Instrucțiuni · Comisia Națională a Valorilor Mobiliare
Instrucțiunile nr. 1/2013
de modificare și completare a Instrucțiunii nr. 2/2007 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 30/2007
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 1
- Ordinul nr. 30/2007 7 martie 2007 pentru aprobarea Instrucțiunii nr. 2/2007 privind întocmirea și depunerea situațiilor fina…
Articolul I
Instrucțiunea nr. 2/2007
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin
Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 30/2007 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 220 din 30 martie 2007, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 3, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:
"(1^1) Entitățile autorizate de C.N.V.M. ce au optat pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, în conformitate cu prevederile legale aplicabile, vor întocmi situațiile financiare anuale pentru exercițiul financiar ales, cu respectarea prevederilor prezentei instrucțiuni."
2. În cadrul anexelor nr. 1-3, expresia "31 decembrie..." se elimină.
3. În anexele nr. 1 și 2, formularul "Date informative" (cod 30) se modifică și se înlocuiește cu anexa care face parte integrantă din prezenta instrucțiune.
4. În anexa nr. 4, corelațiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins:
"Rd. 01 + 02 = 1
(col. 1)
Totaluri pe orizontală:
col. 1 = col. 2 + 3
(se repetă de la rd. 03 la 22)
Totaluri pe verticală:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22
(col. 1, 2 și 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07
(col. 1, 2 și 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13
(col. 1, 2 și 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21
(col. 1, 2 și 3)
Rd. 45 = rd. 46 la 48
(col. 1 și 2)
Rd. 51 = rd. 52 + 61
(col. 1 și 2)
Rd. 52 = rd. 53 la 60
(col. 1 și 2)
Rd. 61 = rd. 62 + 63
(col. 1 și 2)
Rd. 67 = rd. 68 la 72
(col. 1 și 2)
Rd. 79 = rd. 80 la 88
(col. 1 și 2)
Rd. 90 = rd. 91 + 92
(col. 1 și 2)
Rd. 93 = rd. 94 + 96
(col. 1 și 2)
Rd. 98 = rd. 99 + 100
(col. 1 și 2)
Rd. 102 = rd. 103 + 104
(col. 1 și 2)
Rd. 105 = rd. 106 + 107
(col. 1 și 2)
Rd. 108 = rd. 109 + 110
(col. 1 și 2)
Rd. 111 = rd. 112 + 113
(col. 1 și 2)
Rd. 114 = rd. 115 + 116
(col. 1 și 2)
Rd. 117 = rd. 118 + 119
(col. 1 și 2)
Rd. 120 = rd. 121 + 122
(col. 1 și 2)
Rd. 123 = rd. 124 + 125
(col. 1 și 2)
Rd. 126 = rd. 127 + 128
(col. 1 și 2)
Rd. 129 = rd. 130 + 131
(col. 1 și 2)
Rd. 133 = rd. 134 + 135
(col. 1 și 2)
Rd. 139 = rd. 140 la 143
(col. 1 și 2)
Rd. 152 = rd. 153 la 156
(col. 1 și 2)
Rd. 157 = rd. 158 + 161 la 164
(col. 1 și 2)"
Articolul II
Prezenta instrucțiune intră în vigoare la data publicării acesteia și a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, și se publică în Buletinul C.N.V.M., precum și pe site-ul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare (www.cnvmr.ro).
Președintele Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, Eugenia Carmen Negoiță
Anexa DATE INFORMATIVE
la data de ...... ┌────┐ │ 30 │ - lei - ├────┴─────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unități │ Sume │ │ │rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤ │ │ │ │ Din care: │ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │ │Nr. │ Total │ activi─ │ activi─ │ │ II. Date privind plățile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de │ │ │ │ │ curentă │ inves─ │ │ │ │ │ │ tiții │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Plăți restante ─ total │ 03 │ │ │ │ │(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Furnizori restanți ─ total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │ │07), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ peste un an │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ 08 │ │ │ │ │asigurărilor sociale ─ total (rd. 09 la │ │ │ │ │ │13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │─ contribuții pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │─ contribuții pentru fondul │ 10 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │─ contribuția pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentară │ 11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │─ contribuții pentru bugetul │ 12 │ │ │ │ │asigurărilor pentru șomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │─ alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ 14 │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligații restante față de alți │ 15 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │ │scadență ─ total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ ─ restante după un an │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │III. Număr mediu de salariați │Nr. │ exercițiului │ exercițiului │ │ │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Număr mediu de salariați │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │ IV. Plăți de dobânzi, dividende și │ Nr.│ Sume │ │ redevențe │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele juridice afiliate*) nerezi- │ │ │ │dente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 30 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane fizice afiliate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite de │ 32 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite de │ 34 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezidente, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de │ 36 │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate│ 38 │ │ │la termenele prevăzute în contractele │ │ │ │comerciale și/sau în actele normative │ │ │ │în vigoare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ creanțe restante de la entități din │ 39 │ │ │sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │─ creanțe restante de la entități din │ 40 │ │ │sectorul privat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ V. Tichete de masă │ Nr.│ │ │ │ rd.│ Sume │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ 41 │ │ │acordate salariaților │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activita─ │ Nr.│ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │tea de cercetare─dezvoltare**) │ rd.│ exercițiului │ exercițiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de cercetare─dezvoltare, din │ 42 │ │ │ │care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ din fonduri publice │ 43 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ din fonduri private │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare***) │ Nr.│ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ │ rd.│ exercițiului │ exercițiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total │ 45 │ │ │ │(rd. 46 la 48), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ cheltuieli de inovare finalizate în │ 46 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ cheltuieli de inovare în curs de fina- │ 47 │ │ │ │lizare în cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ cheltuieli de inovare abandonate în │ 48 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │VIII. Alte informații │Nr. │ exercițiului │ exercițiului │ │ │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 49 │ │ │ │necorporale (ct. 234) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 50 │ │ │ │corporale (ct. 232) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ 51 │ │ │ │(rd. 52 + 61), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ 52 │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 53 la 60), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni cotate emise de rezidenți │ 53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni necotate emise de rezidenți │ 54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ părți sociale emise de rezidenți │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ obligațiuni emise de rezidenți │ 56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni emise de organismele de plasa- │ 57 │ │ │ │ment colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ unități de fond emise de organismele de │ 58 │ │ │ │plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni și părți sociale emise de │ 59 │ │ │ │nerezidenți │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ obligațiuni emise de nerezidenți │ 60 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ 61 │ │ │ │(rd. 62 + 63), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ creanțe imobilizate în lei și exprimate │ 62 │ │ │ │în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │ │funcție de cursul unei valute │ │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ creanțe imobilizate în valută │ 63 │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ 64 │ │ │ │furnizorilor și alte conturi asimilate, în│ │ │ │ │sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe comerciale externe, avansuri │ 65 │ │ │ │acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 │ │ │ │ │+ din ct. 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și │ 66 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurări- │ 67 │ │ │ │lor sociale și bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ │ │437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445│ │ │ │ │+ 446 + 447 + 4482), (rd. 68 la 72), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul │ 68 │ │ │ │asigurărilor sociale (ct.431 + 437 + 4382)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ 69 │ │ │ │statului (ct.441 + 4424 + 4428 + 444 +446)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- subvenții de încasat (ct. 445) │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 71 │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu bugetul │ 72 │ │ │ │statului (ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ 73 │ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte creanțe (ct. 452 + 456 + 4582 + 461 +│ 74 │ │ │ │471 + 473), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- decontări privind interesele de părți- │ 75 │ │ │ │cipare, decontări cu acționarii/asociații │ │ │ │ │privind capitalul, decontări din operații │ │ │ │ │în participație (ct. 452 + 456 + 4582) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu persoanele │ 76 │ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât creanțele în legătură cu institu- │ │ │ │ │țiile publice (instituțiile statului), │ │ │ │ │(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- de la nerezidenți │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ 79 │ │ │ │(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din │ │ │ │ │ct. 508),(rd. 80 la 88), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni cotate emise de rezidenți │ 80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni necotate emise de rezidenți │ 81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ părți sociale emise de rezidenți │ 82 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ obligațiuni emise de rezidenți │ 83 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni emise de organismele de plasa- │ 84 │ │ │ │ment colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ unități de fond emise de organismele de │ 85 │ │ │ │plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ ─ acțiuni emise de nerezidenți │ 86 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ ─ obligațiuni emise de nerezidenți │ 87 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ depozite bancare pe termen scurt │ 88 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 89 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 91 + 92), │ 90 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei (ct. 5311) │ 91 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută (ct. 5314) │ 92 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în │ 93 │ │ │ │valută (rd. 94 + 96), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei (ct. 5121), din care: │ 94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la │ 95 │ │ │ │ bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută (ct. 5124), din care: │ 96 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la │ 97 │ │ │ │ bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și │ 98 │ │ │ │acreditive (rd. 99 + 100), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ sume în curs de decontare, acreditive și│ 99 │ │ │ │alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ sume în curs de decontare și acreditive │ 100│ │ │ │în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii (rd. 102 + 105 + 108 + 111 + 114 +│ 101│ │ │ │117 + 120 + 123 + 126 + 128 + 131 + 132 + │ │ │ │ │135 + 137 + 138 + 143 + 144 + 145 + 150), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, │ 102│ │ │ │în sume brute (ct. 161), │ │ │ │ │(rd. 103 + 104), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 103│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 104│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emi- │ 105│ │ │ │siuni de obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 106 + 107), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 106│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 107│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │ 108│ │ │ │(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 109 + 110),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 109│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 110│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 111│ │ │ │interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 112 + 113), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 112│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 113│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │ 114│ │ │ │(ct. 5193 + 5194 + 5195), │ │ │ │ │(rd. 115 + 116), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 115│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 116│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 117│ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 118 + 119), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 118│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 119│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare pe termen lung │ 120│ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1627), │ │ │ │ │(rd. 121 + 122), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 121│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 122│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 123│ │ │ │pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 124 + 125), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 124│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 125│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │ 126│ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625), │ │ │ │ │(rd. 127 + 128), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 127│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 128│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ 129│ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 130 + 131), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei │ 130│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 131│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite de la Trezoreria Statului │ 132│ │ │ │(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ 133│ │ │ │(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + │ │ │ │ │1687), (rd. 134 + 135), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în lei și exprimate în lei, a căror │ 134│ │ │ │decontare se face în funcție de cursul │ │ │ │ │unei valute │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ în valută │ 135│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de │ 136│ │ │ │la clienți și alte conturi asimilate, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │ │408 + 419), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii comerciale externe, avansuri │ 137│ │ │ │primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ │ │din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și │ 138│ │ │ │conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │426 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 139│ │ │ │rilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ │ │+ 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 140 la │ │ │ │ │143), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 140│ │ │ │rilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 141│ │ │ │statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │ │446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 142│ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul │ 143│ │ │ │statului (ct. 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii entității în ralațiile afiliate │ 144│ │ │ │(ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților │ 145│ │ │ │(ct. 455) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│ 146│ │ │ │+ 462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- decontări privind interesele de partici-│ 147│ │ │ │pare, decontări cu acționarii/asociații │ │ │ │ │privind capitalul, decontări din operații │ │ │ │ │în participație (ct. 452 + 456 + 457 + │ │ │ │ │4581) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele │ 148│ │ │ │fizice și persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât datoriile în legătură cu institu- │ │ │ │ │țiile publice (instituțiile statului)*1) │ │ │ │ │(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri │ 149│ │ │ │(din ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru imobili- │ 150│ │ │ │zări financiare și investiții pe termen │ │ │ │ │scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 151│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 152│ │ │ │(rd. 153 la 156), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni cotate │ 153│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ acțiuni necotate │ 154│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ părți sociale │ 155│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │─ capital subscris vărsat de nerezidenți │ 156│ │ │ │(din ct. 1012) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012) │ 157│ │ │ │(rd. 158 + 161 la 164) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- deținut de instituții publice, din care:│ 158│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - instituții publice de subordonare │ 159│ │ │ │ centrală │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - instituții publice de subordonare │ 160│ │ │ │ locală │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ 161│ │ │ │ capital de stat │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ 162│ │ │ │ capital de privat │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- deținut de persoane fizice │ 163│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- deținut de alte entități │ 164│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │ 165│ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │IX. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │ exercițiului │ exercițiului │ │colaboratorii │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 166│ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ Administrator Întocmit Numele și prenumele ......................................................... Semnătura ......................................................................... Ștampila unității Numele și prenumele ......................................................... Calitatea ............................................................................ Semnătura ......................................................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................... ---------- privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003 , cu modificările și completările ulterioare. al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004. *1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. -------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile
art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor
***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit
Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.