Ordinul nr. 25/2011
privind raportarea situațiilor aferente aplicării Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2011 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, în perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2012
prezumat în vigoare 1 act modificator
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Modificat prin 1
- Ordinul nr. 9/2012 4 iulie 2012 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind raportarea si…
Având în vedere prevederile
art. 101 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și ale pct. 202 din anexa nr. 1 la
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/2010
pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit,
în temeiul
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României, al
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și al
art. 5 alin. (6) din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 26/2011
privind unele dispoziții de aplicare a cerințelor de prudență bancară în contextul modificărilor legislative legate de implementarea Standardelor internaționale de raportare financiară la nivel individual ce intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește forma, conținutul, frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor de raportare a situațiilor care se transmit periodic Băncii Naționale a României în conformitate cu prevederile
art. 5 alin. (5) din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 26/2011
privind unele dispoziții de aplicare a cerințelor de prudență bancară în contextul modificărilor legislative legate de implementarea Standardelor internaționale de raportare financiară la nivel individual ce intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012 de către împrumutători, astfel cum au fost definiți la
art. 2 lit. b) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011
privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare.
Articolul 2
Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexă.
Articolul 3
Formularele de raportare se completează de împrumutători pe baza datelor prelucrate potrivit prevederilor
Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2011
aplicabile în perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2012, referitoare la:
a) ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului;
b) operațiunile, reprezentând credite și plasamente, astfel cum sunt definite la
art. 2 lit. n) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2011 , în toate monedele, evaluate în contravaloare lei.
Articolul 4
Formularele de raportare se transmit de către împrumutători Băncii Naționale a României după cum urmează:
a) prin intermediul sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, denumit în continuare SIRBNR, în conformitate cu prevederile
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006
privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare;
b) pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Direcției supraveghere.
Formularele de raportare se transmit de către împrumutători lunar, în termen de 17 zile de la încheierea lunii pentru care se întocmește raportarea.
Articolul 5
În cazul rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc și raportează două seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit și la nivelul întregii rețele.
În vederea întocmirii raportărilor la nivelul rețelei, casele centrale ale cooperativelor de credit agregă datele aferente organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii rețele. Pentru acest scop, operațiunile de credit/plasament desfășurate între organizațiile cooperatiste din cadrul aceleiași rețele se exclud.
Articolul 6
Nerespectarea prezentelor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute de
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 7
Pentru raportarea aferentă lunii ianuarie 2012, împrumutătorii vor întocmi și vor transmite Băncii Naționale a României, dintre situațiile prevăzute în anexă, numai situația (1) și situația (2.2).
Articolul 8
Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor
Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 , cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
Articolul 9
Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 10
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 9 decembrie 2011. Nr. 25.
Anexa SITUAȚIA (1)
clasificării expunerilor din
credite/plasamente, precum și a ajustărilor de valoare
aferente acestora la data de [.../.../...]
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ................
- lei -
Nr. crt.
Categorii
de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete(1)
Coeficient
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând credite/ plasamente
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând credite/plasamente
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
din care:
Total
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare
ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate
A
B
1
2
3
4
5 = 3 + 4
6
7 = 5*6
8
9
10
11 = 8 + 9 + 10
I - expuneri înregistrate față de instituțiile de credit
1.
Standard
0
2.
Pierdere - total, din care:
1
3.
- categoria 1*)
1
4.
- categoria 2**)
1
5.
Total (rd. 1 la 2)
X
II - expuneri înregistrate față de debitorii din afara sectorului instituțiilor de credit, din care:
A. debitori, persoane juridice
6.
Standard
0
7.
În observație
0,05
8.
Substandard
0,2
9.
Îndoielnic
0,5
10.
Pierdere - total, din care:
1
11.
- categoria 1*)
1
12.
- categoria 2**)
1
13.
Total (rd. 6 la 10)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
14.
Standard
0
15.
În observație
0,05
16.
Substandard
0,2
17.
Îndoielnic
0,5
18.
Pierdere - total, din care:
1
19.
- categoria 1*)
1
20.
- categoria 2**)
1
21.
Total (rd. 14 la 18)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
22.
Standard
0,07
23.
În observație
0,08
24.
Substandard
0,23
25.
Îndoielnic
0,53
26.
Pierdere - total, din care:
1
27.
- categoria 1*)
1
28.
- categoria 2**)
1
29.
Total (rd. 22 la 26)
X
30.
Total (rd. 5+13+21+29)
X
SITUAȚIA (2.1)
privind clasificarea la sfârșitul lunii anterioare, respectiv
data de [ll/zz/aaaa], a expunerilor înregistrate față de debitorii
din afara sectorului instituțiilor de credit, reprezentând
credite din categoria activelor problemă care în cursul lunii
curente au făcut obiectul operațiunilor de înlocuire,
precum și nivelul ajustărilor de valoare aferente acestora
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ....................
- lei -
Nr. crt.
Categorii
de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete(1)
Coeficient
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând credite
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând credite
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
din care:
Total
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare
ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate
A
B
1
2
3
4
5 = 3 + 4
6
7 = 5*6
8
9
10
11 = 8 + 9 + 10
A. debitori, persoane juridice
1.
Standard
0
2.
În observație
0,05
3.
Substandard
0,2
4.
Îndoielnic
0,5
5.
Pierdere - total, din care:
1
6.
- categoria 1*)
1
7.
- categoria 2**)
1
8.
Total (rd. 1 la 5)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
9.
Standard
0
10.
În observație
0,05
11.
Substandard
0,2
12.
Îndoielnic
0,5
13.
Pierdere - total, din care:
1
14.
- categoria 1*)
1
15.
- categoria 2**)
1
16.
Total (rd. 9 la 13)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17.
Standard
0,07
18.
În observație
0,08
19.
Substandard
0,23
20.
Îndoielnic
0,53
21.
Pierdere - total, din care:
1
22.
- categoria 1*)
1
23.
- categoria 2**)
1
24.
Total (rd. 17 la 21)
X
25.
Total (rd. 8+16+24)
X
SITUAȚIA (2.2)
privind clasificarea la sfârșitul lunii curente, respectiv
data de [ll/zz/aaaa], a expunerilor înregistrate față de debitorii
din afara sectorului instituțiilor de credit, reprezentând
credite din categoria activelor problemă care în cursul lunii
curente au făcut obiectul aplicării cerințelor prevăzute de
art. 6 alin. (7) din Regulamentul Băncii Naționale a României
nr. 11/2011
privind clasificarea creditelor și
plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor
prudențiale de valoare, precum și
nivelul ajustărilor de valoare aferente acestora
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..........................
- lei -
Nr. crt.
Categorii
de clasificare
Expuneri brute
Expuneri nete(1)
Coeficient
Ajustări prudențiale de valoare aferente activelor financiare reprezentând credite
Ajustări pentru depreciere alocate activelor financiare reprezentând credite
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
principal
creanțe atașate și sume de amortizat
total
din care:
Total
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual
ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare
ajustări colective pentru pierderi generate, dar neidentificate
A
B
1
2
3
4
5 = 3 + 4
6
7 = 5*6
8
9
10
11 = 8 + 9 + 10
A. debitori, persoane juridice
1.
Standard
0
2.
În observație
0,05
3.
Substandard
0,2
4.
Îndoielnic
0,5
5.
Pierdere - total, din care:
1
6.
- categoria 1*)
1
7.
- categoria 2**)
1
8.
Total (rd. 1 la 5)
X
B1. debitori, persoane fizice, alții decât cei expuși la riscul valutar
9.
Standard
0
10.
În observație
0,05
11.
Substandard
0,2
12.
Îndoielnic
0,5
13.
Pierdere - total, din care:
1
14.
- categoria 1*)
1
15.
- categoria 2**)
1
16.
Total (rd. 9 la 13)
X
B2. debitori, persoane fizice, expuși la riscul valutar (expuneri înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17.
Standard
0,07
18.
În observație
0,08
19.
Substandard
0,23
20.
Îndoielnic
0,53
21.
Pierdere - total, din care:
1
22.
- categoria 1*)
1
23.
- categoria 2**)
1
24.
Total (rd. 17 la 21)
X
25.
Total (rd. 8+16+24)
X
SITUAȚIA (2.3)
privind dinamica în cadrul categoriilor de performanță
financiară a expunerilor înregistrate față de debitorii
din afara sectorului instituțiilor de credit,
reprezentând credite din categoria activelor problemă cuprinse
în cadrul raportărilor situația (2.1) și situația (2.2), aferentă
perioadei [.../.../...] - [.../.../...] (sfârșitul lunii anterioare
celei în care au fost desfășurate operațiunile de
înlocuire - sfârșitul lunii în care au fost desfășurate
operațiunile de înlocuire)
Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei: ..................
Ponderea volumului de expuneri din
credite aferent categoriei de performanță
financiară finale în volumul total de
expuneri din credite aferent categoriei
de performanță financiară inițiale
Categoria de
performanță
financiară
inițială
A
B
C
D
E
Total
Descriere(2)
A
B
▒▒▒▒▒▒▒▒
C
▒▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒▒
D
▒▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒
E
▒▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒
▒▒▒▒▒▒▒
Persoană de contact
Persoană autorizată***)
Persoană autorizată***)
....................
........................
.......................
(nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură)(nume, prenume, semnătură)
----------
(1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanțiilor aferente.
(2) În cazul în care totalul nu este 100% se va întocmi o scurtă descriere a operațiunilor care au condus la această situație.
*) Categoria 1: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile și în cazul cărora nu au fost inițiate proceduri judiciare.
Notă
**) Categoria 2: expuneri reprezentând credite/plasamente clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile și/sau în cazul cărora au fost inițiate proceduri judiciare.
***) Persoana autorizată - persoană abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
-------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.