Ordinul nr. 620/2008

Anexa INSTRUCȚIUNI

pentru stabilirea procedurii privind gestionarea fondurilor

nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul

European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și

prefinanțare alocate de la bugetul de stat

Ținând seama de prevederile Regulamentului (CE) nr. 2.371/2002 al Consiliului Uniunii Europene, adoptat în data de 20 decembrie 2002, referitor la conservarea și exploatarea durabilă a resurselor acvatice, conform politicii piscicole comune, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene (JOUE), seria L, nr. 358 din 31 decembrie 2002, ale Regulamentului financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene (CE, Euratom) nr. 1.605/2002 al Consiliului din 25 iunie 2002, publicat în JOUE, seria L, nr. 248 din 16 septembrie 2002, ale Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului Uniunii Europene din 27 iulie 2006 privitor la Fondul European pentru Pescuit, publicat în JOUE, seria L, nr. 223 din 15 august 2006, și ale Regulamentului (CE) nr. 498//2007, adoptat de Comisia Europeană în data de 10 mai 2007, de stabilire a normelor detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit, publicat în JOUE, seria L nr. 120 din 10 mai 2007,

având în vedere prevederile regulamentelor de mai sus și ale

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 13/2006

privind înființarea, organizarea și funcționarea Agenției de Plăți pentru Dezvoltare Rurală și Pescuit, prin reorganizarea Agenției SAPARD, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 198/2006 , cu modificările și completările ulterioare, a fost înființată și organizată Agenția de Plăți pentru Dezvoltare Rurală și Pescuit (A.P.D.R.P.), ca organism ce îndeplinește funcția de implementare și funcția de plată pentru Fondul European pentru Pescuit (FEP), având calitatea de ordonator terțiar de credite. Conform

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, poziția "Finanțare FEP" este cuprinsă distinct în bugetul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale.

Conform art. 7 alin. (14) din Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 ,

1. Deschiderea și funcționarea conturilor

1.1. Deschiderea conturilor

În scopul asigurării fluxurilor financiare necesare implementării măsurilor FEP, Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale (M.A.D.R.) și A.P.D.R.P. deschid următoarele conturi:

A. M.A.D.R., prin Direcția generală buget finanțe și fonduri europene (D.G.B.F.F.E.), își deschide la o instituție financiar-bancară sau la Trezoreria Statului contul în euro FEP, respectiv în lei FEP, în conformitate cu prevederile

art. 4 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 27/2008 .

M.A.D.R., prin D.G.B.F.F.E., derulează operațiunile cu bugetul de stat aferente cheltuielilor neeligibile utilizând următoarele conturi:

- contul în lei "Disponibil pentru finanțarea costurilor bancare neeligibile FEP", deschis la o instituție financiar-bancară;

- contul nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", deschis pe numele M.A.D.R. la Trezoreria Statului.

B. M.A.D.R. și A.P.D.R.P. deschid la Trezoreria Statului următoarele conturi:

B1. M.A.D.R. - D.G.B.F.F.E.:

- 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP";

- 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP";

- 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP";

- 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP";

B.2. A.P.D.R.P.:

- 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP";

- 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP";

- 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP";

- 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP";

- 54.04.05.33 "Disponibil din debite recuperate FEP".

1.2. Funcționarea conturilor deschise pe numele M.A.D.R. la instituția financiar-bancară sau Trezoreria Statului

a) Contul în euro FEP deschis la o instituție financiar-bancară sau la Trezoreria Statului - "Disponibil în euro reprezentând contribuția financiară a Comunității Europene privind FEP"

Încasări:

- sumele în euro din contribuția financiară a Comunității Europene, transferate de Comisia Europeană ca avans, plăți intermediare și plăți finale;

- dobânzile bonificate la disponibilitățile în euro din contribuția financiară a Comunității Europene, aflate în cont, până la efectuarea conversiei în lei.

Plăți:

- sumele în euro din contribuția financiară a Comunității Europene, inclusiv dobânzile bonificate la disponibilitățile în euro, supuse schimbului valutar, prin contul în lei FEP, în scopul transferării în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP".

b) Contul în lei FEP deschis la o instituție financiar-bancară sau la Trezoreria Statului - "Disponibil în lei reprezentând contribuția financiară a Comunității Europene privind FEP"

Încasări:

- sumele în lei din contribuția financiară a Comunității Europene, rezultate în baza ordinului de schimb valutar prezentat de D.G.B.F.F.E. - M.A.D.R. în scopul transferării în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP";

- dobânzile bonificate la disponibilitățile în lei din contribuția financiară a Comunității Europene, aflate în cont;

- dobânzile bonificate la disponibilitățile în euro, supuse schimbului valutar, aferente contribuției financiare a Comunității Europene.

Plăți:

- sumele în lei din contribuția financiară a Comunității Europene, inclusiv dobânzile bonificate la disponibilitățile în lei și euro, virate în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP".

c) Contul în lei deschis la o instituție bancară sau la Trezoreria Statului pentru finanțarea costurilor bancare neeligibile - "Disponibil pentru finanțarea costurilor bancare neeligibile aferente FEP"

Încasări:

- sumele transferate din contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", necesare finanțării costurilor bancare rezultate din operațiuni de transfer și reîntregire de fonduri;

- dobânzile bonificate la disponibilitățile în lei necesare finanțării costurilor bancare rezultate din operațiuni de transfer și reîntregire de fonduri.

Plăți:

- sumele virate instituției financiar-bancare sau Trezoreriei Statului reprezentând costurile bancare rezultate din operațiuni de transfer și reîntregire de fonduri.

1.3. Funcționarea conturilor deschise la Trezoreria Statului pe numele:

1.3.1. M.A.D.R.

a) Contul nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din contul deschis la instituția financiar-bancară "Disponibil în lei reprezentând contribuția financiară a Comunității Europene privind FEP", reprezentând fonduri externe nerambursabile FEP primite de la Comisia Europeană;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.05.33 "Disponibil din debite recuperate FEP", reprezentând debite FEP recuperate de A.P.D.R.P., provenite din nereguli sau plăți în exces, precum și majorările de întârziere aferente acestora, cota de finanțare externă;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.01.33.

Plăți:

- sumele transferate de M.A.D.R. în contul A.P.D.R.P., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP", reprezentând finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente FEP.

b) Contul nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din alocații de la bugetul de stat, reprezentând cofinanțare FEP de la poziția distinctă "Finanțare FEP";

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.05.33 "Disponibil din debite recuperate FEP", reprezentând debite FEP recuperate de A.P.D.R.P., provenite din nereguli sau plăți în exces, precum și majorările de întârziere aferente acestora, cota de cofinanțare;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.02.33.

Plăți:

- sumele transferate de M.A.D.R. în contul A.P.D.R.P., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP", reprezentând cofinanțare FEP.

c) Contul nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din alocații bugetare de la poziția distinctă "Finanțare FEP", numai pe perioada de indisponibilitate a sumelor de la Comisia Europeană;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul nr. 54.04.05.33 "Disponibil din debite recuperate FEP", reprezentând debite FEP recuperate de A.P.D.R.P., provenite din nereguli sau plăți în exces, precum și majorările de întârziere aferente acestora, partea de prefinanțare;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.03.33.

Plăți:

- sumele transferate de M.A.D.R. în contul A.P.D.R.P., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP", pentru prefinanțarea cheltuielilor aferente FEP, numai pe perioada de indisponibilitate a sumelor de la Comisia Europeană.

d) Contul nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din alocații bugetare de la poziția distinctă "Finanțare FEP", necesare finanțării costurilor bancare rezultate din operațiuni de transfer și reîntregire de fonduri;

- sumele transferate de M.A.D.R. din alocații bugetare, de la poziția distinctă "Finanțare FEP", necesare plății TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii și execuției de lucrări, finanțate integral sau parțial din contribuția financiară a Uniunii Europene și/sau din cofinanțarea aferentă, ai căror beneficiari sunt unități administrativ-teritoriale, asociații ale acestora legal constituite și organisme neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, cu personalitate juridică;

- sumele transferate de A.P.D.R.P. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", reprezentând TVA neutilizată încasată, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.04.33.

Plăți:

- sumele transferate de M.A.D.R. în contul în lei deschis la o instituție financiar-bancară "Disponibil pentru finanțarea costurilor bancare neeligibile aferente FEP", pentru acoperirea costurilor bancare neeligibile aferente FEP;

- sumele transferate de M.A.D.R. în contul A.P.D.R.P., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", pentru plata TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii și execuției de lucrări, finanțate integral sau parțial din contribuția financiară a Uniunii Europene și/sau din cofinanțarea aferentă, ai căror beneficiari sunt unități administrativ-teritoriale, asociații ale acestora legal constituite și organisme neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, cu personalitate juridică.

1.3.2. A.P.D.R.P.

a) Contul nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP", reprezentând finanțare din fonduri externe nerambursabile FEP.

Plăți:

- sumele transferate în conturile beneficiarilor;

- sumele transferate în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.01.33;

b) Contul nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din contul nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP", reprezentând cofinanțare FEP.

Plăți:

- sumele transferate în conturile beneficiarilor;

- sumele transferate în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.02.33.

c) Contul nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP", reprezentând prefinanțare FEP.

Plăți:

- sumele transferate în conturile beneficiarilor;

- sumele transferate în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP", reprezentând restituiri de sume neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.03.33.

d) Contul nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP"

Încasări:

- sumele transferate de M.A.D.R. din contul deschis la Trezoreria Statului nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", reprezentând contravaloarea TVA aferente livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii și execuției de lucrări, finanțate integral sau parțial din contribuția financiară a Uniunii Europene și/sau din cofinanțarea aferentă, ai căror beneficiari sunt unități administrativ-teritoriale, asociații ale acestora legal constituite și organisme neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, cu personalitate juridică.

Plăți:

- sumele transferate în conturile beneficiarilor, reprezentând TVA aferentă livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii și execuției de lucrări, finanțate integral sau parțial din contribuția financiară a Uniunii Europene și/sau din cofinanțarea aferentă, ai căror beneficiari sunt unități administrativ-teritoriale, asociații ale acestora legal constituite și organisme neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, cu personalitate juridică;

- sumele transferate în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.04.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse, reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP", reprezentând restituirea TVA neutilizate, în termen de 5 zile de la încasarea de către A.P.D.R.P. a sumelor în contul nr. 54.04.04.33.

e) Contul nr. 54.04.05.33 "Disponibil din debite recuperate FEP"

Încasări:

- sumele transferate de beneficiari, reprezentând debite FEP, recuperate de A.P.D.R.P., provenite din nereguli sau plăți în exces, precum și majorările de întârziere aferente acestora.

Plăți:

- sumele transferate în conturile M.A.D.R. deschise la Trezoreria Statului, reprezentând debite recuperate, inclusiv dobânzi/penalități aferente acestora, astfel: contul nr. 54.04.01.33 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile FEP", contul nr. 54.04.02.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse pentru cofinanțare FEP", reprezentând cofinanțare FEP, și contul nr. 54.04.03.33 "Disponibil de la bugetul de stat sau din alte surse reprezentând prefinanțare și fonduri în cazul indisponibilităților temporare FEP", în funcție de sursa de finanțare a cheltuielilor.

2. Efectuarea operațiunilor de încasări și plăți între M.A.D.R. și A.P.D.R.P.

A. Operațiuni de încasări și plăți în conturile deschise la Trezoreria Statului, efectuate între M.A.D.R. și A.P.D.R.P.

A.1. Operațiuni de încasări și plăți aferente FEP, efectuate de M.A.D.R.

1. A.P.D.R.P. transmite M.A.D.R. în prima zi lucrătoare a trimestrului în curs previziunile privind necesarul de fonduri, conform anexei nr. 1a) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 ;

2. A.P.D.R.P. notifică, în conformitate cu anexa nr. 1b) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 , asupra alimentării cu fonduri necesare efectuării plăților către beneficiari;

3. M.A.D.R., în termen de două zile lucrătoare de la primirea solicitării de fonduri de la A.P.D.R.P., notifică Ministerul Economiei și Finanțelor, conform anexei nr. 1c) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 , în vederea deschiderii de credite bugetare, în situația lipsei de disponibilități, și în scopul virării sumelor în conturile M.A.D.R. deschise la Trezoreria Statului nr. 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33. Ministerul Economiei și Finanțelor deschide creditele bugetare în termen de 5 zile lucrătoare de la solicitarea MADR.

4. M.A.D.R. comunică A.P.D.R.P., cu două zile lucrătoare înaintea efectuării plăților, conform anexei nr. 1d) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 , sumele ce vor fi transferate în conturile A.P.D.R.P. 54.04.01.33, 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33.

5. În situația în care în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.01.33, 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33 există disponibil, în baza solicitărilor de fonduri din partea A.P.D.R.P., în termen de două zile lucrătoare, M.A.D.R. depune ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în timpul programului de ghișeu al Activității de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București. Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București procesează ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în aceeași zi în care au fost depuse.

A.2. Operațiuni de încasări și plăți aferente FEP, efectuate de A.P.D.R.P.

1. A.P.D.R.P., în termen de 5 zile lucrătoare de la alimentarea conturilor de disponibil deschise la Trezoreria Statului nr. 54.04.01.33, 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33 de către M.A.D.R., în vederea efectuării plăților către beneficiari, depune ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în timpul programului de ghișeu al Activității de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București. Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București procesează ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în aceeași zi în care au fost depuse.

2. A.P.D.R.P., în termen de două zile lucrătoare de la data încasării debitelor aferente FEP în contul nr. 54.04.05.33, virează sumele în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.01.33, 54.04.02.33 și 54.04.03.33, depunând ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în timpul programului de ghișeu al Activității de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București. Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București procesează ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în aceeași zi în care au fost depuse.

3. A.P.D.R.P., în termen de 5 zile lucrătoare de la data încasării de la M.A.D.R. în contul A.P.D.R.P. nr. 54.04.04.33 a sumelor reprezentând TVA aferentă livrărilor de bunuri, prestărilor de servicii și execuției de lucrări, finanțate integral sau parțial din contribuția financiară a Uniunii Europene și/sau din cofinanțarea aferentă, ai căror beneficiari sunt unități administrativ-teritoriale, asociații ale acestora legal constituite și organisme neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, cu personalitate juridică, virează către beneficiari sumele încasate, depunând ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în timpul programului de ghișeu al Activității de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București. Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București procesează ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în aceeași zi în care au fost depuse.

4. A.P.D.R.P., în prima zi lucrătoare după expirarea termenului de efectuare a plăților către beneficiari, restituie sumele neutilizate în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.01.33, 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33, depunând ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în timpul programului de ghișeu al Activității de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București. Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București procesează ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în aceeași zi în care au fost depuse.

5. A.P.D.R.P. comunică M.A.D.R., în prima zi lucrătoare următoare efectuării plății, conform anexei nr. 1e) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 , sumele neutilizate și transferate în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.01.33, 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33.

A.3. Deschiderea de credite din bugetul de stat și alimentarea conturilor M.A.D.R. nr. 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33

Pentru efectuarea operațiunilor:

- deschiderea creditelor din bugetul M.A.D.R., de la capitolul 83.01 "Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare", titlul 56.05 "Programe din FEP";

- alimentarea de la bugetul de stat a contului de cofinanțare FEP nr. 54.04.02.33, a contului de prefinanțare FEP nr. 54.04.03.33 și a contului de disponibil reprezentând finanțarea unor cheltuieli neeligibile FEP nr. 54.04.04.33,

se procedează în felul următor:

A.3.1. Deschiderea de către M.A.D.R. a creditelor din bugetul de stat

1. M.A.D.R., prin D.G.B.F.F.E., întocmește cererea de deschidere de credite bugetare, însoțită de nota de fundamentare și nota justificativă prin care se stabilesc necesitățile de finanțare de la bugetul de stat. Cererea de deschidere de credite bugetare de la capitolul 83.01 "Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare", titlul 56.05 "Programe din FEP", vizată de directorul general al D.G.B.F.F.E. sau de alte persoane împuternicite, precum și de controlorul financiar preventiv delegat, se prezintă spre aprobare ordonatorului principal de credite.

2. Cererea pentru deschiderea creditelor bugetare, însoțită de dispozițiile bugetare și borderourile aferente, se prezintă Ministerului Economiei și Finanțelor în scopul deschiderii creditelor bugetare. Ministerul Economiei și Finanțelor transmite dispozițiile bugetare și borderourile aferente la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București.

A.3.2. Transferul sumelor în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33

1. În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, D.G.B.F.F.E. din M.A.D.R. întocmește și propune spre aprobare ordonatorului principal de credite angajamentul bugetar individual/global, propunerea de angajare a unei cheltuieli și ordonanțarea la plată. După aprobare D.G.B.F.F.E., emite ordinele de plată pentru transferul sumelor din contul RO89TREZ70023830156XXXXX în conturile M.A.D.R. nr. 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33 deschise la Trezoreria Statului.

2. D.G.B.F.F.E. emite ordinul de plată până cel târziu la ora 12,00 a primei zile lucrătoare următoare datei la care s-a aprobat ordonanțarea la plată de către ordonatorul principal de credite.

3. Trezoreria Statului pune la dispoziția M.A.D.R. extrasul de cont care confirmă creditarea conturilor M.A.D.R. nr. 54.04.02.33, 54.04.03.33 și 54.04.04.33 în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestui cont.

A.4. Dobânzi și comisioane aferente disponibilităților din conturile deschise la Trezoreria Statului

1. Pentru disponibilitățile din asistența financiară nerambursabilă aflate în conturile M.A.D.R. și A.P.D.R.P., precum și ale beneficiarilor, Trezoreria Statului nu bonifică dobânda.

2. Pentru efectuarea operațiunilor de încasări și plăți prin conturile M.A.D.R. și A.P.D.R.P., precum și prin conturile beneficiarilor, Trezoreria Statului nu percepe comisioane sau alte taxe.

B. Operațiuni de încasări și plăți efectuate de M.A.D.R. prin conturile în euro și în lei deschise la o instituție financiar-bancară sau la Trezoreria Statului

M.A.D.R. virează contribuția financiară a Comunității Europene privind FEP prin ordin de plată, în termen de 7 zile lucrătoare de la solicitarea A.P.D.R.P., conform anexei nr. 1b) la Normele metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 27/2008

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană din Fondul European pentru Pescuit și a fondurilor de cofinanțare și prefinanțare alocate de la bugetul de stat, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.014/2008 , din contul în lei deschis la instituția financiar-bancară sau Trezoreria Statului "Disponibil în lei reprezentând contribuția financiară a Comunității Europene privind FEP", prin convertirea sumelor în euro încasate de la Comunitatea Europeană, în contul M.A.D.R., deschis la Trezoreria Statului, nr. 54.04.01.33.

3. Operațiuni de plăți efectuate de A.P.D.R.P. către beneficiarii FEP

Plățile aferente FEP se efectuează de către A.P.D.R.P. astfel:

- pentru beneficiari persoane fizice sumele se virează în conturi deschise la instituții financiar-bancare;

- pentru organismele neguvernamentale nonprofit, de utilitate publică, și alte persoane juridice care nu se încadrează în categoria operatorilor economici la pct. 6.1.1 din Normele metodologice de aplicare a prevederilor

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 146/2002

privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 201/2003 , aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.235/2003 , cu modificările și completările ulterioare, în conturile deschise la instituții financiar-bancare;

- pentru instituțiile publice de subordonare centrală sau locală, inclusiv asociațiile legal constituite ale unităților administrativ-teritoriale, în conturile deschise la Trezoreria Statului;

- pentru operatorii economici organizați ca regii autonome, societăți sau companii naționale și societăți comerciale, în conturile deschise la Trezoreria Statului.

4. Fluxuri financiare

Schema fluxurilor financiare este prezentată în anexa care face parte integrantă din prezentele instrucțiuni.

Anexa la instrucțiuni

*Font 7*
FLUXURI FINANCIARE
|
|
BĂNCI COMERCIALE
|
TREZORERIA STATULUI
────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
|
|
|
|
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
|
│
┌──────────────────────────────────────────────────┐
│
|
│
│
┌─────────────────────────────┐
│
│
|
│
│
│
↓
↓
↓
┌────────────┐
| ┌─┴──┴──┴──┐┌───────────────┐┌────────────────┐┌────────────────┐┌────────────────┐
│Disponibil
│
| │
││Disponibil din ││Disponibil de la││Disponibil de la││Disponibil de la│
│în euro
│
| │ Alocații ││fonduri externe││bugetul de stat ││bugetul de stat ││bugetul de stat │
│reprezentând│
| │
BN
││nerambursabile ││sau din alte
││sau din alte
││sau din alte
│
│contribuția │
| │
││FEP 54.04.01.33││surse pt. cofi- ││surse reprezen- ││surse reprezen- │
│financiară a│
| │
││
││nanțare FEP
││tând prefinan-
││tând finanțarea │
│CE privind
│
| │
││
││54.04.02.33
││țare și fonduri ││unor cheltuieli │
│FEP
│
| │
││
││
││în cazul indis- ││neeligibile FEP │
└─────┬──────┘
| │
││
││
││ponibilităților ││54.04.04.33
│
│
| │
││
││
││temporare FEP
││
│
│
| │
││
││
││54.04.03.33
││
│
│
| └──────────┘└────────┬──────┘└────┬───────────┘└───────┬────────┘└────┬────┬──────┘
↓
|
↑
↑
│
↑
│
↑
↑
↑
│
↑
│
│
↑
┌────────────┐
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Disponibil
│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
M │în lei
│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
A │reprezentând│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
D │contribuția ├────────────────────┘
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
R │financiară a│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│CE privind
│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│FEP
│
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────────┘
|
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
┌──────────────┐ |
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│Disponibil pt.│ |
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│finanțarea
│ |
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
┌────────┐
│costurilor
│←────────────────────┼──┼──┼─────────┼───┼───┼────────┼───┼───┼──────────┘
│
│
│Comision│←─┤bancare
│ |
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│ bancar │
│neeligibile
│ |
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────┘
│FEP
│ |
───────────┴──┼──┼─────────┼───┼───┴────────┘
│
│
│
│
└──────────────┘ |
↑
│
│
│
│
│
│
│
│
|
│
↓
│
↓
│
↓
│
↓
│
┌────────────┐
| ┌─────┴─────┐┌──────────┴────┐┌───────┴────────┐┌──────────┴─────┐┌────────────┴───┐
│
│
| │Disponibil ││Disponibil din ││Disponibil de la││Disponibil de la││Disponibil de la│
│
│
| │din debite ││fonduri externe││bugetul de stat ││bugetul de stat ││bugetul de stat │
│
├────→│recuperate ││nerambursabile ││sau din alte
││sau din alte
││sau din alte
│
│ Beneficiari│
| │
FEP
││FEP 54.04.01.33││surse pt. cofi- ││surse reprezen- ││surse reprezen- │
│
│
| │54.04.05.33││
││nanțare FEP
││tând prefinan-
││tând finanțarea │
│
│
| │
││
││54.04.02.33
││țare și fonduri ││unor cheltuieli │
A
│
│
| │
││
││
││în cazul indis- ││neeligibile FEP │
P
└────────────┘
| │
││
││
││ponibilităților ││54.04.04.33
│
D
↑
↑
↑
↑
| │
││
││
││temporare FEP
││
│
R
│
│
│
│
| │
││
││
││54.04.03.33
││
│
P
│
│
│
│
| └───────────┘└───────┬───────┘└───────┬────────┘└───────┬────────┘└───────┬────────┘
│
│
│
│
|
↓
│
│
│
│
│
│
←────────────────────────────
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────┘
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
|
|
|
|
-------