENTE-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][3]
[G] Global*)
- RON -
┌─────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────────────────────────────────┐
│
│
│
Sume
│
│
│Nr. ├─────────────────┬──────────────────┬─────┤
│
INDICATORI
│rând│
Lei
│
Devize
│
│
│
│
├────────┬────────┼─────────┬────────┤TOTAL│
│
│
│Persoane│Persoane│Persoane │Persoane│
│
│
│
│ fizice │juridice│ fizice
│juridice│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE ASUMATE
│93
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Angajamente de finanțare
│94
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Angajamente de garanție
│95
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIMITE
│96
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Angajamente de finanțare
│97
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────┤
│Angajamente de garanție
│98
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────┘
-----------
*- zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată pe
teritoriul României ("N"), activitatea desfășurată în străinătate "S" și
activitatea globală ("G" = "N" + Σ "S")
Național - se completează de către toate instituțiile financiare nebancare
Străinătate - se completează de către instituțiile financiare nebancare
persoane juridice române pentru fiecare subunitate din străinătate
Global - se completează de către instituțiile financiare nebancare care
dețin sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate
în străinătate, cumulat, pentru activitatea desfășurată la nivel național și
străinătate
** - alte tipuri de finanțare de natura creditelor - se vor detalia
tipurile de finanțare acordate, de natura creditelor
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
ELEMENTE DE VENITURI ȘI CHELTUIELI
-mod. 2-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][1]
[G] Global*)
- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────┐
│
INDICATORI
│Număr│
Suma
│
│
│rând │
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│I. Total venituri
│
1
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│A. Venituri din activitatea de creditare:
│
2
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│Dobânzi:
│
3
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite de consum
│
4
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite ipotecare
│
5
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite imobiliare
│
6
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Microcredite
│
7
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite pentru finanțarea tranzacțiilor comerciale
│
8
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Leasing financiar
│
9
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Scontare
│ 10
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Forfetare
│ 11
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Factoring
│ 12
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Alte tipuri de finanțare acordate, de natura creditelor**)│ 13
│
│
│
- ................
│
│
│
│
- ................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│Comisioane și asimilate***):
│ 14
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│B. Venituri din activități auxiliare și conexe***):
│ 15
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│C. Alte venituri***):
│ 16
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│II. Total cheltuieli
│ 17
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│A. Cheltuieli aferente surselor împrumutate:
│ 18
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Dobânzi***):
│ 19
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Comisioane și asimilate***)
│ 20
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│B. Cheltuieli cu activitatea de creditare
│ 21
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Pierderi din creanțe neacoperite cu provizioane
│ 22
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Pierderi din creanțe
│ 23
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Cheltuieli cu provizioanele pentru:
│ 24
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite de consum
│ 25
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite ipotecare
│ 26
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite imobiliare
│ 27
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Microcredite
│ 28
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite pentru finanțarea tranzacțiilor comerciale
│ 29
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Leasing financiar
│ 30
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Scontare
│ 31
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Forfetare
│ 32
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Factoring
│ 33
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Alte tipuri de finanțare acordate, de natura creditelor**)│ 34
│
│
│
- ................
│
│
│
│
- ................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│C. Cheltuieli aferente activităților auxiliare și
│ 35
│
│
│conexe***):
│
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│D. Alte cheltuieli***):
│ 36
│
│
│- .......................
│
│
│
│- .......................
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│III. Rezultat brut (+/-)
│ 37
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│Impozit pe profit
│ 38
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│IV. Rezultat net (+/-)
│ 39
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────────────────────┘
*- zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată pe
teritoriul României ("N"), activitatea desfășurată în străinătate "S" și
activitatea globală ("G" = "N" + Σ "S")
Național - se completează de către toate instituțiile financiare nebancare
Străinătate - se completează de către instituțiile financiare nebancare
persoane juridice române pentru fiecare subunitate din străinătate
Global - se completează de către instituțiile financiare nebancare care
dețin sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate
în străinătate, cumulat, pentru activitatea desfășurată la nivel național
și străinătate
**- alte tipuri de finanțare de natura creditelor - se vor detalia
tipurile de finanțare acordate, de natura creditelor
***-se va detalia suma pe tipuri de venituri/ cheltuieli aferente
activităților desfășurate, respectându-se structura potrivit formularului.
- sumele negative vor fi precedate de semnul minus
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
INDICATORI DE ACTIVITATE
-date informative-
-mod. 3-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][1]
[G] Global*)
- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────┐
│
INDICATORI
│Număr│
TOTAL
│
│
│rând │
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│I. Număr salariați
│
1
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│II. Salarii brute
- RON -
│
2
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│III. Salariu mediu net
- RON -
│
3
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│IV. Rețea comercială
│
4
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│V. Număr de clienți:
│
5
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│- persoane fizice
│
6
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│- persoane juridice
│
7
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│VI. Numărul contractelor încheiate, din care:
│
8
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite de consum
│
9
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite ipotecare
│ 10
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite imobiliare
│ 11
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Microcredite
│ 12
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Credite pentru finanțarea tranzacțiilor comerciale
│ 13
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Leasing financiar
│ 14
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Scontare
│ 15
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Forfetare
│ 16
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Factoring
│ 17
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Alte tipuri de finanțare acordate, de natura creditelor
│ 18
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
Angajamente asumate
│ 19
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────────────────────┘
*-zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată pe
teritoriul României ("N"), activitatea desfășurată în străinătate "S"
și activitatea globală ("G" = "N" + Σ "S")
Național - se completează de către toate instituțiile financiare nebancare
Străinătate - se completează de către instituțiile financiare nebancare
persoane juridice române pentru fiecare subunitate din străinătate
Global - se completează de către instituțiile financiare nebancare care
dețin sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate
în străinătate, cumulat, pentru activitatea desfășurată la nivel național
și străinătate
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
INDICATORI
privind criteriile de inscriere în Registrul special
-mod. 4-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
[N] Național*)
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[S] Străinătate*)
[_,_,_,_,_,_,_,_]
[0][1]
[G] Global*)
- RON -
┌────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬──────────────────────────┐
│
DENUMIRE INDICATORI
│Număr│
Suma
│
│
│rând │
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│A. TOTAL CREDITE ACORDATE ȘI ANGAJAMENTE ASUMATE
│
1
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
1. Total credite acordate
│
2
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
2. Total angajamente asumate
│
3
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI SURSE ÎMPRUMUTATE
│
4
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
1. Total capitaluri proprii
│
5
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼──────────────────────────┤
│
2. Total surse împrumutate
│
6
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────────────────────┘
*- zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată pe
teritoriul României ("N"), activitatea desfășurată în străinătate "S" și
activitatea globală ("G" - "N" + Σ "S")
Național - se completează de către toate instituțiile financiare nebancare
Străinătate - se completează de către instituțiile financiare nebancare
persoane juridice române pentru fiecare subunitate din străinătate
Global - se completează de către instituțiile financiare nebancare care
dețin sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate
în străinătate, cumulat, pentru activitatea desfășurată la nivel național
și străinătate
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITATII)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
INDICATORI
de analiza a activității
-mod. 5-
JUDEȚUL ___________________________─_─_─
DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE
NEBANCARE: _____________________________
ADRESA LOC: ______________, sector _____
STR.: ______________________ nr.: ______
TELEFONUL: ___________ FAXUL: __________
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI _____________________________
Data: [_,_]_,_[_,_]
Cod unic de înregistrare:
[_,_,_,_,_,_,_]
[0][1]
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐
│
Denumire indicatori
│Valoare (%)│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Indicatori privind capitalurile proprii (C)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│1. Rata capitalurilor proprii (Efectul de pârghie)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total active
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│2. Raportul dintre capitalurile proprii și capitalul social
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capital social
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│3. Gradul de îndatorare:
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Surse împrumutate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Indicatori de apreciere a calității activelor (A)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│1. Credite/angajamente acordate în total activ
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Credite/angajamente acordate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total activ
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│2. Credite acordate în total surse împrumutate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Credite acordate (val. brută)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Surse împrumutate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│3. Total credite restante și îndoielnice/litigiu în total portofoliu de credite
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total credite restante și îndoielnice/litigiu
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total credite acordate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│4*). Total angajamente de garanție plătite în totalul angajamentelor de garanție │
│
│acordate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total angajamente de garanție plătite
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total angajamente de garanție acordate
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│5. Creanțe restante și îndoielnice/litigiu în total activ
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Creanțe restanțe și îndoielnice/litigiu
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total activ
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│6. Creanțe restante și îndoielnice/litigiu în capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Creanțe restanțe și îndoielnice/litigiu
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Indicatori de apreciere a profitabilității (P)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│1. Rata rentabilității economice (ROA)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Profit net
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Total activ
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│2. Rata rentabilității financiare (ROE)
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Profit net
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Capitaluri proprii
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│3. Rata profitului
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Profit brut
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Venituri totale
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│4. Costul activității
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Cheltuieli totale
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│
Venituri totale
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┘
---------
* se calculează de către fondurile de garantare
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL ENTITATII)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnătura
Numele, prenumele și semnătura
și ștampila instituției
financiare nebancare
------------