Ordinul nr. 3604/2008

Articolul I

Normele metodologice de aplicare a prevederilor

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 146/2002

privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 201/2003 , aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.235/2003 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 734 din 21 octombrie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La punctul 5.3.2, alineatul 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"La efectuarea oricăror plăți din conturile de cheltuieli bugetare sau din conturile de disponibilități prin care se gestionează bugetele de venituri și cheltuieli ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii sau alte bugete potrivit legii, deschise la unitățile trezoreriei statului, instituțiile publice au obligația de a prezenta copii ale ordonanțărilor de plată întocmite conform modelului prevăzut în anexa nr. 3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 , cu modificările ulterioare. Unitățile trezoreriei statului au obligația de a verifica dacă sumele din ordonanțările de plată corespund cu sumele din ordinele de plată întocmite în baza acestora, precum și dacă plățile se efectuează în cuantumul și în conturile beneficiarilor prevăzuți în ordonanțările de plată."

2. Punctul 5.6.1 se modifică și va avea următorul cuprins:

"5.6.1. Încasările efectuate de către instituțiile publice prin casieria proprie, reprezentând venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale sau veniturile proprii, se depun în conturile corespunzătoare de venituri ale bugetelor respective sau în conturile de disponibilități, după caz, deschise la unitățile trezoreriei statului, în prima zi lucrătoare de la încasare, cu excepția instituțiilor publice care nu se află în aceeași localitate cu unitatea trezoreriei statului la care sunt arondate, pentru care termenul de depunere este de două zile lucrătoare."

3. Punctul 5.6.2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"5.6.2. Veniturile bugetare pot fi încasate în numerar prin instituții de credit, pe bază de convenții încheiate în acest scop cu instituțiile publice care gestionează bugetele cărora le sunt cuvenite sumele respective, cu condiția asigurării fondurilor necesare achitării comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operațiuni în bugetele de venituri și cheltuieli ale acestora."

4. După punctul 5.8.6 se introduce un nou punct, punctul 5.8.7, cu următorul cuprins:

"5.8.7. Pe numele beneficiarilor de fonduri externe nerambursabile postaderare, indiferent de forma de organizare a acestora, cu excepția persoanelor fizice, pot fi deschise la unitățile trezoreriei statului conturi de disponibilități pentru gestionarea sumelor provenite din credite externe nerambursabile, inclusiv a sumelor aferente finanțării naționale, în cazul în care prin reglementările specifice gestionării fondurilor respective se prevede astfel. Sumele încasate în aceste conturi vor fi utilizate pe răspunderea titularilor de cont, în conformitate cu contractele de finanțare încheiate, numai pentru operațiuni efectuate prin virament."

5. Punctul 5.9.4.2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"5.9.4.2. convenția (proiect) ce urmează a fi încheiată între instituția publică și instituția de credit pentru deschiderea contului escrow, în care să fie prevăzută limita contului escrow, respectiv echivalentul a maximum două rate scadente succesive, dobânzile și comisioanele aferente acestora, drept garanție pentru restituirea creditului angajat. Eventualele sume care depășesc limita menționată mai sus vor fi virate de instituția de credit, în termen de maximum două zile bancare, în contul instituției publice deschis la trezoreria statului."

6. Punctul 6.1.1 se modifică și va avea urmatorul cuprins:

"6.1.1. Prin operator economic, în înțelesul art. 6 din ordonanța de urgență, se înțelege: regii autonome, societăți sau companii naționale și societăți comerciale persoane juridice înregistrate fiscal în România, inclusiv filiale, sucursale sau celelalte sedii secundare ale acestora."

7. La punctul 6.2.3, alineatul 2 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Sumele încasate în contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" în plus față de cele indisponibilizate, precum și cele pentru care nu s-a întocmit de către organele fiscale lista prevăzută la pct. 6.2.2 pot fi transferate în conturi bancare sau pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți către furnizori ori creditori cu conturi deschise la trezoreria statului sau la instituții de credit, cu condiția ca asupra conturilor respective să nu fi fost înființată poprirea prin titluri executorii."

8. Punctul 6.2.5 se modifică și va avea următorul cuprins:

"6.2.5. Din contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" titularii contului pot achita în conturi deschise la unitățile trezoreriei statului și următoarele: sumele aferente obligațiilor bugetare ale altor contribuabili, în condițiile legii; sumele aferente constituirii sau reîntregirii garanțiilor pentru înlesniri la plata obligațiilor bugetare; sumele aferente garanțiilor pentru participarea la licitații sau altor garanții care se constituie potrivit legii la trezoreria statului; sumele aferente cauțiunilor depuse pentru contestații la executare; sumele virate de către sucursale sau filiale în contul operatorilor economici tutelari, persoane juridice; sumele datorate instituțiilor publice; alte obligații care se virează, potrivit legii, în conturi deschise la unitățile trezoreriei statului."

9. La punctul 7.2.1, litera D se modifică și va avea următorul cuprins:

"D. Procedura de acordare a împrumuturilor pentru acoperirea golurilor temporare de casă ale bugetelor fondurilor speciale, conform art. 7 alin. (2) lit. b) din ordonanța de urgență, se stabilește prin convenție încheiată între Ministerul Economiei și Finanțelor și instituția publică care administrează fondul special."

10. La punctul 7.2.1, după litera D se introduce o nouă literă, litera E, cu următorul cuprins:

"E. Efectuarea de plasamente prin operațiuni specifice la instituții de credit și alte instituții financiare autorizate să efectueze astfel de operațiuni, garantate de acestea cu active eligibile, fără a fi afectate obiectivele politicii monetare adoptate de Banca Națională a României, se realizează astfel:

1. Conform art. 7 alin. (2) lit. c) din ordonanța de urgență, plasamentele financiare se efectuează la instituțiile financiare autorizate să efectueze astfel de operațiuni, care îndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru a efectua operațiuni pe piața monetară, stabilite prin

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 1/2000

privind operațiunile de piață monetară efectuate de Banca Națională a României și facilitățile permanente acordate de aceasta participanților eligibili, republicat.

2. Având în vedere prevederile pct. 4.1.c) din

Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007

pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007

privind datoria publică, cu modificările ulterioare, plasamentele colateralizate pot fi realizate de către Ministerul Economiei și Finanțelor, prin direcția de specialitate, doar în condițiile în care la momentul anunțului licitației soldul contului curent general al trezoreriei statului este de cel puțin 1.000 de milioane lei. Sumele care depășesc această valoare minimă pot fi investite, ținând cont de siguranță, lichiditatea și rentabilitatea fondurilor, în această ordine de prioritate.

3. Ministerul Economiei și Finanțelor poate efectua:

3. a) plasamente financiare sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile de natura titlurilor de stat libere de sarcini sau cu active eligibile admise pentru tranzacționare, stabilite prin

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 1/2000 , republicat, aflate în portofoliul instituțiilor financiare autorizate să efectueze astfel de operațiuni. Valoarea activelor eligibile aduse în garanție trebuie să acopere în proporție de 100% plasamentul acordat și dobânda aferentă, întregită la valoarea nominală a unui titlu de stat.

3.a.1) În sensul prezentelor norme metodologice, plasamentul colateralizat reprezintă tranzacții reversibile în cadrul cărora, în scopul fructificării disponibilităților existente în contul curent general al trezoreriei statului, Ministerul Economiei și Finanțelor plasează depozite la instituțiile de credit și casele centrale ale cooperativelor de credit - participanți eligibili, acestea păstrând proprietatea asupra activelor eligibile aduse în garanție.

3.a.2) Plasamentele colateralizate pot fi realizate de Ministerul Economiei și Finanțelor, prin direcția de specialitate, doar în condițiile în care la momentul anunțului licitației, care se desfășoară conform procedurii descrise în anexa nr. 3, soldul contului curent general al trezoreriei statului este de cel puțin 1.000 de milioane lei.

3.a.3) Scadența plasamentului colateralizat trebuie să fie stabilită astfel încât la momentul transmiterii anunțului licitației prognoza soldului contului curent general al trezoreriei statului să nu indice goluri temporare de casă până la momentul scadenței.

3.a.4) Decizia privind efectuarea de plasamente colateralizate nu este de regulă anunțată public, aceasta fiind o operațiune de fructificare pe termen scurt a disponibilităților bănești existente în soldul contului curent general al trezoreriei statului.

3.a.5) Ministrul economiei și finanțelor deleagă direcției de specialitate responsabilitatea efectuării de plasamente colateralizate, precum și semnarea contractului de plasament și a contractului de gaj, încheiate cu fiecare participant eligibil.

3.a.6) Condițiile de acordare și modul de garantare a plasamentelor colateralizate se stabilesc prin "Contractul de plasament colateralizat" și prin "Contractul de gaj pentru plasament colateralizat", încheiate cu participanții eligibili câștigători (anexele nr. 4 și 5). Notificarea prevăzută în anexa nr. 6 constituie accesoriu al "Contractului de plasament colateralizat", iar prin aceasta instituția financiară consimte să garanteze plasamentul cu activele eligibile de natura titlurilor de stat, indicate prin elementele de identificare specifice.

3.a.7) Dobânda se calculează ca rată a dobânzii simple, cu convenția efectiv/360, și se plătește la scadența plasamentului. În cazul în care scadența plasamentului este o zi nelucrătoare, rambursarea are loc în următoarea zi lucrătoare bancară, fără obligarea la dobânzi moratorii.

3.a.8) Participanții la operațiunile de plasare de disponibilități efectuate de Ministerul Economiei și Finanțelor prin trezoreria statului au următoarele obligații:

3.a.8.1) să încheie contract de plasament colateralizat, prevăzut în anexa nr. 4, cu Ministerul Economiei și Finanțelor, în baza căruia vor putea participa la operațiunile de plasare de disponibilități efectuate de trezoreria statului;

3.a.8.2) să aibă calitatea de participant la sistemul de depozitare și decontare SaFIR;

3.a.8.3) să inițieze operațiunea de gajare a titlurilor de stat sau a altor active eligibile cu data efectuării plasamentului colateralizat, fără a efectua transferul dreptului de proprietate a titlurilor de stat sau al altor active eligibile;

3.a.8.4) să ramburseze integral la scadență depozitul atras colateralizat, precum și dobânzile aferente.

3.a.9) Titlurile de stat sau alte active eligibile utilizate pentru garantarea depozitului atras trebuie să îndeplinească următoarele condiții, în mod cumulativ, după cum urmează:

3.a.9.1) să fie în proprietatea instituției financiare;

3.a.9.2) să fie libere de sarcini;

3.a.9.3) să aibă o scadență ulterioară scadenței operațiunii efectuate;

3.a.9.4) să nu aibă plăți de cupoane până la maturitatea plasamentului.

3.a.10) Data decontării licitațiilor de plasare de depozite colateralizate efectuate de Ministerul Economiei și Finanțelor prin trezoreria statului este "value tomorrow"

3.a.11) Pe perioada pentru care titlurile de stat constituie obiectul unui gaj ca urmare a efectuării de plasamente de către Ministerul Economiei și Finanțelor, dobânda aferentă acestor titluri se cuvine proprietarului înregistrat, respectiv instituției financiare.

3.a.12) Deblocarea garanțiilor constituite la acordarea plasamentului este condiționată de rambursarea plasamentelor și de plată dobânzilor aferente.

3.a.13) Decontarea/plasarea și constituirea gajului se realizează potrivit Regulilor sistemului de depozitare și decontare SaFIR și ale sistemului cu decontare brută în timp real ReGIS.

3.a.14) În cazul efectuării de plasamente colateralizate, anunțul rezultatului licitației va fi urmat de o notificare, prevăzută în anexa nr. 6, prin care băncile consimt să garanteze plasamentul și vor indica elementele de identificare a titlurilor de stat sau altor active eligibile care fac obiectul gajului.

3.a.15) În situația în care un participant eligibil la scadența depozitului plasat de către Ministerul Economiei și Finanțelor nu își îndeplinește obligațiile ce îi revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operațiunilor efectuate cu Ministerul Economiei și Finanțelor, acesta va fi obligat la plata unei dobânzi penalizatoare, calculată pe o perioadă egală cu perioada de plasare, la nivelul ratei de politică monetară a Băncii Naționale a României plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scadență a plasamentului, aplicată asupra depozitului nerambursat la scadență. Sumele reprezentând dobânzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului.

3.a.16) Tipurile de mesaje utilizate în cadrul operațiunilor de plasare efectuate de Ministerul Economiei și Finanțelor, precum și modul lor de completare în mod unitar se fac conform Regulilor sistemului SaFIR.

3.a.17) Executarea garanțiilor se specifică de către Ministerul Economiei și Finanțelor în anunțul de licitație și se realizează prin una dintre cele două metode de mai jos:

3.a.17.1) prin apropierea tuturor sau a unei părți din activele eligibile, titlurile de stat gajate, de către Ministerul Economiei și Finanțelor în contul obligațiilor financiare garantate, cu respectarea reglementărilor aplicabile;

3.a.17.2) prin vânzarea tuturor activelor eligibile, titlurilor de stat gajate, în contul obligației financiare garantate, cu respectarea reglementărilor aplicabile;

3.b) plasamente financiare prin efectuarea de cumpărări/vânzări reversibile de titluri de stat - repo/revers repo.

3.b.1) Condițiile în care Ministerul Economiei și Finanțelor efectuează cumpărări/vânzări reversibile de titluri de stat - repo/reverse repo - se stabilesc prin contract încheiat cu fiecare participant eligibil (anexa nr.10).

3.b.2) Cumpărările reverse repo se desfășoară prin licitație organizată la Ministerul Economiei și Finanțelor. Pentru licitație instituțiile de credit transmit ofertele conform modelului prezentat în anexa nr. 11. Pentru înregistrarea și decontarea tranzacțiilor desfășurate prin licitație, instituțiile de credit alocă codul de operațiune definit în anexa nr. 11.

3.b.3) Tranzacțiile reversibile sunt definite de următoarele elemente:

a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul și seria titlurilor de stat (cod ISIN);

b) numărul de titluri de stat tranzacționate;

c) valoarea unitară nominală;

d) valoarea unitară de vânzare a titlurilor de stat la data tranzacției;

e) rata operațiunii repo/reverse repo sau rata dobânzii ce va fi plătită de vânzătorul inițial la răscumpărarea titlurilor de stat, care se stabilește, după caz, fie prin mecanismul licitației (licitație la rată variabilă), fie în funcție de constrângerile concrete de cost (licitație la rată fixă și proceduri bilaterale);

f) valoarea unitară de răscumpărare se obține prin însumarea valorii unitare de vânzare cu dobânda datorată la scadență, aferentă valorii titlurilor de stat vândute. Calculul se efectuează după următoarea formulă:

Valoarea de răscumpărare = prețul de vânzare x [1 + (d/100 x n/360)],

în care:

d = rata operațiunii repo/reverse repo (pcpa);

n = numărul de zile.

3.b.4) În cazul în care, din anumite motive, nu se finalizează operațiunea de cumpărare reversibilă (instituția de credit nu mai poate cumpăra titlurile de stat la data stabilită), titlurile de stat rămân în portofoliul Ministerului Economiei și Finanțelor.

3.b.5) În situația în care la data vânzării/răscumpărării un participant eligibil nu își îndeplinește obligațiile ce îi revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operațiunilor efectuate cu Ministerul Economiei și Finanțelor, acesta va fi obligat la plata unei dobânzi penalizatoare, calculată pentru fiecare zi de întârziere, la nivelul ratei de politică monetară a Băncii Naționale a României plus nivelul ratei ROBID ON aferente fiecărei zile din perioada de întârziere. Sumele reprezentând dobânzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului."

11. La punctul 7.2.1, litera F se abrogă.

12. La punctul 7.2.1, litera G se abrogă.

13. Punctul 14 se modifică și va avea următorul cuprins:

"14. Art. 8 din ordonanța de urgență:

(1) Asigurarea permanentă a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului și necesitățile de finanțare se poate realiza prin utilizarea instrumentelor de administrare a lichidităților și fluxului de numerar.

(2) Instrumentele prevăzute la alin. (1) se stabilesc prin normele emise în aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență.

Norme metodologice:

8.1. Administrarea eficientă a disponibilităților existente în contul curent general al trezoreriei statului are la bază proiecția soldului acestora și presupune realizarea unor prognoze cât mai reale care să permită atât fructificarea disponibilităților existente în soldul contului curent general al trezoreriei statului, cât și asigurarea resurselor necesare efectuării plăților sectorului public.

8.2. Asigurarea permanentă a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului și necesitățile de finanțare se poate realiza prin următoarele metode:

8.2.1. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituții de credit sau alte instituții financiare se realizează astfel:

8.2.1.1. Ministrul economiei și finanțelor, prin secretarul de stat, deleagă direcției de specialitate responsabilitatea atragerii de depozite în vederea asigurării echilibrului resurselor contului curent general al trezoreriei statului, precum și a încheierii convenției pentru atragere de depozite.

8.2.1.2. Decizia privind atragerea de depozite pe termen scurt de la bănci nu este de regulă anunțată public, aceasta fiind luată în preziua apariției lipsei de lichidități sau cel mai târziu în ziua respectivă.

8.2.1.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituții financiare se desfășoară prin procedura licitației organizate de Ministerul Economiei și Finanțelor, descrisă în anexa nr. 3.

8.2.1.4. După confirmarea atragerii depozitului se încheie o convenție între Ministerul Economiei și Finanțelor și instituția financiară respectivă, în care se menționează volumul depozitului, perioada, rata dobânzii, scadența, precum și contul în care se efectuează rambursarea capitalului și plata dobânzii, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 7.

8.2.1.5. Decontarea depozitului atras se realizează potrivit Regulilor sistemului cu decontare brută în timp real ReGIS.

8.2.1.6. Dobânda se calculează ca rată a dobânzii simple, cu convenția efectiv/360, și se plătește la scadența depozitului. În cazul în care scadența depozitului este o zi nelucrătoare, rambursarea are loc în următoarea zi lucrătoare bancară, fără obligarea la dobânzi moratorii.

8.2.1.7. La scadență, pentru rambursarea sumelor și plata dobânzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la întocmirea "Fișei de calcul a dobânzii aferente depozitului atras" (anexa nr. 8), "Notei de rambursare a plasamentului", "Notei de lichidare" și "Ordonanțării la plată" pentru plata dobânzii aferente sumelor atrase.

8.2.1.8. Dobânzile aferente depozitelor atrase se asigură din bugetul trezoreriei statului.

8.2.2. Utilizarea echivalentului în lei al unor sume vândute la rezerva valutară a statului, din conturile de disponibilități în valută rezultate din împrumuturi de stat destinate finanțării și refinanțării datoriei publice, precum și din alte surse stabilite de lege.

8.2.2.1. Ministerul Economiei și Finanțelor transmite Băncii Naționale a României "Ordinul de schimb valutar", conform convenției încheiate între Ministerul Economiei și Finanțelor și Banca Națională a României, precizând suma exactă, valuta, data valutei, precum și contul în care urmează să fie virat echivalentul în lei al sumelor vândute.

8.2.2.2. La utilizarea valutei provenite din împrumuturi de stat, înregistrată în conturi de disponibilități în valută deschise la Centrala Băncii Naționale a României, va fi nominalizat împrumutul din care se efectuează vânzarea de valută în vederea echilibrării contului curent general al trezoreriei statului."

14. Punctele 15 și 16 se modifică și vor avea următorul cuprins:

"15. Art. 9 alin. (3) din ordonanța de urgență:

(3) Disponibilitățile în valută pot fi fructificate în mod direct de către Ministerul Economiei și Finanțelor prin plasamente la instituții de credit sau la instituții financiare, în condițiile și utilizând instrumentele stabilite prin normele emise în aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență.

Norme metodologice:

9.1. Plasamentele în valută sunt efectuate de direcția de specialitate din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor, cu respectarea reglementărilor în vigoare și pe baza principiilor consacrate în practica internațională, respectiv siguranța investiției, lichiditatea portofoliului și performanța investiției. Siguranța investiției, respectiv a plasamentului în valută se realizează având în vedere limitarea următoarelor categorii de riscuri:

9.1.1. Riscul de credit - riscul nerespectării de către partener/emitent a obligațiilor de plată asumate prin contract, în sumele și la termenele stabilite.

9.1.1.1. Prevenirea și limitarea riscului de credit se realizează prin:

a) investirea numai în instrumentele eligibile ale entităților, care au fost analizate și clasificate de cel puțin una dintre următoarele agenții de rating în categoriile de risc de credit minim sau zero: Standard & Poor's - cel puțin AA pentru investiții pe termen lung, respectiv A1 pe termen scurt; Moody's - cel puțin Aa3 pentru investiții pe termen lung, respectiv P1 pe termen scurt;

b) stabilirea de limite maxime de expunere pe emitenți (limite pentru riscul de țară) pentru cei care au fost clasificați cu un rating mai mic de AAA (Standard & Poor's), respectiv Aaa (Moody's);

c) stabilirea de limite maxime de expunere pe fiecare instrument de investire, respectiv 10% din volumul oricărei emisiuni, indiferent de ratingul atribuit emitentului.

9.1.2. Riscuri de piață - riscul ca valoarea de piață a portofoliului să scadă ca urmare a evoluției nefavorabile a principalilor indicatori ai piețelor financiare, respectiv a dobânzii, concretizat în riscul ca valoarea de piață a portofoliului investit la dobândă fixă să scadă ca rezultat al creșterii dobânzilor, a ratei de schimb, concretizat în riscul ca valoarea portofoliului să scadă ca urmare a deprecierii valutelor de denominare a activelor din portofoliu față de moneda locală (RON) sau ca urmare a unor condiții de lichiditate scăzută pentru instrumentele din portofoliu.

9.1.3. Riscul de lichiditate este definit prin incapacitatea de a se asigura necesarul de lichidități sau prin asigurarea acestuia la costuri inacceptabile. Lichiditatea portofoliului este asigurată prin prevenirea riscului de lichiditate.

9.1.3.1.Manifestarea acestui risc nu are efecte asupra siguranței plasamentului realizat, dar poate determina pierderi financiare.

9.1.3.2. Prevenirea riscului de lichiditate se realizează prin:

a) stabilirea necesarului de lichidități pe termene și valute conform destinațiilor sumelor plasate;

b) stabilirea categoriilor de active de investire în funcție de gradul de lichiditate cerut.

9.1.4. Riscuri operaționale interne (organizaționale) reprezintă posibilitatea înregistrării unor pierderi financiare sau de imagine de către Ministerul Economiei și Finanțelor ca urmare a nerespectării regulilor și uzanțelor de tranzacționare pe piețele financiare internaționale, a obligațiilor contractuale asumate sau a reglementărilor interne.

9.1.4.1. Prevenirea riscurilor interne se realizează prin:

a) stabilirea de structuri organizatorice distincte pentru activitățile de tranzacționare și decontare;

b) stabilirea de competențe specifice pentru fiecare structură menționată;

c) stabilirea de limite de tranzacționare și/sau expunere ca sumă maximă absolută cu care fiecare categorie de personal autorizat să efectueze tranzacții poate angaja trezoreria;

d) înregistrarea tranzacțiilor efectuate prin telefon, respectiv arhivarea celor înregistrate pe hârtie sau alt tip de suport material, și evidențierea tranzacțiilor în baza de date special constituită.

9.2. Ministerul Economiei și Finanțelor poate efectua plasamente financiare în valută sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile, urmând procedura descrisă în anexa nr. 3."

15. Punctul 10.9 se modifică și va avea următorul cuprins:

"10.9. Direcția de specialitate din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor, pe baza solicitărilor formulate de titularii de conturi de disponibilități, altele decât cele care fac obiectul ordinului prevăzut la pct. 10.8, va asigura actualizarea ordinului ministrului economiei și finanțelor. Calculul de dobândă pentru aceste conturi începe cu data de 1 a lunii următoare aprobării ordinului de către ministrul economiei și finanțelor."

16. După punctul 10.9 se introduce un nou punct, punctul 10.10, cu următorul cuprins:

"10.10. Pentru conturile de disponibilități purtătoare de dobândă deschise la Trezoreria operativă centrală, dobânda se calculează după formula de la punctul 10.3 și se virează în termen de 10 zile calendaristice de la primirea extraselor de cont."

Articolul II

Anexa nr. 2 la normele metodologice se abrogă.

Articolul III

Anexele nr. 3-10, 11 A, 11 B, 12 și 13 la normele metodologice se înlocuiesc cu anexele nr. 1-10 care fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul IV

La data publicării prezentului ordin,

Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 267/2007

privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor art. 7 alin. (2) lit. c) și ale

art. 8 lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002

privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 201/2003 , cu modificările și completările ulterioare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 392 din 11 iunie 2007, cu modificările ulterioare, se abrogă.

Articolul V

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.