Regulamentul nr. 26/2011

Termenii și expresiile utilizate în prezentul regulament au înțelesul prevăzut în

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

Termenul formalizare are înțelesul prevăzut în

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009

privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora, cu modificările și completările ulterioare.

Pentru scopurile prezentului regulament, prin entitate din afara sectorului financiar se înțelege o entitate, alta decât o instituție de credit, o instituție financiară, o societate de asigurare, o societate de reasigurare sau o societate ce desfășoară activități care reprezintă o prelungire directă a activității bancare, cum ar fi leasing financiar, factoring, administrare de fonduri de investiții, sau care prestează servicii auxiliare activității bancare, cum ar fi servicii de procesare de date, sau alte activități similare.

Deținerile temporare de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, care îndeplinesc cerințele prezentului regulament, nu se consideră participații calificate pentru calcularea limitelor prevăzute la

art. 143 alin. (1) și (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

În cazul deținerilor temporare de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, care respectă prevederile prezentului regulament, nu sunt aplicabile prevederile

art. 144 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

Deținerile în acțiuni/părți sociale pot fi încadrate în categoria celor dobândite cu caracter temporar în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, în vederea aplicării prevederilor

art. 145 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții referitoare la:

a) formalizarea unei strategii și a unei politici generale față de acest tip de operațiuni, la nivel individual și/sau la nivel consolidat, după caz;

b) formalizarea unui plan concret de asistență sau restructurare financiară pentru entitatea în cauză, cu respectarea cerințelor prevăzute la art. 6, aprobat, conform competențelor acestora, de organele structurii de conducere ale instituției de credit sau, după caz, ale entității din aria sa de consolidare prudențială care deține respectivele acțiuni/părți sociale; în situația din urmă, planul trebuie avizat de către organele structurii de conducere ale instituției de credit-mamă;

c) formalizarea politicilor/procedurilor pentru asumarea, identificarea, măsurarea, controlul și raportarea, la nivel individual sau consolidat, după caz, a tuturor riscurilor asociate unei astfel de operațiuni, inclusiv a riscului de concentrare, care respectă cerințele

Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 18/2009 , cu modificările și completările ulterioare;

d) formalizarea, la nivel individual sau consolidat, după caz, a unei metodologii adecvate pentru evaluarea acțiunilor la cea mai mică valoare atribuibilă acestora conform cadrului contabil aplicabil.

Dobândirea și deținerea temporară de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, precum și înstrăinarea acestora se realizează cu respectarea prevederilor legislației societăților comerciale.

În cadrul planului de asistență sau restructurare financiară prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. b) trebuie să fie prevăzute cel puțin următoarele:

a) dacă restructurarea entității respective necesită obținerea de finanțări și garanții suplimentare din partea instituției de credit sau, după caz, a unei entități din aria sa de consolidare prudențială și care este valoarea maximă estimată că poate fi avansată pentru noi finanțări și garanții acordate entității de restructurat, fără ca aceasta să depășească 25% din valoarea expunerii înainte de realizarea conversiei pe care instituția de credit sau, după caz, entitatea din aria sa de consolidare prudențială o înregistra față de entitatea de restructurat la sfârșitul lunii anterioare celei în care s-a realizat conversia;

b) motivarea alegerii acestei soluții pe baza unei analize cost-beneficiu a tuturor modalităților de asigurare a intereselor instituției de credit sau ale entității din aria sa de consolidare prudențială, în ceea ce privește creanțele asupra entității din afara sectorului financiar;

c) o estimare documentată a modalității, a gradului și a calendarului de realizare a recuperării fondurilor avansate.

În cadrul politicilor/procedurilor prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. c) trebuie stabilit un plafon maxim raportat la nivelul fondurilor proprii de nivel 1 calculate de instituția de credit la nivel individual sau, după caz, consolidat, pentru valoarea totală a deținerilor temporare de acțiuni/părți sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară.

Instituțiile de credit trebuie să notifice Direcției supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României intenția de dobândire de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară, de către acestea sau de către entități din aria de consolidare prudențială a lor.

Pentru realizarea notificării menționate la alin. (1), instituțiile de credit trebuie să transmită următoarele documente:

a) comunicarea scrisă privind intenția deținerii temporare de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, precum și modalitatea de dobândire a titlurilor respective și perioada intenționată pentru deținere;

b) strategia și politica generală cu privire la acest tip de operațiuni, prevăzută la art. 5 alin. (1) lit. a), dacă nu au fost transmise anterior;

c) planul de asistență sau restructurare financiară pentru entitatea în cauză, prevăzut la art. 5 alin. (1) lit. b), și cele mai recente situații financiare ale acesteia;

d) politicile/procedurile pentru asumarea, identificarea, măsurarea, controlul și raportarea riscurilor asociate unei astfel de operațiuni, prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. c), dacă nu au fost transmise anterior;

e) metodologia de evaluare a acțiunilor, prevăzută la art. 5 alin. (1) lit. d).

Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României analizează, în termen de 60 de zile calendaristice de la primirea documentației complete prevăzute la alin. (2), măsura în care sunt îndeplinite cerințele prevăzute la art. 5 alin. (1) și comunică instituției de credit rezultatele analizei.

În cazul în care, în opinia Direcției supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, cerințele prevăzute la art. 5 alin. (1) nu sunt îndeplinite, acțiunile/părțile sociale respective pot fi dobândite, fiindu-le aplicabile prevederile art. 143 și 144, fără a beneficia de regimul prevăzut la

art. 145 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

Valoarea totală a deținerilor temporare de acțiuni/părți sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară, ale instituției de credit sau, după caz, ale instituției de credit și/sau ale oricărei alte entități incluse în aria sa de consolidare prudențială, se deduce din fondurile proprii de nivel 1 calculate de către instituția de credit la nivel individual sau, după caz, consolidat.

La determinarea valorii totale prevăzute la alin. (1) se au în vedere valorile nete de ajustările de valoare ce trebuie constituite pentru pierderile de valoare aferente acțiunilor/părților sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară.

Acțiunile/Părțile sociale dobândite în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară pot fi deținute, la nivel individual sau, după caz, consolidat, pe o perioadă ce nu poate depăși 36 de luni începând de la data achiziționării acestora.

Pentru motive întemeiate, care vor avea în vedere impactul asupra indicatorilor prudențiali ai instituției de credit, Direcția supraveghere poate prelungi o singură dată termenul prevăzut la alin. (1), dar fără a se depăși 48 de luni de la data dobândirii acțiunilor/părților sociale respective.

La împlinirea termenului prevăzut la alin. (1) sau, după caz, la alin. (2), acțiunile/părțile sociale deținute în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară vor fi considerate participații calificate, fiindu-le aplicabile prevederile

art. 143 și 144 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

Pentru respectarea prevederilor

art. 143 și 144 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, respectivele acțiuni/părți sociale trebuie înstrăinate total sau parțial. Înstrăinarea acțiunilor/părților sociale nu poate fi făcută către o entitate din aria de consolidare prudențială a instituției de credit.

Nerespectarea tuturor prevederilor prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor și/sau sancțiunilor prevăzute la

art. 226, 227 și 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.

Pentru acțiunile/părțile sociale care la data intrării în vigoare a prezentului regulament sunt deținute temporar în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar, în baza prevederilor

art. 145 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit trebuie să întreprindă demersurile necesare în vederea conformării cu cerințele prevăzute la art. 5 alin. (1) și art. 6 din prezentul regulament, în termen de 3 luni de la intrarea în vigoare a acestuia.

În sensul alin. (1), instituțiile de credit vor transmite Direcției supraveghere documentele prevăzute la art. 7 alin. (2) lit. b)-e).

Prevederile art. 7 alin. (3) și (4) se aplică în mod corespunzător.

Prevederile art. 8 sunt de imediată aplicare.

În cazul deținerilor temporare de acțiuni/părți sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară care intră sub incidența prezentului articol și care îndeplinesc cerințele prezentului regulament, termenele prevăzute la art. 9 alin. (1) și (2) încep să curgă de la data comunicării realizate de Direcția supraveghere potrivit prevederilor art. 7 alin. (3).