Ordinul nr. 14/2011
pentru raportarea situațiilor aferente aplicării Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2011 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 101 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și ale pct. 202 din anexa nr. 1 la
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2010
pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit,
în temeiul
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României, al
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și al
art. 24 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011
privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește forma, conținutul, frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor de raportare a situațiilor care se transmit periodic Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile
art. 24 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011
privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, de către împrumutători, astfel cum au fost definiți la art. 2 lit. b) din cadrul aceluiași regulament.
Articolul 2
Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexă.
Articolul 3
Formularele de raportare se completează de împrumutători pe baza datelor prelucrate potrivit prevederilor
Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2011 , referitoare la:
a) ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului;
b) operațiunile reprezentând credite și plasamente, astfel cum sunt definite la
art. 2 lit. n) din cadrul Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2011 , în toate monedele, evaluate în contravaloare lei.
Articolul 4
Formularele de raportare se transmit de către împrumutători Băncii Naționale a României, după cum urmează:
a) prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR, în conformitate cu prevederile
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006
privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare;
b) pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Direcției supraveghere.
Formularele de raportare se transmit de către împrumutători lunar, în termen de 17 zile de la încheierea lunii pentru care se întocmește raportarea.
Articolul 5
În cazul rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc și raportează două seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit și la nivelul întregii rețele.
În vederea întocmirii raportărilor la nivelul rețelei, casele centrale ale cooperativelor de credit agregă datele aferente organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii rețele. Pentru acest scop, operațiunile de credit/plasament, desfășurate între organizațiile cooperatiste din cadrul aceleiași rețele, se exclud.
Articolul 6
Nerespectarea prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute de
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 7
Pentru raportarea aferentă lunii ianuarie 2012, împrumutătorii vor întocmi și transmite Băncii Naționale a României, dintre situațiile prevăzute în cadrul anexei, numai situațiile (1) și (2.2).
Articolul 8
Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 , cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
Articolul 9
Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 10
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data prevăzută la
art. 26 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011 .
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 17 octombrie 2011. Nr. 14.
Anexa SITUAȚIA (1)
clasificării expunerilor din credite/plasamente, precum și a ajustărilor de valoare aferente acestora la data de [.../.../...]
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..................
- lei -
Nr. crt.
Categorii de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete*1)
Coef.
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând
credite/ plasamente (APV)
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând
credite/ plasamente (AD)
Diferențe pozitive ?[max(APVi, ADi) - ADi]
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
A
B
1
2
3
4
5=3+4
6
7=5*6
8
92)
I - expuneri înregistrate față de instituțiile de credit
1.
Standard
0
2.
Pierdere total, din care:
1
3.
- categoria 1*)
1
4.
- categoria 2**)
1
5.
Total (rd. 1 la 2)
X
II - expuneri înregistrate față de debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit, din care:
A. debitori, persoane juridice
6.
Standard
0
7.
În observație
0,05
8.
Substandard
0,2
9.
Îndoielnic
0,5
10.
Pierdere total, din care:
1
11.
- categoria 1*)
1
12.
- categoria 2**)
1
13.
Total (rd. 6 la 10)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
14.
Standard
0
15.
În observație
0,05
16.
Substandard
0,2
17.
Îndoielnic
0,5
18.
Pierdere total, din care:
1
19.
- categoria 1*)
1
20.
- categoria 2**)
1
21.
Total (rd. 14 la 18)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
22.
Standard
0,07
23.
În observație
0,08
24.
Substandard
0,23
25.
Îndoielnic
0,53
26.
Pierdere total, din care:
1
27.
- categoria 1*)
1
28.
- categoria 2**)
1
29.
Total (rd. 22 la 26)
X
30.
Total
(rd. 5+13+21+29)
X
SITUAȚIA (2.1)
privind clasificarea la sfârșitul lunii anterioare, respectiv data de [ll/zz/aaaa], a expunerilor înregistrate față de debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit, reprezentând credite din categoria activelor-problemă care în cursul lunii curente au făcut obiectul operațiunilor de înlocuire, precum și nivelul ajustărilor de valoare aferente acestora
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..................................
- lei -
Nr. crt.
Categorii de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete*1)
Coef.
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând credite (APV)
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând credite (AD)
Diferențe pozitive ?[max(APVi, ADi) - ADi]
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
A
B
1
2
3
4
5=3+4
6
7=5*6
8
92)
A. debitori, persoane juridice
1.
Standard
0
2.
În observație
0,05
3.
Substandard
0,2
4.
Îndoielnic
0,5
5.
Pierdere total, din care:
1
6.
- categoria 1*)
1
7.
- categoria 2**)
1
8.
Total (rd. 1 la 5)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
9.
Standard
0
10.
În observație
0,05
11.
Substandard
0,2
12.
Îndoielnic
0,5
13.
Pierdere total, din care:
1
14.
- categoria 1*)
1
15.
- categoria 2**)
1
16.
Total (rd. 9 la 13)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17.
Standard
0,07
18.
În observație
0,08
19.
Substandard
0,23
20.
Îndoielnic
0,53
21.
Pierdere total, din care:
1
22.
- categoria 1*)
1
23.
- categoria 2**)
1
24.
Total (rd. 17 la 21)
X
25.
Total
(rd. 8+16+24)
X
SITUAȚIA (2.2)
privind clasificarea la sfârșitul lunii curente, respectiv data de [ll/zz/aaaa], a expunerilor înregistrate față de debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit, reprezentând credite din categoria activelor-problemă care în cursul lunii curente au făcut obiectul aplicării cerințelor prevăzute de
art. 6 alin. (7) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011
privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, precum și nivelul ajustărilor de valoare aferente acestora
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..................................
- lei -
Nr. crt.
Categorii de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete*1)
Coef.
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând credite (APV)
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând credite (AD)
Diferențe pozitive ?[max(APVi, ADi) - ADi]
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
A
B
1
2
3
4
5=3+4
6
7=5*6
8
92)
A. debitori, persoane juridice
1.
Standard
0
2.
În observație
0,05
3.
Substandard
0,2
4.
Îndoielnic
0,5
5.
Pierdere total, din care:
1
6.
- categoria 1*)
1
7.
- categoria 2**)
1
8.
Total (rd. 1 la 5)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
9.
Standard
0
10.
În observație
0,05
11.
Substandard
0,2
12.
Îndoielnic
0,5
13.
Pierdere total, din care:
1
14.
- categoria 1*)
1
15.
- categoria 2**)
1
16.
Total (rd. 9 la 13)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17.
Standard
0,07
18.
În observație
0,08
19.
Substandard
0,23
20.
Îndoielnic
0,53
21.
Pierdere total, din care:
1
22.
- categoria 1*)
1
23.
- categoria 2**)
1
24.
Total (rd. 17 la 21)
X
25.
Total
(rd. 8 + 16 + 24)
X
SITUAȚIA (2.3)
privind dinamica în cadrul categoriilor de performanță financiară a expunerilor înregistrate față de debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit, reprezentând credite din categoria activelor-problemă, cuprinse în cadrul raportărilor Situația (2.1) și Situația (2.2), aferentă perioadei [.../.../...]-[.../.../...] (sfârșitul lunii anterioare celei în care au fost desfășurate operațiunile de înlocuire - sfârșitul lunii în care au fost desfășurate operațiunile de înlocuire)
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..................
(%)
Ponderea volumului de expuneri din credite aferent categoriei de performanță financiară finală în volumul total de expuneri din credite aferent categoriei de performanță financiară inițială
Categoria de performanță financiară inițială
A
B
C
D
E
Total
Descriere*3)
A
B
C
D
E
*Font 9*
Persoană de contact,
Persoană autorizată***)
Persoană autorizată***)
......./(numele, prenumele
......../(numele, prenumele
......./(numele, prenumele
și telefonul).........
și semnătura).......
și semnătura)........
----------------
*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente.
*2) Între sumele agregate, aferente categoriilor care fac obiectul raportării în cadrul rubricilor din col. 7, 8, respectiv, din col. 9, nu există o relație de calcul.
*) Categoria 1: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile și în cazul cărora nu au fost inițiate proceduri judiciare.
Notă
**) Categoria 2: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile și/sau în cazul cărora au fost inițiate proceduri judiciare.
*3) În cazul în care totalul nu este 100% se va întocmi o scurtă descriere a operațiunilor care au condus la această situație.
Notă
***) Persoană autorizată - persoană abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.