Anexă · Ministerul Finanțelor Publice
Anexa din 8 iulie 2009
la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2290/2009 , pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Anexă la 1
- Ordinul nr. 2290/2009 8 iulie 2009 pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea si…
Anexa 1 ( Anexa 1 la normele metodologice ) MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) .................... UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............ INSTITUȚIA .................... BILANȚ la data de ........ cod 01 - lei - NR. CRT. DENUMIREA INDICATORILOR Cod rând Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B C 1 2 A. ACTIVE 01 X X ACTIVE NECURENTE 02 X X 1 Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) 03 2. Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantații, mobilier, aparatură birotică și alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*) 04 3. Terenuri și clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*) 05 4. Alte active nefinanciare (ct.215) 06 5. Active financiare necurente (investiții pe termen lung) peste un an (ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678 +2679-296) din care: 07 Titluri de participare (ct.260-296) 08 6. Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care: 09 Creanțe comerciale necurente (ct 4112+4118+4612 - 4912 - 4962) 10 7. TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) 15 ACTIVE CURENTE 18 X X 1. Stocuri (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341 +345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+359 +361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395- 396-397-398) 19 2. Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an- 20 X X Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări (ct.232+234+409+4111 +4118 +413 +418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care: 21 Creanțe comerciale și avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care 22 Avansuri acordate (ct. 232+234+409) 22.1 Creanțe bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care: 23 Creanțele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) 24 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531 +4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care: 25 Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507) 26 Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct.2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469) 27 Total creanțe curente (rd. 21+23+25+27) 30 3. Investiții pe termen scurt (ct.505-595) 31 4. Conturi la trezorerii și instituții de credit: 32 X X Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+ 5131+5141 +5151 +5153 +5161+5171+5187 +5201+5211 +5212+5221 +5222+523+ 5251+5252+ 5253+526 +527 + 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742 +5743 +5744) din care: 33 depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744) 34 Conturi la instituții de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121 + 5124+5125 +5131+5132 +5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care: 35 depozite (ct. 5153+5187+5602) 36 Total disponibilități (rd.33+35) 40 5 Conturi de disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243) 41 6 Cheltuieli în avans (ct. 471 ) 42 7 TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42) 45 8 TOTAL ACTIVE (rd.15+45) 46 B. DATORII 50 X X DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an 51 X X 1 Sume necurentesume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an (ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care: 52 Datorii comerciale necurente (ct.401+403+ 4042+405+4622) 53 2 Împrumuturi pe termen lung (ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) 54 3 Provizioane (ct.151) 55 TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) 58 DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an 59 X X 1 Datorii comerciale, avansuri și alte decontări (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+ 483+ 269+509+5128) din care: 60 Datorii comerciale și avansuri (ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care: 61 Avansuri primite (ct.419) 61.1 2 Datorii către bugete (ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481 +4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473 +481+482) din care: 62 Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care 63 Contribuții sociale (ct.431+437) 63.1 Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) 64 3 Datorii din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaționale (ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 ) 65 din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) 66 4 Împrumuturi pe termen scurtsume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198) 70 5 Împrumuturi pe termen lung - sume ce urmează a fi plătite în cursul exercițiului curent (ct.1611+1621+1631 + 1641+1651 + 1661+1662 +1671 +168-169) 71 6 Salariile angajaților (ct.421+423+426+4271+4273+4281) 72 7 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care: 73 Pensii, indemnizații de șomaj, burse (ct.422+424+429) 73.1 8 Venituri în avans (ct.472) 74 9 Provizioane (ct. 151) 75 10 TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) 78 11 TOTAL DATORII (rd.58+78) 79 12 ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90) 80 C. CAPITALURI PROPRII 83 X X 1. Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+ 103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+ 136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399) 84 2. Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor) 85 3. Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor) 86 4. Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) 87 5. Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) 88 6 TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.84+85-86+87-88) 90 Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiarcontabil
Anexa 2 ( Anexa 30 la normele metodologice ) MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) .................... UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............ INSTITUȚIA .................... PLĂȚI RESTANTE la data de............... cod ............*) - lei - DENUMIREA INDICATORILOR Cod rând Sold la începutul anului Sold la finele perioadei A B 01 02 PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47) 01 din care: X X -sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1) 02 - peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2) 03 - peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3) 04 - peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4) 05 - peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5) 06 Plăți restante către furnizori, creditorii din operații comerciale (ct.401, ct.403, ct.404, ct.405, ct.462) din care: (rd.07.1+08+09+10+11) 07 - sub 30 de zile 7.1 - peste 30 de zile 08 - peste 90 de zile din care: 09 - (ct.462) 9.1 - peste 120 zile 10 - peste 1 an 11 Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care: 12 - sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1) 12.1 - peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23) 13 - peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24) 14 - peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25) 15 - peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26) 16 Plăți restante față de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) ( rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5) 17 - sub 30 de zile 17.1 - peste 30 de zile 17.2 - peste 90 de zile 17.3 - peste 120 zile 17.4 - peste 1 an 17.5 Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1 + 18.2+18.3+18.4+18.5) 18 - sub 30 de zile 18.1 - peste 30 de zile 18.2 - peste 90 de zile 18.3 - peste 120 de zile 18.4 - peste 1 an 18.5 Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale- Total (rd. 20+21), din care: 19 - sub 30 de zile (rd20.1+21.1) 19.1 - peste 30 de zile (rd20.2+21.2) 19.2 - peste 90 de zile (rd.20.3+21.3) 19.3 - peste 120 de zile (rd.20.4+21.4) 19.4 - peste 1 an (20.5+21.5) 19.5 - contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5) 20 - sub 30 de zile 20.1 - peste 30 de zile 20.2 - peste 90 de zile 20.3 - peste 120 de zile 20.4 - peste 1 an 20.5 - contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5) 21 - sub 30 de zile 21.1 - peste 30 de zile 21.2 - peste 90 de zile 21.3 - peste 120 de zile 21.4 - peste 1 an 21.5 Plăți restante față de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26) 22 - sub 30 de zile 22.1 - peste 30 de zile 23 - peste 90 de zile 24 - peste 120 zile 25 - peste 1 an 26 Plăți restante față de salariați, (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31) 27 - sub 30 de zile 27.1 - peste 30 de zile 28 - peste 90 de zile 29 - din care ct.(4271+4273) 29.1 - peste 120 zile 30 - peste 1 an 31 Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36) 32 - sub 30 de zile : 32.1 - peste 30 de zile : 33 - peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4) 34 - ct. 422+424 34.1 - ct. 4272+4273 34.2 - ct. 429 34.3 - ct. 438 34.4 - peste 120 zile 35 - peste 1 an 36 Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41) 37 - sub 30 de zile 37.1 - peste 30 de zile 38 - peste 90 de zile 39 - peste 120 zile 40 - peste 1 an 41 Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care: (rd.42.1+43+44+45+46) 42 - sub 30 de zile 42.1 - peste 30 de zile 43 - peste 90 de zile 44 - peste 120 zile 45 - peste 1 an 46 Creditori bugetari (ct.467) din care: (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5) 47 - sub 30 de zile 47.1 - peste 30 de zile 47.2 - peste 90 de zile 47.3 - peste 120 zile 47.4 - peste 1 an 47.5 *) Se completează cu următoarele coduri: 40 - pentru total plăți restante; 41 - pentru plăți restante din bugetul de stat; 42 - pentru plăți restante din bugetele locale; 43 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor sociale de stat; 44 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor pentru șomaj; 45 - pentru plăți restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate; 46 - pentru plăți restante din credite externe; 47 - pentru plăți restante din credite interne; 48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile; 49 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii; 50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiarcontabil
Anexa 3 ( Anexa 40a la normele metodologice ) MINISTERUL INSTITUȚIA .................... SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de......... cod 17 -lei- Nr. rând Cod rând Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B C 1 2 ACTIVE FINANCIARE 01 X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 02 X X A1 Numerar 03 X X Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311) 04 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.510 +5121+5125+5131 +5141+5151 +5201+523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551 + 552+557+555+5581+5582+5591+5601+561 +562) din care: 05 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 06 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 07 Total (în baze cash) (rd.04+05) 08 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) 09 Total (în baze accrual) (rd.08+09) 10 Depozite in lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602) 11 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) 12 Total (în baze accrual) (rd. 11+12) 13 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542) 14 Alte valori (ct.532) 15 Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126) 16 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) 17 Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16+17) 18 Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241) 19 Execedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5242+5243) 20 Total (în baze cash) (rd.19+20) 21 A2 Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care: 30 X X - Disponibilități la BNR 31 x x Disponibilități în lei ale instituțiilor publice (ct.5121) 32 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice (ct.5124) 33 Total (în baze cash) (rd.32+33) 34 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5187) 35 Total (în baze accrual) (rd.34+35) 36 Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct. 5153) 37 Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct. 5153) 38 Total (în baze cash) (rd.37+38) 39 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5187) 40 Total (în baze accrual) (rd.39+40) 41 Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5127) din care: 42 Fonduri externe nerambursabile(ct.5127) 43 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) 44 Total (în baze accrual) (rd.42+44) 45 - Disponibilități la instituții de credit rezidente 50 X X Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5112+5121+5124+5125 +5131+5132+5141+5142+5151+5152+550 +5583+ 5592+5601) din care: 51 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 52 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 53 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) 54 Total (în baze cash) (rd.51+54) 55 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 56 Total (în baze accrual) ( rd.55+56) 57 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) 58 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 59 Total (în baze accrual) ( rd. 58+59) 60 Acreditive în lei ale instituților publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5411) 61 Acreditive în valută ale instițutilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5412) 62 Disponibilități ale Trezoreriei Centrale ct.(5127) 63 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187) 64 Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.63+64) 65 Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5127) 66 Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187) 67 Total ( în baze accrual) ( rd.66+67) 68 - disponibilități la alți rezidenți 75 X X Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) 76 Total (în baze cash) ( rd.76) 77 A.3 Alte disponibilități 80 X X - disponibilități la instituții de credit în străinătate 81 X X Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct.5124) 82 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5187) 83 Total (în baze accrual) ( rd.82+83) 84 Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct. 542) 85 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) 86 B TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: 95 X X Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate 96 X X B.1 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate 97 X X Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.99+100+101+102) din care emise de: 98 - B.N.R. (S121) 99 - Instituții de credit rezidente (S122) 100 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 101 - Nerezidenți (S21, S22) 102 I Total (la valoare nominală) (rd. 98) 103 B.2 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate 110 X X Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise de 111 - B.N.R. (S121) 112 - Instituții de credit rezidente (S122) 113 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 114 - Nerezidenți (S21, S22) 115 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.117+118+119+120+121) din care emise de: 116 - B.N.R. (S121) 117 - Instituții de credit rezidente (S122) 118 - Alți rezidenți (S123, 124, 125) 119 - Nerezidenți (S21, S22) 120 - Operatori economici (S11) 121 I Total (rd.111+116) 122 C CREDITE ACORDATE, din care: 130 X X C1 Credite pe termen scurt - acordate 131 X X Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.2673+4681+4686) Total (rd.133+137) din care: 132 -Instituțiilor publice, din care: (rd.134+135+136) 133 - Administrația centrală (S1311) 134 - Administrația locală (S1313) 135 - Asigurări sociale (S1314) 136 - Operatorilor economici (S11) 137 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4681) 138 Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total (rd.140+144), din care: 139 - Instituțiilor publice, din care: (rd.141+142+143) 140 - Administrația centrală (S1311) 141 - Administrația locală (S1313) 142 - Asigurări sociale (S1314) 143 - Operatorilor economici (S11) 144 Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 4688) Total (rd.146+150), din care: 145 -Instituțiilor publice, din care: (rd.147+148+149) 146 - Administrația centrală (S1311) 147 - Administrația locală (S1313) 148 - Asigurări sociale (S1314) 149 - Operatorilor economici (S11) 150 I Total (în baze cash) ( rd.132+138+139+145) 151 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care: 152 - Instituțiilor publice, din care: (rd.154+155+156) 153 - Administrația centrală (S1311) 154 - Administrația locală (S1313) 155 - Asigurări sociale (S1314) 156 - Operatorilor economici ( S11) 157 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.159+163) din care: 158 - Instituțiilor publice, din care (rd.160+161 + 162) 159 - Administrația centrală (S1311) 160 - Administrația locală (S1313) 161 - Asigurări sociale (S1314) 162 - Operatorilor economici ( S11) 163 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din care: 164 - Instituțiilor publice, din care (rd.166+167+168) 165 - Administrația centrală (S1311) 166 - Administrația locală (S1313) 167 - Asigurări sociale (S1314) 168 - Operatorilor economici ( S11) 169 Total dobânzi de încasat(rd.152+158+164) 170 I Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.151+170) 171 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) 172 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) 173 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.172+173) 174 C2 Credite pe termen lung - acordate 185 X X Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care: 186 - Instituțiilor publice, din care: (rd.188+189+190) 187 - Administrația centrală (S1311) 188 - Administrația locală (S1313) 189 - Asigurări sociale (S1314) 190 - Operatorilor economici 191 Credite pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2672) Total (rd.193+197) din care: 192 Instituțiilor publice, din care:(rd.194+195+196) 193 - Administrația centrală (S1311) 194 - Administrația locală (S1313 195 - Asigurări sociale (S1314) 196 - Operatorilor economici (S11) 197 Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2671) Total (rd.199+203) din care: 198 - Instituțiilor publice, din care (rd.200+201+202) 199 - Administrația centrală (S1311) 200 - Administrația locală (S1313) 201 - Asigurări sociale (S1314) 202 - Operatorilor economici (S11) 203 Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total (rd.205+209)din care: 204 - Instituțiilor publice, din care (rd .206+207+208) 205 - Administrația centrală (S1311) 206 - Administrația locală (S1313) 207 - Asigurări sociale (S1314) 208 - Operatorilor economici (S11) 209 Total (în baze cash)(rd.186+192+198+204) 210 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total (rd.212+216) din care: 211 Instituțiilor publice, din care:(rd.213+214+215) 212 - Administrația centrală (S1311) 213 - Administrația locală (S1313) 214 - Asigurări sociale (S1314) 215 - Operatorilor economici (S11) 216 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care: 217 - Instituțiilor publice, din care (rd.219+220+221) 218 - Administrația centrală (S1311) 219 - Administrația locală (S1313) 220 - Asigurări sociale (S1314) 221 - Operatorilor economici (S11) 222 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2676). Total (rd. 224+228) din care: 223 - Instituțiilor publice, din care (rd .225+226+227) 224 - Administrația centrală (S1311) 225 - Administrația locală (S1313) 226 - Asigurări sociale (S1314) 227 - Operatorilor economici (S11) 228 Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen lung acordate (ct.2676).Total (rd.230+234) din care: 229 - Instituțiilor publice, din care (rd.231+232+233) 230 - Administrația centrală (S1311) 231 - Administrația locală (S1313) 232 - Asigurări sociale (S1314) 233 - Operatorilor economici (S11) 234 Total dobânzi de încasat (rd.211+217+223+229) 235 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.210+235) 236 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) 237 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) 238 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.237+238) 239 D ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII 250 X X Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale 251 X X D.1 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) 252 X X Acțiuni cotate deținute de stat la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) 253 Acțiuni cotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) 254 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) 255 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.253+254+255) 256 D.2 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni ) 260 X X Acțiuni necotate deținute de stat la operatori economici (ct.2602-2961) (S11) 261 Acțiuni necotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122) 262 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125) 263 Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.261+262+263) 264 D.3 Alte participații 270 X X Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, companii nationale, srl, comandită, etc) (ct.2601+2602- 2961) 271 Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (ct.2601+2602- 2961) 272 Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.260-2961) 273 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.271+272+273) 274 D.4. Acțiuni ale fondurilor mutuale 280 X X 1 Participațiile statului la fonduri mutuale (Fondul de Garantare pentru IMM-uri, Fondul de Garantare a Creditelor pentru Agricultură, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) 281 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281) 282 E ALTE CONTURI DE PRIMIT 290 X X E.1 Credite comerciale și avansuri acordate 291 X X 1 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.293+294+295+299) din care: 292 - de la populație 293 - de la operatori economici (S11), 294 - de la instituțiile publice, din care: (rd.296+297+298) 295 - Administrația centrală (S1311) 296 - Administrația locală (S1313) 297 - Asigurări sociale (S1314) 298 - de la nerezidenți (S21,S22) 299 Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct. 232+234+409+4111+4118+413+418 +4611 -4911-4961). Total (rd.301+302+303+307) din care: 300 - de la populație 301 - de la operatori economici (S11), 302 - de la instituțiile publice, din care: (rd.304+305+306) 303 - Administrația centrală (S1311) 304 - Administrația locală (S1313) 305 - Asigurări sociale (S1314) 306 - de la nerezidenți (S21, S22) 307 Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.461/5128) 308 E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile 315 X X Creanțe ale bugetului de stat (ct.463-497). Total (rd.317+318+319+323) din care: 316 - de la populație 317 - de la operatori economici (S11), 318 - de la instituțiile publice, din care: (rd.320+321+322) 319 - Administrația centrală (S1311) 320 - Administrația locală (S1313) 321 - Asigurări sociale (S1314) 322 - de la nerezidenți (S21, S22) 323 Creanțele autorităților de privatizare (ct.461). Total (rd.325+326+327) din care: 324 - de la populație 325 - de la operatori economici ( S11) 326 - de la nerezidenți (S21, S22) 327 Creanțe ale fondului de risc (ct.461) 328 Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461) (ex. Comisia de Asigurări, Comisia de Supraveghere al Sistemului de Pensii Private etc..) 329 Total (rd.316+324+328+329) 330 Creanțe din operațiuni cu fonduri de la Comisia Europeană 335 X X Sume de primit reprezentând fonduri preaderare (ct.4501) 336 Sume declarate și solicitate Comisiei Europene fonduri postaderare (ct.4503) 337 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat (ct.4505). Total din care:(rd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5) 338 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-buget de stat (ct.4505.1) 338.1 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4505.2) 338.2 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3) 338.3 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul local (ct.4505.4) 338.4 Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii și subvenții (ct.4505.5) 338.5 Sume de primit de la Comisia Europeană datorate altor beneficiari decât cei finanțați din buget (ONG. Soc. Com., etc.) (ct.4507) 339 Sume avansate Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4572) 340 Sume avansate de Autoritățile de Certificare și Autoritățile de Management instituțiilor publice - beneficiarii proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din care :(rd.341.1+341.2+341.3+341.4) 341 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1) 341.1 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2) 341.2 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3) 341.3 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4) 341.4 Sume avansate de Agențiile de Plăți beneficiarilor (fonduri postaderare pentru agricultură), (ct.4545) Total din care (rd.342.1+342.2+342.3+342.4): 342 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1) 342.1 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2) 342.2 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3) 342.3 Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4) 342.4 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Managementfonduri externe nerambursabile postaderare ( ct.4583.1) 343 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Managementfonduri de la buget ( ct.4583.2) 344 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) 345 DATORII FINANCIARE 350 X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 351 X X A.2 Alte depozite 352 X X Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.354+355+356), din care: 353 - salariaților (S143) 354 - operatorilor economici (S11) 355 - instituțiilor publice, din care: (rd.357+358+359) 356 - Administrația centrală (S1311) 357 - Administrația locală (S1313) 358 - Asigurări sociale (S1314) 359 Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5127) 360 B. ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI 370 X X B.1 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 371 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din care achizitionate de: 372 - B.N.R. (S121) 373 - Instituții de credit rezidente (S122) 374 - Alți rezidenți (S123, S124, S125) 375 - Nerezidenți (S21, S22) 376 I Total (la valoare nominală) (rd.372) 377 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.5186) 378 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.377+378) 379 B.2 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 385 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.1612). Total (rd. 387+388+389+390), din care achizitionate de: 386 - B.N.R. (S121) 387 - Instituții de credit rezidente (S122) 388 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 389 - Nerezidenți (S21, S22) 390 I Total (la valoare nominală) (rd.386) 391 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) 392 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.391+392) 393 C. CREDITE PRIMITE, din care: 400 X X C.1 Credite pe termen scurt primite 401 X X Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1641+1651+1671+5191+5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate de: 402 - Instituții de credit rezidente (S122) 403 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 404 - Nerezidenți (S21, S22) 405 Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5198+1662+1671) 406 Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5191+ 5192+1621+1671) 407 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5194+1671) 408 Total (în baze cash) (rd.402+406+407+408) 409 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.411+412+413) din care acordate de: 410 - Instituții de credit rezidente (S122) 411 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 412 - Nerezidenți (S21, S22) 413 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) 414 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687) 415 Total (dobânzi de plătit) (rd.410+414+415) 416 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.409+416) 417 Depozite atrase la trezorerie (ct.5193) 418 Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5186) 419 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.418+419) 420 C.2 Credite pe termen lung primite 430 X X Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice (ct. 1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din care acordate de: 431 - Instituții de credit rezidente (S122) 432 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 433 - Nerezidenți (S21, S22) 434 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1662+1672) 435 Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1672+ 4622) 436 Total (în baze cash)(rd.431+435+436) 437 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct. 1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din care acordate de : 438 - Instituții de credit rezidente (S122) 439 - Alti rezidenți ( S 123, S124, S125) 440 - Nerezidenți (S21, S22) 441 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687) 442 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687) 443 Total dobânzi de plătit (rd.438+442+443) 444 Total (în baze accrual) (rd.437+444) (cash+dobânzi) 445 E ALTE CONTURI DE PLATIT 455 X X E.1 Credite comerciale și avansuri primite 456 X X Datorii comerciale necurente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.458+459+463+464), din care către: 457 - Operatori economici (S11) 458 - Instituții publice, din care (rd.460+461+462): 459 - Administrația centrală (S1311) 460 - Administrația locală (S1313) 461 - Asigurări sociale (S1314) 462 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 463 - Nerezidenți (S21, S22) 464 Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care către: 465 - Operatori economici (S11) 466 - Instituții publice, din care: (rd.467.1+467.2+467.3) 467 - Administrația centrală (S1311 467.1 - Administrația locală (S1313) 467.2 - Asigurări sociale (S1314) 467.3 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 468.1 - Nerezidenți (S21, S22) 468.2 Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.462/5128) 469 E.2 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri 470 X X Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct. 4423 + 431+437+4428+444+446+4481) 471 Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) 472 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4222+ 4272+426+ 4273 +429 +438) 473 Datorii către fondul de risc (ct.462) 474 Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) (ct.462) 475 Total (rd.471+472+473+474+475) 476 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană 477 Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.1) 478 Sume datorate Bugetului Asigurărilor Sociale de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.2) 479 Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.3) 480 Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.1) 481 Sume datorate instituțiilor publice finanțate din venituri proprii sau venituri proprii și subvenții din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.2) 482 Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare (ONG., Soc. Com.,etc.) (ct.4544) 483 Sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) din care: 484 Avansuri primite de la Comisia Europeană reprezentând prefinanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4506) 485 Avansuri primite de instituțiile publice -beneficiari finali - reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585) 486 Total (rd.478+479+480+481+482+483+484+485+486) 487 E.3 Arierate 490 X X Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401 +403+404+405+462). Total (rd.492+493+497+498) din care, către: 491 - Operatori economici (S11) 492 - Instituții publice, din care (rd.494+495+496): 493 - Administrația centrală (S1311) 494 - Administrația locală (S1313) 495 - Asigurări sociale (S1314) 496 - Alți rezidenți (S123, S124, S125) 497 - Nerezidenți (S21, S22) 498 Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481) 499 Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281) 500 Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante către alte categorii de persoane. (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4222+4272+4273+429+438) 501 Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611 + 1641 + 1651 ct. 1671+169+5192+5194+5198). Total (rd.503+504+505) din care către: 502 Instituții de credit rezidente (S122) 503 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 504 Nerezidenți (S21, S22) 505 Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.507+508+509) din care către: 506 Instituții de credit rezidente (S122) 507 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 508 Nerezidenți (S21, S22) 509 Creditori bugetari (ct.467) 510 Total (rd.491+499+500+501+502+506+510) 525 Notă Sectoarele și subsectoarele definite conform Denumire utilizator Cod SEC '95 Sistemului European de Conturi (SEC' 95) în Anexa 40 Societăți nefinanciare Operatori economici S.11 Societăți financiare S.12 Banca centrală B.N.R. S.121 Alte instituții financiare monetare Instituții de credit rezidente S.122 Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii Alți rezidenți S.123 Auxiliari financiari Alți rezidenți S.124 Societăți de asigurare și fonduri de pensii Alți rezidenți S.125 Administrații publice S.13 Administrația centrală S.1311 Administrații locale S.1313 Administrații de securitate socială S.1314 Restul lumii S.2 Uniunea europeană Nerezidenți S.21 Statele membre ale Uniunii europeane Nerezidenți S.211 Instituții ale Uniunii europene Nerezidenți S.212 Țări terțe și organizații internaționale Nerezidenți S.22 Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiarcontabil
Anexa 4 ( Anexa 40b la normele metodologice ) ADMINISTRAȚIA LOCALĂ Instituția ......... SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de....... cod 18 - lei - Nr. rând Cod rând Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B C 1 2 ACTIVE FINANCIARE 1 X X X X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 2 X X A1 Numerar 3 X X Numerar în lei în casieria institutiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, (ct.5311) 4 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii (ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211 +528+ 5292+5294+5299+550+551+552+553+554+555+ 556+5581+5582+560+561+562)din care: 5 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 6 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 7 Total (în baze cash) (rd.04+05) 8 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale si ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii (ct.5187) 9 Total (în baze accrual) (rd.08+09) 10 Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212) 11 Disponibil din fondul de rulment (ct.5221) 12 Total (în baze cash) (rd.11+12) 13 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și disponibilului din fondul de rulment al instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5187) 14 Total ( în baze accrual) ( rd.13+14) 15 Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222) 16 Dobânzi de încasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituțiilor publice locale (ct.5187) 17 Total ( în baze accrual) ( rd.16+17) 18 Depozite ale instituțiilor publice (ct. 5153 +5602) 19 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5187) 20 Total ( în baze accrual) (rd.19+20) 21 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542) 22 Alte valori (ct.532) 23 A2 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: 30 X X - Disponibilități la instituții de credit rezidente 31 X X Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601)din care: 32 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 33 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 34 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) 35 Total (în baze cash) (rd.32+35) 36 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 37 Total ( în baze accrual) (rd.36+37) 38 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) 39 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 40 Total ( în baze accrual) (rd.39+40) 41 Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5411) 42 Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5412) 43 - disponibilități la alți rezidenți 50 X X Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) 51 Total (în baze cash) ( rd.51) 52 A.3 Alte disponibilități 60 X X - disponibilități la institutii de credit din străinătate 61 X X Disponibilități ale reprezentantelor din străinătate (ct.5124) 62 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentantelor din străinătate (ct.5187) 63 Total (în baze accrual) (rd.62+63) 64 Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) 65 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) 66 B TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: 70 X X Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate 71 X X B.1 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de institutiile de subordonare locală) 72 X X Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.74+75+76+77), din care emise de: 73 - B.N.R. (S121) 74 - Instituții de credit rezidente (S122) 75 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 76 - Nerezidenți (S21, S22) 77 I Total (la valoare nominală) (rd. 73) 78 B.2 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate 85 X X 1 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de: 86 - B.N.R. (S121) 87 - Instituții de credit rezidente (S122) 88 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 89 - Nerezidenți (S21, S22) 90 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de: 91 - B.N.R. (S121) 92 - Instituții de credit rezidente (S122) 93 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 94 - Nerezidenți (S21, S22) 95 - Operatori economici (S11) 96 I Total ( rd.86+91) 97 C CREDITE ACORDATE, din care: 110 X X C1 Credite pe termen scurt - acordate 111 X X Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală, (ct.4682) 112 D ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII 120 X X Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale 121 X X D.1 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) 122 X X Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) 123 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601- 2961) (S122) 124 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) 125 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125) 126 D.2 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) 130 X X Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2602-2961) (S11) 131 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602- 2961) (S122) 132 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2602- 2961) (S125) 133 Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.131 + 132+133) 134 D.3 Alte participații 140 X X Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) 141 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141) 142 E ALTE CONTURI DE PRIMIT 155 X X E.1 Credite comerciale și avansuri acordate 156 X X 1 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.158+159+160+164) din care: 157 - de la populație 158 - de la operatori economici (S11), 159 - de la instituțiile publice, din care: (rd.161+162+163) 160 - Administrația centrală (S1311) 161 - Administrația locală (S1313) 162 - Asigurări sociale (S1314) 163 - de la nerezidenți (S21, S22) 164 Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611- 4911-4961). Total (rd.166+167+168+172) din care de la: 165 - de la populație 166 - de la operatori economici (S11), 167 - de la instituțiile publice, din care: (rd.169+170+171) 168 - Administrația centrală (S1311) 169 - Administrația locală (S1313) 170 - Asigurări sociale (S1314) 171 - de la nerezidenți (S21, S22) 172 E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile 175 X X 1 Creanțe ale bugetului local (ct.464-497). Total (rd.177+178+179+183), din care: 176 - de la populație 177 - de la operatori economici (S11), 178 - de la instituțiile publice, din care: (rd.180+181+182) 179 - Administrația centrală (S1311) 180 - Administrația locală (S1313) 181 - Asigurări sociale (S1314) 182 - de la nerezidenți (S21,S22) 183 Creanțe ale fondului de risc (ct.461) 184 Total creanțe (rd.176+184) 185 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană 190 Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1) 191 Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) 192 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) 193 DATORII FINANCIARE 200 X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 201 X X A.2 Alte depozite 202 X X 1 Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care: 203 - salariaților (S143) 204 - operatorilor economici (S11) 205 - instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209) 206 - Administrația centrală (S1311) 207 - Administrația locală (S1313) 208 - Asigurări sociale (S1314) 209 B. ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI 220 X X B.1 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 221 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achiziționate de: 222 - B.N.R. (S121) 223 - Instituții de credit rezidente (S122) 224 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 225 - Nerezidenți (S21, S22) 226 I Total (la valoare nominală) rd.222 227 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186) 228 Total (în baze accrual) (rd.227+228) 229 B.2 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 240 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de: 241 - B.N.R. (S121) 242 - Instituții de credit rezidente (S122) 243 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 244 - Nerezidenți (S21, S22) 245 I Total (la valoare nominală) (rd.241) 246 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) 247 Total (în baze accrual) (rd.246+247) 248 C. CREDITE PRIMITE, din care: 260 X X C.1 Credite pe termen scurt primite 261 X X Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora (ct.1621+1631 + 1641 + 1671+5191+5192+5196 +5198). Total (rd.263+264+265), din care acordate de: 262 - Instituții de credit rezidente (S122) 263 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 264 - Nerezidenți (S21, S22) 265 Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5198+1671) 266 Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală, (ct.5195) 267 Sume primite din fondul de rulment conform legii (ct.5197) 267.1 Total (în baze cash) (rd.262+266+267+267.1) 268 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația locală (ct. 1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272),din care acordate de: 269 - Instituții de credit rezidente (S122) 270 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 271 - Nerezidenți (S21, S22) 272 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) 273 Total (dobânzi de plătit) (rd.269+273) 274 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274) 275 C.2 Credite pe termen lung primite 285 X X Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de: 286 - Instituții de credit rezidente (S122) 287 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 288 - Nerezidenți (S21, S22) 289 Total (în baze cash) (rd.286) 290 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația locală (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294) din care acordate de : 291 - Instituții de credit rezidente (S122) 292 - Alți rezidenți (S123, S124, S125) 293 - Nerezidenți (S21, S22) 294 Total dobânzi de plătit (rd.291) 295 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.290+295) 296 E ALTE CONTURI DE PLATIT 310 X X E.1 Credite comerciale și avansuri primite 311 X X Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către: 312 - Operatori economici (S11) 313 - Instituții publice, din care (rd.315+316+317): 314 - Administrația centrală (S1311) 315 - Administrația locală (S1313) 316 - Asigurări sociale (S1314) 317 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 318 - Nerezidenți (S21, S22) 319 Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621).Total (rd.321+322+326+327) din care către: 320 - Operatori economici (S11) 321 - Instituții publice, din care (rd.323+324+325): 322 - Administrația centrală (S1311) 323 - Administrația locală (S1313) 324 - Asigurări sociale (S1314) 325 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 326 Nerezidenți (S21, S22) 327 E.2 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri 330 X X Datorile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4423+431+437+4428 +444+446+4481) 331 Salariile angajaților (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281) 332 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438) 333 Datorii către fondul de risc (ct.462) 334 Total (rd.331+332+333+334) 335 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană 340 Avansuri primite de Instituții publice-beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 ) 341 E.3 Arierate 345 X X Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.346.1+347+351+352), din care către: 346 - Operatori economici (S11) 346.1 - Instituții publice, din care (rd.348+349+350): 347 - Administrația centrală (S1311) 348 - Administrația locală (S1313) 349 - Asigurări sociale (S1314) 350 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 351 -Nerezidenți (S21, S22) 352 Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat ( ct.4423+431+437+444 +446 +4481) 353 Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281) 354 Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4273+429+438). 355 Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 + 169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, către: 356 Instituții de credit rezidente (S122) 357 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 358 Nerezidenți (S21, S22) 359 Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.361+362+363) din care, către: 360 Instituții de credit rezidente (S122) 361 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 362 Nerezidenți (S21, S22) 363 Creditori bugetari (ct.467) 364 Total (rd.346+353+354+355+356+360+364) 375 Notă Sectoarele și subsectoarele definite conform Denumire utilizator Cod SEC '95 Sistemului European de Conturi (SEC '95) în Anexa 40 Societăți nefinanciare Operatori economici S.11 Societăți financiare S.12 Banca centrală B.N.R. S.121 Alte instituții financiare monetare Instituții de credit rezidente S.122 Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii Alți rezidenți S.123 Auxiliari financiari Alți rezidenți S.124 Societăți de asigurare și fonduri de pensii Alți rezidenți S.125 Administrații publice S.13 -Administrația centrală S.1311 -Administrații locale S.1313 -Administrații de securitate socială S.1314 Restul lumii S.2 Uniunea europeană Nerezidenți S.21 Statele membre ale Uniunii europeane Nerezidenți S.211 Instituții ale Uniunii europene Nerezidenți S.212 Țări terțe și organizații internaționale Nerezidenți S.22 Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiarcontabil
Anexa 5 ( Anexa 40c la normele metodologice ) MINISTERUL Instituția ......... SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ............ cod 19 - lei - Nr. rând Cod rând Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei A B C 1 2 ACTIVE FINANCIARE 1 A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 2 X X A1 Numerar 3 X X 1 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311) 4 3 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, de asigurări centrale și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii (ct.5121+5125+5131+5141+5151+5251+526+527+5299+550+551 +552+5581 +5582+ 5601+ 5711+5741+ 5314 +561+562) din care: 5 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 6 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 7 Total (în baze cash) (rd.04+05) 8 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) 9 Total (în baze accrual) (rd.08+09) 10 Execedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743) 11 Dobânzi de încasat aferente execedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) 12 Total (în baze accrual) (rd.11+12) 13 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602+5714+5744) 14 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) 15 Total (în baze accrual)(rd.14+15) 16 Avansuri de trezorerie, acordate în lei. (ct. 542) 17 Alte valori (ct.532) 18 A2 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: 25 X X - Disponibilități la instituții de credit rezidente 26 X X Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125 +5131 + 5132+5141+5142+5151+5152+541+550) din care: 27 Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 28 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 29 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) 30 Total (în baze cash) (rd.27+30) 31 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 32 Total (în baze accrual) (rd.31+32) 33 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct 5153 ) 34 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) 35 Total (în baze accrual) (rd.34+35) 36 - disponibilități la alți rezidenți 45 X X 1 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) 46 5 Total (în baze cash) (rd.46) 47 A.3 Alte disponibilități 55 X X - disponibilități la bănci în străinătate 56 X X Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5124) 57 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5187) 58 Total (în baze accrual) (rd.57+58) 59 Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) 60 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) 61 B TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care: 70 X X Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate 71 X X B.2 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate 72 X X Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.74+75+76+77+78) din care emise de: 73 - B.N.R. (S121) 74 - Instituții de credit rezidente (S122) 75 - Alti rezidenți (S123, 124, 125) 76 - Nerezidenți (S21, S22) 77 - Operatori economici (S11) 78 I Total ( rd.73) 79 C CREDITE ACORDATE, din care: 90 X X C1 Credite pe termen scurt - acordate 91 X X Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4681) 92 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, (ct.2675+ct.4681). Total (rd.94+95) din care: 93 - Populației 94 - Operatorilor economici (S11) 95 Total (în baze cash) (rd.92+93) 96 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale ( ct.2676+469). Total (rd.98+99) din care: 97 - Populației 98 - Operatorilor economici (S11) 99 I Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.96+97) 100 C2 Credite pe termen lung - acordate 110 X X Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2675).Total (rd.112+113) din care acordate : 111 - Populației 112 - Operatorilor economici (S11) 113 Total (în baze cash) (rd.111) 114 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2676). Total (rd. 116+117) din care acordate : 115 - Populației 116 -Operatorilor economici (S11) 117 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.114+115) 118 D ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII 130 X X Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale 131 X X D.1 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) 132 X X Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) 133 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) 134 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) 135 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135) 136 D.2 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) 140 X X Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări operatorii economici (ct.2602- 2961) (S11); 141 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122); 142 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125) 143 Total (la valoarea contabilă netă la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143) 144 D.4. Acțiuni ale fondurilor mutuale 150 X X 1 Participațiile institutiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2601+ 2602-2961) 151 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) 152 E ALTE CONTURI DE PRIMIT 160 X X E.1 Credite comerciale și avansuri acordate 161 X X 1 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.163+164+165+169) din care: 162 - de la populație 163 - de la operatori economici (S11), 164 -de la instituțiile publice, din care: (rd.166+167+168) 165 - Administrația centrală (S1311) 166 - Administrația locală (S1313) 167 - Asigurări sociale (S1314) 168 - de la nerezidenți (S21, S22) 169 Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.232+234+409+4111 +4118 +413+418+4611-4911-4961). Total (rd.171+172+173+177) din care de la: 170 - de la populație 171 - de la operatori economici (S11), 172 - de la instituțiile publice, din care: (rd.174+175+176) 173 - Administrația centrală (S1311) 174 - Administrația locală (S1313) 175 -Asigurări sociale (S1314) 176 - de la nerezidenți (S21, S22) 177 E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile 180 X X Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.465+4664+4665-497). Total (rd.182+183+184+188) din care: 181 - de la populație 182 - de la operatori economici (S11), 183 - de la instituțiile publice, din care: (rd.185+186+187) 184 - Administrația centrală (S1311) 185 - Administrația locală (S1313) 186 - Asigurări sociale (S1314) 187 - de la nerezidenți (S21, S22) 188 Total (rd.181) 189 Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană 195 Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1) 196 Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) 197 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) 198 DATORII FINANCIARE 200 X X A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 201 X X A.2 Alte depozite 202 X X 1 Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.204+205+206) din care: 203 - salariaților (S143) 204 - operatorilor economici (S11) 205 - instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209) 206 - Administrația centrală (S1311) 207 - Administrația locală (S1313) 208 - Asigurări sociale (S1314) 209 Total (rd.203) 210 B. ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI 220 X X B.1 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 221 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de: 222 - B.N.R. (S121) 223 - Instituții de credit rezidente (S122) 224 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 225 - Nerezidenți (S21, S22) 226 I Total (la valoare nominală) (rd.222) 227 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186) 228 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.227+228) 229 B.2 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) 240 X X Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245) din care achiziționate de: 241 - B.N.R. (S121) 242 - Instituții de credit rezidente (S122) 243 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 244 - Nerezidenți (S21, S22) 245 I Total (la valoare nominală) (rd.241) 246 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) 247 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.246+247) 248 C. CREDITE PRIMITE, din care: 260 X X C.1 Credite pe termen scurt primite 261 X X Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1641+1651+1671+5191 + 5192+5198). Total (rd.263+264+265 ) din care acordate de: 262 - Instituții de credit rezidente (S122) 263 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 264 - Nerezidenți (S21, S22) 265 Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări (ct.1661+5198) 266 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5191) 267 Total (în baze cash) (rd.262+266+267) 268 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația administrația de asigurări (ct. 1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272) din care acordate de: 269 - Instituții de credit rezidente (S122) 270 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 271 - Nerezidenți (S21, S22) 272 Dobanzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) 273 Total (dobânzi de plătit ) (rd.269+273) 274 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274) 275 C.2 Credite pe termen lung primite 285 X X Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1642+1652+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de: 286 - Instituții de credit rezidente (S122) 287 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 288 - Nerezidenți (S21, S22) 289 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1661) 290 Total (în baze cash) (rd.286+290) 291 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1684+1685+1687). Total (rd.293+294+295) din care acordate de: 292 - Instituții de credit rezidente (S122) 293 - Alti rezidenți ( S123, S124, S125) 294 - Nerezidenți (S21, S22) 295 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1687) 296 Total (dobânzi de plătit ) (rd.292+296) 297 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.291+297) 298 E ALTE CONTURI DE PLATIT 310 X X E.1 Credite comerciale și avansuri primite 311 X X Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către: 312 - Operatori economici (S11) 313 - Instituții publice, din care (rd.315+316+317): 314 - Administrația centrală (S1311) 315 - Administrația locală (S1313) 316 - Asigurări sociale (S1314) 317 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 318 - Nerezidenți (S21, S22) 319 Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621). Total (rd.319.2+319.3+319.7+319.8) din care către: 319.1 - Operatori economici (S11) 319.2 - Instituții publice, din care (rd.319.4+319.5+319.6) 319.3 - Administrația centrală (S1311) 319.4 - Administrația locală (S1313) 319.5 - Asigurări sociale (S1314) 319.6 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 319.7 - Nerezidenți (S21, S22) 319.8 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri 320 X X Datorile instituțiilor publice către bugete ( ct. 4423+ 431+437+4428+444+446+4481) 321 Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) 322 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4221+424+ 4272+ 4273+438 ) 323 Total (rd.321+322+323) 324 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană 330 Avansuri primite de Instituțiile publice - beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4585) 331 E.3 Arierate 335 X X Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.337+338+342+343) din care, către: 336 - Operatori economici (S11) 337 - Instituții publice, din care (rd.339+340+341): 338 - Administrația centrală (S1311) 339 - Administrația locală (S1313) 340 - Asigurări sociale (S1314) 341 - Alti rezidenți (S123, S124, S125) 342 - Nerezidenți (S21, S22) 343 Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurăriplăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481) 344 Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281) 345 Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din ajutoare și alte drepturi neachitate (ct.4221+424+4272+4273+438) 346 Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din imprumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611+1641+1651+1671+169+ 5192+5198 ). Total (rd.348+349+350) din care: 347 Instituții de credit rezidente (S122) 348 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 349 Nerezidenți (S21, S22) 350 Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.352+353+354) din care : 351 Instituții de credit rezidente (S122) 352 Alți rezidenți (S123, S124, S125) 353 Nerezidenți (S21, S22) 354 Creditori bugetari (ct.467) 355 Total (rd.336+344+345+346+347+351+355) 375 Notă Sectoarele și subsectoarele definite conform Denumire utilizator Cod SEC '95 Sistemului European de Conturi (SEC '95) în Anexa 40 Societăți nefinanciare Operatori economici S.11 Societăți financiare S.12 Banca centrală B.N.R. S.121 Alte instituții financiare monetare Instituții de credit rezidente S.122 Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii Alți rezidenți S.123 Auxiliari financiari Alți rezidenți S.124 Societăți de asigurare și fonduri de pensii Alți rezidenți S.125 Administrații publice S.13 - Administrația centrală S.1311 - Administrații locale S.1313 - Administrații de securitate socială S.1314 Restul lumii S.2 Uniunea europeană Nerezidenți S.21 Statele membre ale Uniunii europeane Nerezidenți S.211 Instituții ale Uniunii europene Nerezidenți S.212 Țări terțe și organizații internaționale Nerezidenți S.22 Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiarcontabil
Anexa 6 ( Anexa 41 la normele metodologice ) CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE BILANȚ (COD FORM.01) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17); Creanțe comerciale și avansuri Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 292 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 292 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 300 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 300 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Datorii comerciale și avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 457 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 457 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 465 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17) Rd. 61 col.. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 465 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17); Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA: ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17); Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17) CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE BILANȚ (COD FORM.01) 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Creanțe comerciale și avansuri Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 157 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 157 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 165 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 165 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Datorii comerciale și avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 320 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 320 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA: ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18); CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: BILANȚ (COD FORM.01) ȘI ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Creanțe comerciale și avansuri Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.162 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.162 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.170 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.170 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Datorii comerciale și avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 319.1 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 319.1 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE : ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.02din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE: ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA: ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.