Ordinul nr. 7/2008

Articolul I

Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 770 din 3 noiembrie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și completează după cum urmează:
1. Articolul 4 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 4. - (1) Rezerva de daune neavizate se creează și se ajustează cel puțin la încheierea exercițiului financiar, dacă reglementările interne ale asigurătorului nu prevăd altfel, în baza estimărilor acestuia, a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele întâmplate, dar neavizate.
(2) a) Asigurătorii autorizați să subscrie asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule au obligația de a determina trimestrial valoarea rezervei de daune neavizate aferentă acestui tip de asigurare, în conformitate cu metodologia de calcul descrisă în anexa care face parte integrantă din prezentele norme.
b) Asigurătorul este obligat să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, semestrial, un raport prin care să prezinte modul de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule. Acest raport se emite și cuprinde raportările conform metodologiei de calcul descrise în anexă. Primul raport va fi transmis Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru data de 31 decembrie 2008."
2. Se introduce anexa la norme, cu următorul cuprins:
"ANEXĂ
──────
la norme
────────
METODOLOGIE
de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule
1. Prezenta metodologie de calcul este obligatorie pentru asigurătorii care la data pentru care se efectuează calculul au subscris riscuri prin contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule de cel puțin 3 ani.
2. Rezerva de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se calculează utilizând metoda prevăzută în prezenta anexă.
3. În vederea efectuării calculului se analizează datele trimestriale aferente dosarelor de daună pentru contractele de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, înregistrate în ultimii 3 ani (respectiv 12 perioade trimestriale) anteriori datei pentru care se efectuează calculul, raportate conform pct. 4-6.
Valorile daunelor plătite aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru fiecare perioadă trimestrială din cadrul perioadei analizate, conform tabelului 1:
Tabelul 1
Daune plătite (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
d(1,0)
d(1,1)
d(1,2)
d(1,3)
d(1,4)
d(1,5)
d(1,6)
d(1,7)
d(1,8)
d(1,9)
d(1,10)
d(1,11)
T2
d(2,0)
d(2,1)
d(2,2)
d(2,3)
d(2,4)
d(2,5)
d(2,6)
d(2,7)
d(2,8)
d(2,9)
d(2,10)
T3
d(3,0)
d(3,1)
d(3,2)
d(3,3)
d(3,4)
d(3,5)
d(3,6)
d(3,7)
d(3,8)
d(3,9)
T4
d(4,0)
d(4,1)
d(4,2)
d(4,3)
d(4,4)
d(4,5)
d(4,6)
d(4,7)
d(4,8)
T5
d(5,0)
d(5,1)
d(5,2)
d(5,3)
d(5,4)
d(5,5)
d(5,6)
d(5,7)
T6
d(6,0)
d(6,1)
d(6,2)
d(6,3)
d(6,4)
d(6,5)
d(6,6)
T7
d(7,0)
d(7,1)
d(7,2)
d(7,3)
d(7,4)
d(7,5)
T8
d(8,0)
d(8,1)
d(8,2)
d(8,3)
d(8,4)
T9
d(9,0)
d(9,1)
d(9,2)
d(9,3)
T10
d(10,0)
D(10,1)
d(10,2)
T11
d(11,0)
D(11,1)
T12
d(12,0)
uNde :
- T1, T2, ... , T12 reprezintă cele 12 perioade trimestriale consecutive aferente celor 3 ani anteriori datei pentru care se efectuează calculul rezervei de daune neavizate. Aceste perioade trimestriale sunt numerotate invers proporțional cu vechimea lor în cadrul perioadei de 3 ani, astfel: perioadei T1 îi corespunde ultimul trimestru ca vechime din cadrul perioadei de 3 ani, iar perioadei T12 îi corespunde primul trimestru imediat anterior datei pentru care se efectuează calculul;
- d(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0,1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile daunelor plătite în perioada Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti.
5. Valorile daunelor plătite cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelului 1 (pct. 4) și se raportează conform tabelului 2:
Tabelul 2
Daune plătite cumulate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
D(1,0)
D(1,1)
D(1,2)
D(1,3)
D(1,4)
D(1,5)
D(1,6)
D(1,7)
D(1,8)
D(1,9)
D(1,10)
D(1,11)
T2
D(2,0)
D(2,1)
D(2,2)
D(2,3)
D(2,4)
D(2,5)
D(2,6)
D(2,7)
D(2,8)
D(2,9)
D(2,10)
T3
D(3,0)
D(3,1)
D(3,2)
D(3,3)
D(3,4)
D(3,5)
D(3,6)
D(3,7)
D(3,8)
D(3,9)
T4
D(4,0)
D(4,1)
D(4,2)
D(4,3)
D(4,4)
D(4,5)
D(4,6)
D(4,7)
D(4,8)
T5
D(5,0)
D(5,1)
D(5,2)
D(5,3)
D(5,4)
D(5,5)
D(5,6)
D(5,7)
T6
D(6,0)
D(6,1)
D(6,2)
D(6,3)
D(6,4)
D(6,5)
D(6,6)
T7
D(7,0)
D(7,1)
D(7,2)
D(7,3)
D(7,4)
D(7,5)
T8
D(8,0)
D(8,1)
D(8,2)
D(8,3)
D(8,4)
T9
D(9,0)
D(9,1)
D(9,2)
D(9,3)
T10
D(10,0)
D(10,1)
D(10,2)
T11
D(11,0)
D(11,1)
T12
D(12,0)
unde:
- D(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile daunelor plătite în toată perioada Ti, Ti+1, ... ,Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti, respectiv D(i,j) = d(i,0) + d(i,1) + ... + d(i,j).
6. Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru sfârșitul fiecărei perioade trimestriale, conform tabelului 3:
Tabelul 3
Rezerve de daune avizate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
R(1,0)
R(1,1)
R(1,2)
R(1,3)
R(1,4)
R(1,5)
R(1,6)
R(1,7)
R(1,8)
R(1,9)
R(1,10)
R(1,11)
T2
R(2,0)
R(2,1)
R(2,2)
R(2,3)
R(2,4)
R(2,5)
R(2,6)
R(2,7)
R(2,8)
R(2,9)
R(2,10)
T3
R(3,0)
R(3,1)
R(3,2)
R(3,3)
R(3,4)
R(3,5)
R(3,6)
R(3,7)
R(3,8)
R(3,9)
T4
R(4,0)
R(4,1)
R(4,2)
R(4,3)
R(4,4)
R(4,5)
R(4,6)
R(4,7)
R(4,8)
T5
R(5,0)
R(5,1)
R(5,2)
R(5,3)
R(5,4)
R(5,5)
R(5,6)
R(5,7)
T6
R(6,0)
R(6,1)
R(6,2)
R(6,3)
R(6,4)
R(6,5)
R(6,6)
T7
R(7,0)
R(7,1)
R(7,2)
R(7,3)
R(7,4)
R(7,5)
T8
R(8,0)
R(8,1)
R(8,2)
R(8,3)
R(8,4)
T9
R(9,0)
R(9,1)
R(9,2)
R(9,3)
T10
R(10,0)
R(10,1)
R(10,2)
T11
R(11,0)
R(11,1)
T12
R(12,0)
unde:
- R(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti.
- Valorile rezervelor de daune avizate R(i,j) se raportează fără ca acestea să fie influențate de estimările privind valoarea recuperărilor și regreselor.
7. Valorile ajustate ale daunelor plătite, ale daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau în calculul rezervei de daune neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 și se raportează conform tabelelor - 6:
Tabelul 4
Daune plătite - ajustate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
d'(1,0)
d'(1,1)
d'(1,2)
d'(1,3)
d'(1,4)
d'(1,5)
d'(1,6)
d'(1,7)
d'(1,8)
D'(1,9)
d'(1,10)
d'(1,11)
T2
d'(2,0)
d'(2,1)
d'(2,2)
d'(2,3)
d'(2,4)
d'(2,5)
d'(2,6)
d'(2,7)
d'(2,8)
D'(2,9)
d'(2,10)
T3
d'(3,0)
d'(3,1)
d'(3,2)
d'(3,3)
d'(3,4)
d'(3,5)
d'(3,6)
d'(3,7)
d'(3,8)
D'(3,9)
T4
d'(4,0)
d'(4,1)
d'(4,2)
d'(4,3)
d'(4,4)
d'(4,5)
d'(4,6)
d'(4,7)
d'(4,8)
T5
d'(5,0)
d'(5,1)
d'(5,2)
d'(5,3)
d'(5,4)
d'(5,5)
d'(5,6)
d'(5,7)
T6
d'(6,0)
d'(6,1)
d'(6,2)
d'(6,3)
d'(6,4)
d'(6,5)
d'(6,6)
T7
d'(7,0)
d'(7,1)
d'(7,2)
d'(7,3)
d'(7,4)
d'(7,5)
T8
d'(8,0)
d'(8,1)
d'(8,2)
d'(8,3)
d'(8,4)
T9
d'(9,0)
d'(9,1)
d'(9,2)
d'(9,3)
T10
d'(10,0)
d'(10,1)
d'(10,2)
T11
d'(11,0)
d'(11,1)
T12
d'(12,0)
unde:
- d'(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în perioada Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti.
Tabelul 5
Daune plătite cumulate - ajustate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
d'(1,0)
d'(1,1)
d'(1,2)
d'(1,3)
d'(1,4)
d'(1,5)
d'(1,6)
d'(1,7)
d'(1,8)
D'(1,9)
d'(1,10)
d'(1,11)
T2
d'(2,0)
d'(2,1)
d'(2,2)
d'(2,3)
d'(2,4)
d'(2,5)
d'(2,6)
d'(2,7)
d'(2,8)
D'(2,9)
d'(2,10)
T3
d'(3,0)
d'(3,1)
d'(3,2)
d'(3,3)
d'(3,4)
d'(3,5)
d'(3,6)
d'(3,7)
d'(3,8)
D'(3,9)
T4
d'(4,0)
d'(4,1)
d'(4,2)
d'(4,3)
d'(4,4)
d'(4,5)
d'(4,6)
d'(4,7)
d'(4,8)
T5
d'(5,0)
d'(5,1)
d'(5,2)
d'(5,3)
d'(5,4)
d'(5,5)
d'(5,6)
d'(5,7)
T6
d'(6,0)
d'(6,1)
d'(6,2)
d'(6,3)
d'(6,4)
d'(6,5)
d'(6,6)
T7
d'(7,0)
d'(7,1)
d'(7,2)
d'(7,3)
d'(7,4)
d'(7,5)
T8
d'(8,0)
d'(8,1)
d'(8,2)
d'(8,3)
d'(8,4)
T9
d'(9,0)
d'(9,1)
d'(9,2)
d'(9,3)
T10
d'(10,0)
d'(10,1)
d'(10,2)
T11
d'(11,0)
d'(11,1)
T12
d'(12,0)
unde:
- D'(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în toată perioada Ti, Ti+1,.....,Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti, respectiv D'(i,j) = d'(i,0) + d'(i,1) + ... + d'(i,j).
Tabelul 6
Rezerve de daune avizate - ajustate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
R'(1,0)
R'(1,1)
R'(1,2)
R'(1,3)
R'(1,4)
R'(1,5)
R'(1,6)
R'(1,7)
R'(1,8)
R'(1,9)
R'(1,10)
R'(1,11)
T2
R'(2,0)
R'(2,1)
R'(2,2)
R'(2,3)
R'(2,4)
R'(2,5)
R'(2,6)
R'(2,7)
R'(2,8)
R'(2,9)
R'(2,10)
T3
R'(3,0)
R'(3,1)
R'(3,2)
R'(3,3)
R'(3,4)
R'(3,5)
R'(3,6)
R'(3,7)
R'(3,8)
R'(3,9)
T4
R'(4,0)
R'(4,1)
R'(4,2)
R'(4,3)
R'(4,4)
R'(4,5)
R'(4,6)
R'(4,7)
R'(4,8)
T5
R'(5,0)
R'(5,1)
R'(5,2)
R'(5,3)
R'(5,4)
R'(5,5)
R'(5,6)
R'(5,7)
T6
R'(6,0)
R'(6,1)
R'(6,2)
R'(6,3)
R'(6,4)
R'(6,5)
R'(6,6)
T7
R'(7,0)
R'(7,1)
R'(7,2)
R'(7,3)
R'(7,4)
R'(7,5)
T8
R'(8,0)
R'(8,1)
R'(8,2)
R'(8,3)
R'(8,4)
T9
R'(9,0)
R'(9,1)
R'(9,2)
R'(9,3)
T10
R'(10,0)
R'(10,1)
R'(10,2)
T11
R'(11,0)
R'(11,1)
T12
R'(12,0)
unde:
- R'(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12) reprezintă valorile ajustate ale rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Ti+j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Ti.
În calculul valorilor ajustate ale daunelor plătite, daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate, asigurătorul va exclude următoarele:
● dosarele de daune care au fost luate inițial în calculul rezervei de daune avizate, iar ulterior asigurătorul a făcut dovada respingerii acestora la plată;
● dosarele de daune cu valori foarte mari, pentru care asigurătorul consideră că o abordare prudențială ar impune neincluderea acestora în calculul rezervei de daune neavizate;
● alte dosare de daună pentru care asigurătorul poate argumenta motivul neincluderii acestora în calculul rezervei de daune neavizate.
În vederea motivării excluderii dosarelor de daună din calculul rezervei de daune neavizate, asigurătorul este obligat să prezinte o evidență separată pentru fiecare dintre acestea.
8. Valorile ajustate ale daunelor întâmplate cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelelor 4-6 (pct. 7) și se raportează conform tabelului 7:
Tabelul 7
Daune întâmplate cumulate - ajustate (lei)
*Font 8*
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
T1
DI(1,0)
DI(1,1)
DI(1,2)
DI(1,3)
DI(1,4)
DI(1,5)
DI(1,6)
DI(1,7)
DI(1,8)
DI(1,9)
DI(1,10)
DI(1,11)
T2
DI(2,0)
DI(2,1)
DI(2,2)
DI(2,3)
DI(2,4)
DI(2,5)
DI(2,6)
DI(2,7)
DI(2,8)
DI(2,9)
DI(2,10)
T3
DI(3,0)
DI(3,1)
DI(3,2)
DI(3,3)
DI(3,4)
DI(3,5)
DI(3,6)
DI(3,7)
DI(3,8)
DI(3,9)
T4
DI(4,0)
DI(4,1)
DI(4,2)
DI(4,3)
DI(4,4)
DI(4,5)
DI(4,6)
DI(4,7)
DI(4,8)
T5
DI(5,0)
DI(5,1)
DI(5,2)
DI(5,3)
DI(5,4)
DI(5,5)
DI(5,6)
DI(5,7)
T6
DI(6,0)
DI(6,1)
DI(6,2)
DI(6,3)
DI(6,4)
DI(6,5)
DI(6,6)
T7
DI(7,0)
DI(7,1)
DI(7,2)
DI(7,3)
DI(7,4)
DI(7,5)
T8
DI(8,0)
DI(8,1)
DI(8,2)
DI(8,3)
DI(8,4)
T9
DI(9,0)
DI(9,1)
DI(9,2)
DI(9,3)
T10
DI(10,0)
DI(10,1)
DI(10,2)
T11
DI(11,0)
DI(11,1)
T12
DI(12,0)
unde:
DI(i,j) = D'(i,j) + R'(i,j) (i=1, 2, ... , 12, j=0, 1, ... , 11 și i+j≤12).
9. Factorii de dezvoltare f(i) se calculează pe baza valorilor ajustate ale daunelor întâmplate cumulate raportate în tabelul 7 (pct. 8), conform formulelor următoare:
- f(1) = max ([DI(1,1)+DI(2,1)+ ... +DI(11,1)]/[DI(1,0)+DI(2,0)+ ... +DI(11,0)], 1);
- f(2) = max ([DI(1,2)+DI(2,2)+ ... +DI(10,2)]/[DI(1,1)+DI(2,1)+ ... +DI(10,1)], 1);
- ...;
- f(11) = max [DI(1,11)/DI(1,10), 1],
și se raportează conform tabelului 8:
Tabelul 8
Factori de dezvoltare
RCA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Factori
de dezvoltare
f(1)
f(2)
f(3)
f(4)
f(5)
f(6)
f(7)
f(8)
f(9)
f(10)
f(11)
10. Valoarea rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, estimată pentru sfârșitul perioadei T12, se calculează după cum urmează:
- valorile rezervelor de daune neavizate IBNR(i) (i=2, 3, ... , 12) aferente daunelor întâmplate în perioada Ti, estimate pentru sfârșitul perioadei T12, se calculează conform formulelor:
● IBNR(2) = DI(2,10)*[f(11) - 1];
● IBNR(3) = DI(3,9)*[f(11)*f(10) - 1];
● ... ,
● IBNR(12) = DI(12,0)*[f(11)*f(10)*...*f(1) - 1],
și se raportează conform tabelului 9;
- valoarea totală a rezervei de daune neavizate IBNR, estimată pentru sfârșitul perioadei T12, este egală cu suma valorilor rezervelor de daune neavizate IBNR(i) aferente daunelor întâmplate în perioada Ti, respectiv: IBNR=IBNR(2)+IBNR(3)+...+IBNR(12) și se raportează conform tabelului 9.
Tabelul 9
Rezerva de daune neavizate estimată (lei)
Trimestrul
Daune întâmplate cumulate-
ajustate
Rezerva de daune
neavizate estimată
T1
DI(1,11)
0
T2
DI(2,10)
IBNR(2)
T3
DI(3,9)
IBNR(3)
T4
DI(4,8)
IBNR(4)
T5
DI(5,7)
IBNR(5)
T6
DI(6,6)
IBNR(6)
T7
DI(7,5)
IBNR(7)
T8
DI(8,4)
IBNR(8)
T9
DI(9,3)
IBNR(9)
T10
DI(10,2)
IBNR(10)
T11
DI(11,1)
IBNR(11)
T12
DI(12,0)
IBNR(12)
T1-T12
IBNR"

Articolul II

Direcțiile de specialitate din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.