Regulamentul nr. 3/2009

În vederea întocmirii raportărilor în conformitate cu prevederile legale, instituțiile de credit participante la Fond sunt obligate să dispună de sisteme informatice adecvate, care să asigure existența în permanență a unei evidențe complete și exacte cuprinzând toate datele referitoare la deponenții garantați, depozitele garantate ale acestora, creanțele exigibile ale instituției de credit față de aceștia, precum și orice alte informații necesare determinării valorii compensației datorate fiecărui deponent garantat și întocmirii listei compensațiilor de plătit.

În aplicarea prevederilor legale, în termen de 3 zile lucrătoare de la sfârșitul fiecărui trimestru sau de la o dată de referință (data pentru care se face raportarea), instituțiile de credit participante la Fond raportează acestuia lista cu informațiile prevăzute la alin. (1) pentru ultima zi a trimestrului/data de referință, pe fiecare unitate a instituției de credit și pe fiecare deponent, respectiv pe structura prevăzută în Lista deponenților garantați la data de ..........., prevăzută în anexă.

Sumele aferente depozitelor și obligațiilor de plată exigibile la data raportării ale unui deponent garantat față de instituția de credit înregistrate în evidențele acesteia se iau în considerare la stabilirea valorii compensațiilor de plată.

În stabilirea compensațiilor se va ține cont de prevederile art. 6 alin. (1)-(4) din ordonanță și de prevederile din anexă.

Lista de la alin. (2) se prezintă și se completează nominal, separat pentru deponenții garantați persoane fizice, precum și pentru cei persoane juridice (inclusiv entități fără personalitate juridică).

În sensul prezentului regulament, persoanele fizice autorizate, persoanele fizice care desfășoară activități economice în mod independent, persoanele fizice având profesii liberale, conform legii, precum și alte persoane fizice a căror activitate economică este reglementată prin legi speciale, întreprinderile individuale și întreprinderile familiale sunt incluse în categoria persoanelor juridice.

La întocmirea bazelor de date prevăzute în anexă, instituția de credit va respecta următoarele cerințe:

a) suma totală a depozitelor unui deponent garantat (câmpul "Depozit") se determină prin însumarea valorii tuturor depozitelor deținute de un deponent - persoană fizică sau persoană juridică - la data ultimei zile din trimestru/data de referință aflate în conturile deponentului la toate unitățile teritoriale ale instituției de credit, inclusiv a dobânzilor datorate la respectiva dată și neplătite acestuia, incluzându-se, dacă este cazul, și partea acestuia din conturi comune și depozitele pentru care este îndreptățit în conformitate cu prevederile art. 6 alin. (2)-(4) din ordonanță;

b) suma obligațiilor de plată exigibile ale deponentului - persoană fizică sau persoană juridică - la data de raportare față de instituția de credit (câmpul "Credit") se determină prin însumarea tuturor obligațiilor de plată exigibile ale acestuia (rate de credit nerambursate, dobânzi, comisioane, alte sume datorate și neachitate, inclusiv depozitele colaterale) evidențiate la toate unitățile teritoriale ale instituției de credit;

c) fiecare deponent - persoană fizică sau persoană juridică - să figureze în listă o singură dată. În acest scop, în cazul deponenților care au conturi deschise la mai multe unități ale instituției de credit, consolidarea (totalizarea) sumelor din conturi se face după următoarele cerințe:

- după unitatea la care acesta are rata de credit scadentă cea mai mare la data raportării, dacă deponentul are mai multe credite primite de la diferite unități ale instituției de credit;

- după unitatea la care suma depozitelor deponentului este cea mai mare, dacă nu are credite primite;

d) în cazul unui cont comun, deschis în numele a două sau mai multe persoane ori conturi asupra cărora au drepturi două sau mai multe persoane, partea fiecărui deponent ce se înscrie în situație este cea prevăzută în documentele din evidența instituției de credit. Dacă în documentele din evidența referitoare la contul comun nu este individualizată partea fiecărei persoane, suma se divizează în părți egale între deponenți, soldul contului comun fiind tratat conform art. 6 alin. (2) din ordonanță;

e) pentru depozitul pentru care este îndreptățită altă persoană decât titularul contului, în situație se include persoana îndreptățită, cu condiția ca persoana respectivă să fi fost identificată sau să fie identificabilă înainte de data de raportare.

În cazul în care există mai multe persoane îndreptățite, se aplică regula contului comun;

f) în cazul unui cont comun, asupra căruia au drepturi mai multe persoane în calitatea lor de membri ai unei asociații lucrative, asocieri sau grupări de aceeași natură, fără personalitate juridică, pentru determinarea nivelului compensației, depozitul aflat în contul comun va fi tratat ca și când ar aparține unui singur deponent;

g) încadrarea persoanelor nerezidente (câmpul "Nerezident" din baza de date) se face în conformitate cu prevederile

Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 4/2005

privind regimul valutar, republicat;

h) se asigură concordanța sumelor înscrise în câmpurile "Depozit" și "Credit" din baza de date cu cele din evidențele instituției de credit;

i) suma compensației cuvenite se calculează prin scăderea din câmpul "Depozit" a sumei din câmpul "Credit" și se scrie în câmpul "Compensatie". Dacă rezultatul este negativ, în acest câmp se scrie 0. În cazul în care rezultatul este mai mare decât echivalentul în lei al plafonului de garantare, în acest câmp se scrie valoarea maximă a plafonului de garantare în lei;

j) se iau în calcul atât depozitele în moneda națională - leu, cât și cele în valută. Pentru sumele în valută se calculează echivalentul lor în lei. Echivalentul în lei se stabilește astfel: pentru valutele convertibile - prin utilizarea cursurilor de schimb valutar comunicate de Banca Națională a României în data de raportare; pentru valutele neconvertibile - cursurile folosite de instituția de credit respectivă;

k) soldurile conturilor contabile tranzitorii aflate în curs de lămurire vor fi luate în considerare după clarificarea acestora, respectiv după ce sumele au fost înregistrate în conturile clienților.

Listele menționate în anexă vor fi remise Fondului, pe suport electronic.