Norme · Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private

Normele nr. 1

din 2013 privind modificarea și completarea Normei nr. 3/2011 pentru întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private

prezumat în vigoare

Emitent: Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 118 din 1 martie 2013
Citează: 12 acte
Structură: 2 articole, 17 anexe · 128.122 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Având în vedere dispozițiile art. 16, 21, 21^1, 22, art. 23 lit. b) și f) și ale

art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005

privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor

art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006

privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, ale

art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004

privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale

art. 20 din Legea nr. 187/2011

privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

Articolul I

Norma nr. 3/2011

pentru întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin

Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 3/2011 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 193 din 21 martie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 2, după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:

"f) Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit

Legii nr. 187/2011

privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private."

2. La articolul 8 alineatul (2), literele f) și g) se modifică și vor avea următorul cuprins:

"f) date informative, conform anexei nr. E1;

g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2."

3. La articolul 19 alineatul (2), literele f) și g) se modifică și vor avea următorul cuprins:

"f) date informative, conform anexei nr. E1;

g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2;"

4. După capitolul V se introduce un nou capitol, capitolul V^1 "Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private", cuprinzând articolele 20^1-20^4, cu următorul cuprins:

"CAPITOLUL V^1

Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Art. 20^1. - Fondul de garantare trebuie să întocmească situații financiare anuale.

Art. 20^2. - (1) Dosarul situațiilor financiare anuale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:

a) situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, aprobate conform

Legii nr. 187/2011 ;

b) raportul anual al consiliului de administrație, conform

Legii nr. 187/2011 ;

c) declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform

art. 30 din Legea nr. 82/1991 ;

d) raportul de audit, întocmit de auditorul financiar, conform legislației în vigoare;

e) hotărârea de aprobare a situațiilor financiare anuale, conform

Legii nr. 187/2011 ;

f) balanța de verificare a conturilor sintetice și balanța de verificare a conturilor analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;

g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;

h) raportul privind execuția bugetului de venituri și cheltuieli.

(2) Situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:

a) bilanțul, conform anexei nr. D1;

b) contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;

c) situația modificărilor capitalului propriu, conform anexei nr. D3;

d) situația fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. D4;

e) notele explicative la situațiile financiare anuale individuale;

f) date informative, conform anexei nr. E1;

g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2.

(3) Notele explicative la situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, menționate la alin. (2) lit. e), conțin:

a) Nota 1 - Situația activelor imobilizate - conform anexei nr. D5;

b) Nota 2 - Situația depozitelor bancare - conform anexei nr. D6;

c) Nota 3 - Situația creanțelor și datoriilor - conform anexei nr. D7;

d) Nota 4 - Situația privind resursele financiare ale Fondului de garantare - conform anexei nr. D8;

e) Nota 5 - Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari - conform anexei nr. D9;

f) Nota 6 - Plasarea disponibilităților Fondului de garantare - conform anexei nr. D10;

g) Nota 7 - Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare - conform anexei nr. D11;

h) Nota 8 - Provizioane - conform anexei nr. D12;

i) Nota 9 - Principii, politici și metode contabile - conform anexei nr. D13;

j) Nota 10 - Alte informații privind activitatea Fondului de garantare - conform anexei nr. D14.

Art. 20^3. - (1) Fondul de garantare depune la Comisie situațiile financiare anuale individuale, până la data de 15 aprilie a fiecărui an, astfel:

a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentație tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; și

b) pe suport hârtie, componentele dosarului situațiilor financiare anuale individuale, prevăzute la art. 20^2, semnate și ștampilate, conform legii.

(2) Fac obiectul publicării pe portalul propriu al Fondului de garantare următoarele:

a) situațiile financiare anuale;

b) raportul anual al consiliului de administrație;

c) raportul de audit;

d) hotărârea de aprobare a situațiilor financiare anuale.

Articolul 20^4. - Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice situațiile financiare anuale individuale, conform prevederilor legislației în vigoare."

5. Articolul 23 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 23. - (1) Pentru situațiile financiare anuale, auditorii financiari au obligația de a transmite Comisiei o copie a scrisorii de comunicare a deficiențelor reținute în funcționarea sistemelor de contabilitate și de control intern, document ce conține constatările cu impact financiar, constatările cu privire la rezultatele evaluării sistemelor de management și control intern, precum și recomandările pentru remedierea deficiențelor constatate.

(2) Scrisoarea menționată la alin. (1) se transmite Comisiei, în limba română, în aceeași zi în care se transmite organelor de conducere ale entităților menționate la art. 2."

6. La articolul 26 alineatul (1), după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:

"f) nerespectarea prevederilor prevăzute la art. 23 referitoare la scrisoarea către conducerea entității."

7. După articolul 26 se introduce un nou articol, articolul 26^1, cu următorul cuprins:

"Art. 26^1. - (1) Săvârșirea de către Fondul de garantare sau de către persoana fizică responsabilă din cadrul acestuia a vreuneia dintre faptele prevăzute la art. 26 alin. (1) lit. a), c), d), e) și f) se sancționează în funcție de gravitatea faptelor cu:

a) avertisment scris;

b) amendă contravențională între 1.000 lei și 100.000 lei.

(2) Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ținute solidar la repararea prejudiciului cauzat.

(3) Constatarea contravențiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a președintelui Consiliului Comisiei.

(4) Amenzile contravenționale se fac venit la bugetul de stat conform prevederilor

Ordonanței Guvernului nr. 2/2001

privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 180/2002 , cu modificările și completările ulterioare."

8. Articolul 28 se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 28. - Anexele nr. A1-A13, B1-B10, C1-C2, D1-D14 și E1-E2 fac parte integrantă din prezenta normă."

9. Anexele nr. D1 și D2 se modifică și vor avea conținutul prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.

10. După anexa nr. D2 se introduc paisprezece noi anexe, anexele nr. D3-D14 și E1-E2, al căror conținut este prevăzut în anexă.

Articolul II

Prevederile prezentei norme se aplică începând cu situațiile financiare anuale individuale aferente anului 2012.

Anexa la normă

Anexa D1

Norma nr. 3/2011

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

BILANȚ

la data de 31 decembrie .........

*Font 8*

Denumire indicator

Rând

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 6 + 11)

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4 + 5)

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)

2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au

fost achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale

(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)

3. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție

(ct. 233 + 234 - 2931)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7 + 8 + 9 + 10)

1. Terenuri, amenajări de terenuri și construcții

(ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)

2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913)

3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a

valorilor umane și materiale și alte active corporale

(ct. 214 - 2814 - 2914)

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție

(ct. 231 + 232 - 2932)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 + 13)

1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965)

2. Creanțe imobilizate (ct. 267 - 2967)

B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15 + 18 + 21 + 22)

I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16 + 17)

1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de

inventar (ct. 302 + 303 - 3921 - 3922)

2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct. 409)

II. CREANȚE (rd. 19 + 20)

1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și

furnizorii de pensii private autorizați de CSSPP

(ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912)

2. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** +

445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 4913 + 5182)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

(ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542)

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

(rd. 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 31)

1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni

(ct. 161 + 1681 - 169)

2. Sume datorate instituțiilor financiare

(ct. 162 + 167 + 1682 + 519)

3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de

administrarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private (Fondul de garantare)

ct. 401 + 404 + 408)

4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405)

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri

de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți,

precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de

garantare (ct. 452***)

6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile

participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private

(ct. 459)

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind

asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +

4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +

462 + 473*** + 509 + 5181)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active

circulante (rd. 14) + cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care

trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri

înregistrate în avans*1) (rd. 43)

F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) +

Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32)

G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

(rd. 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41)

1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni

(ct. 161 + 1681 - 169)

2. Sume datorate instituțiilor financiare

(ct. 162 + 167 + 1682 + 519)

3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de

administrarea și funcționarea Fondului de garantare

(ct. 401 + 404 + 408)

4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405)

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri

de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți,

precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de

garantare (ct. 452***)

6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile

participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private

(ct. 459)

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind

asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +

4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +

462 + 473*** + 509 + 5181)

H. PROVIZIOANE (ct. 151)

I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475)

J. CAPITAL ȘI REZERVE

1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

(ct. 102)

1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din contribuții (ct. 1021)

1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea

la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022)

1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din sume rezultate din fructificarea

disponibilităților plasate (ct. 1023)

1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din recuperarea creanțelor (ct. 1024)

1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică,

fonduri nerambursabile (ct. 1025)

1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii

private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026)

2. Rezerve (ct. 106)

3. Rezerve din reevaluare (ct. 105)

4. Rezultatul reportat (ct. 117)

Profit (ct. 117 - sold creditor)

Pierdere (ct. 117 - sold debitor)

5. Rezultatul exercițiului financiar (ct. 121)

Profit (ct. 121 - sold creditor)

Pierdere (ct. 121 - sold debitor)

Repartizarea profitului (ct. 129)

6. Total capitaluri proprii (rd. 45 + 52 + 53 + 55 - 56 + 58 -

59 - 60)

ADMINISTRATOR,

Întocmit,

Numele și prenumele

Numele și prenumele ........................

........................................

Calitatea ..................................

Semnătura

Semnătura ..................................

........................................

Stampila entității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

........................................

............................................

-----

*1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an.

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

Anexa D2

la
Norma nr. 3/2011
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 31 decembrie ..........
- lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐
│
│
│Exercițiul│Exercițiul│
│
Identificarea elementului
│Rând│financiar │financiar │
│
│
│precedent │ curent
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│
Col. 1
│Col.│
Col. 3
│
Col. 4
│
│
│ 2
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 +
│
│
│
│
│8 + 9)
│ 1
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare a
│ 2
│
│
│
│drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 704)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
│ 3
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│3. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762)
│ 4
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│4. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
│ 5
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
│ 6
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)
│ 7
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│7. Venituri din dobânzi (ct. 766)
│ 8
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 +
│ 9
│
│
│
│758)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 +
│ 10 │
│
│
│15 + 29)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664)
│11
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665)
│12
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
│13
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și
│14
│
│
│
│investițiile pe termen scurt (ct. 686 - 786)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20)
│15
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura │16
│
│
│
│obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte │
│
│
│
│cheltuieli similare (ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 741)
e │
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19)
│17
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│a) Salarii (ct. 641 + 642)
│18
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645)
│19
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 +
│20
│
│
│
│28)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.1. Ajustări de valoare (rd. 22 + 23)
│21
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și
│22
│
│
│
│imobilizările necorporale (ct. 6811 + 6813 - 7813)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 +
│23
│
│
│
│6814 - 754 - 7814)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.2. Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812 + │24
│
│
│
│7812)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.3. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 +
│25
│
│
│
│613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.4. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilite
│26
│
│
│
│(ct. 635)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.5. Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658)
│27
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│5.3.6. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) │28
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte
│29
│
│
│
│cheltuieli financiare (ct. 663 + 668)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
│30
│
X
│
X
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Profit (rd. 1-10, dacă (1-10)>=0)
│31
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Pierdere -(rd. 1-10), dacă (1-10)<0)
│32
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│D. Venituri privind evenimentele extraordinare (ct. 771)
│33
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct. 671)
│34
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
│35
│
X
│
X
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Profit (rd. 33-34, dacă (33-34)>=0)
│36
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Pierdere -(rd. 33-34), dacă (33-34)<0)
│37
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│G. TOTAL VENITURI (rd. 1 + 33)
│38
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10 + 34)
│39
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│I. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR
│40
│
X
│
X
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Profit (rd. 38-39, dacă (38-39)>=0)
│41
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤
│Pierdere -(rd. 38-39), dacă (38-39)<0)
│37
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
ADMINISTRATOR,
Întocmit,
Numele și prenumele
Numele și prenumele .........................
........................................
Calitatea ...................................
Semnătura
Semnătura ...................................
........................................
Stampila entității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
........................................
.............................................

Anexa D3

Norma nr. 3/2011

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

SITUAȚIA

modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare a

drepturilor din sistemul de pensii

private la data de 31 decembrie .........

Nr.

crt.

Denumirea elementului

Sold la

începutul

anului

financiar

(lei)

Creșteri

(lei)

Descreșteri

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col.

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6 =

3+4-5

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private

1.1.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din contribuții

1.2.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din penalități de întârziere

pentru neachitarea la termen

a contribuțiilor datorate

Fondului de garantare

1.3.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din sume rezultate din

fructificarea

disponibilităților plasate

1.4.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din recuperarea creanțelor

1.5.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din donații, sponsorizări,

asistență tehnică, fonduri

nerambursabile

1.6.

Fondul de garantare a

drepturilor din sistemul de

pensii private constituit

din alte resurse financiare

Rezerve

2.1.

Rezerve reprezentând

surplusul realizat din

rezerve din reevaluare

2.2.

Alte rezerve

Rezerve din reevaluare

Rezultatul reportat

Rezultatul exercițiului

financiar

Repartizarea rezultatului

TOTAL (1+2+3+4+5-6)

Administrator,

Întocmit,

Numele și prenumele

Numele și prenumele ........................

......................................

Calitatea...................................

Semnătura

Semnătura ..................................

......................................

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

......................................

............................................

Anexa D4

Norma nr. 3/2011

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

SITUAȚIA

fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare a

drepturilor din sistemul de pensii private la data de

31 decembrie .........

Nr.

crt.

Denumirea indicatorului

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Încasări aferente activității de asigurare a plății drepturilor

participanților și ale beneficiarilor

Încasări aferente activității proprii de administrare și

funcționare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de

pensii private (Fondul de garantare)

Plăți aferente activității de asigurare a plății drepturilor

participanților și ale beneficiarilor

Plăți aferente activității proprii de administrare și funcționare

a Fondului de garantare

Trezoreria netă din activitatea de exploatare

II.

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII

Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare aferente

activității de asigurare a plății drepturilor participanților și

ale beneficiarilor

Plăți pentru achiziționarea de investiții financiare aferente

activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de

garantare

Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente

activității de asigurare a plății drepturilor participanților și

ale beneficiarilor

Încasări din vânzarea de investiții financiare aferente

activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de

garantare

10.

Trezorerie netă din activități de investiții

III.

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

11.

Trezorerie netă din activități de finanțare

12.

Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie

13.

Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului

financiar

14.

Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului

financiar

Administrator,

ÎNtocmit,

Numele și prenumele

Numele și prenumele .........................

..................................

Calitatea ...................................

Semnătura

Semnătura ...................................

..................................

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..................................

...............................

Anexa D5

Norma nr. 3/2011

NOTA 1

Situația activelor imobilizate

Denumirea

Valoarea brută

Ajustare de valoare

elementului

de activ

Sold la

Cedări,

Sold la

Ajustări

Reduceri

Sold la

imobilizat

începutul

Creșteri

transferuri

sfârșitul

începutul

înregistrate

sfârșitul

exercițiului

și alte

exercițiului

în cursul

reluări

exercițiului

financiar

reduceri

financiar

exercițiului

financiar

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5=2+3-4

Col. 6

Col. 7

Col.8

Col. 9=6+7-8

TOTAL:

Administrator,

Întocmit,

Numele și prenumele

Numele și prenumele .........................

..................................

Calitatea ...................................

Semnătura

Semnătura ...................................

..................................

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..................................

...............................

Anexa D6

Norma nr. 3/2011

NOTA 2

Situația depozitelor bancare

Denumirea

Simbolul

Valoarea depozitului

Valoarea dobânzii

Ponderea

Data

băncii

în

constituirii

scadenței

Scandența

Scadența

Valoarea

total

la o lună

la 3 luni

la peste

3 luni

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Administrator,

Întocmit,

Numele și prenumele

Numele și prenumele .........................

..................................

Calitatea ...................................

Semnătura

Semnătura ...................................

..................................

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

..................................

...............................

Anexa D7

Norma nr. 3/2011

NOTA 3

Situația creanțelor și datoriilor

Creanțe

Sold la sfârșitul

Termen de lichiditate

exercițiului

financiar

Sub 1 an

Peste 1 an

Col. 1

Col. 2=3+4

Col. 3

Col. 4

TOTAL:*)

Datorii*)

Sold la sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Termenul de lichiditate

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col. 1

Col. 2=3+4+5

Col. 3

Col. 4

Col. 5

TOTAL:

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele ................

Semnătura .......................

Calitatea ..........................

Semnătura ..........................

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

....................................

----------

*) Se vor menționa următoarele informații:

a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare a drepturilor din

sistemul de pensii private.

Anexa D8

la
Norma nr. 3/2011
NOTA 4
Situația privind resursele financiare ale Fondului de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
┌────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐
│Nr. │
Identificarea elementelor
│Resurse destinate pentru │Resurse destinate pentru│
│crt.│
│asigurarea plății dreptu-│acoperirea cheltuielilor│
│
│
│rilor participanților și │legate de administrarea │
│
│
│ale beneficiarilor
│și funcționarea
│
│
│
│
(lei)
│
Fondului de garantare │
│
│
│
│
(lei)
│
│
│
├────────────┬────────────┼────────────┬───────────┤
│
│
│ Exercițiul │ Exercițiul │ Exercițiul │ Exercițiul│
│
│
│ financiar
│ financiar
│ financiar
│ financiar │
│
│
│ precedent
│
curent
│ precedent
│
curent
│
│
│
│
│
│
├
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│Col.│
Col. 2
│
Col. 3
│
Col. 4
│
Col. 5
│
Col. 6
│
│1
│
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│1.
│Sume plătite la Fondul de garantare a
│
│
│
│
│
│
│drepturilor din sistemul de pensii private│
│
│
│
│
│
│(Fondul de garantare) cu titlu de
│
│
│
│
│
│
│contribuție inițială la constituirea
│
│
│
│
│
│
│Fondului de garantare de către
│
│
│
│
│
│
│administratorii și furnizorii de pensii
│
│
│
│
│
│
│private
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│2.
│Sume plătite cu titlu de contribuții
│
│
│
│
│
│
│anuale la Fondul de garantare, distinct
│
│
│
│
│
│
│pentru fondurile de pensii facultative,
│
│
│
│
│
│
│respectiv fondurile de pensii
│
│
│
│
│
│
│administrate privat
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│3.
│Sume plătite la Fondul de garantare cu
│
│
│
│
│
│
│titlu de penalități de întârziere pentru
│
│
│
│
│
│
│neachitarea la termen a contribuțiilor
│
│
│
│
│
│
│datorate Fondului de garantare
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│4.
│Sume rezultate din fructificarea
│
│
│
│
│
│
│disponibilităților plasate
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│5.
│Sume plătite la Fondul de garantare cu
│
│
│
│
│
│
│titlu de contribuții majorate
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│6.
│Sume din recuperarea creanțelor compensate│
│
│
│
│
│
│de Fondul de garantare, decurgând din
│
│
│
│
│
│
│subrogarea în drepturile participanților
│
│
│
│
│
│
│și/sau ale beneficiarilor
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│7.
│Sume din donații, sponsorizări, asistență │
│
│
│
│
│
│tehnică, fonduri nerambursabile
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│8.
│Alte resurse financiare, inclusiv credite │
│
│
│
│
│
│bancare
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│9.
│Sume plătite Fondului de garantare pentru │
│
│
│
│
│
│acoperirea cheltuielilor legate de
│
│
│
│
│
│
│administrarea și funcționarea acestuia
│
│
│
│
│
├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤
│10. │TOTAL:
│
│
│
│
│
└────┴──────────────────────────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴───────────┘
Administrator
Întocmit
Numele și prenumele ................
Numele și prenumele ................
Semnătura .......................
Calitatea ..........................
Semnătura ..........................
Ștampila unității
Nr. de înregistrare în organismul profesional
....................................

Anexa D9

Norma nr. 3/2011

NOTA 5

Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației

către participanți și beneficiari la data de ....................

Nr.

crt.

Identificarea elementelor

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Suma compensației plătită către participanții

fondurilor de pensii administrate privat (lei)

Suma compensației plătită către participanții

fondurilor de pensii facultative (lei)

TOTAL:

Administrator

Numele și prenumele

......................................

Semnătura

......................................

Ștampila entității

......................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa D10

Norma nr. 3/2011

NOTA 6

Plasarea disponibilităților Fondului de

garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Nr.

crt.

Identificarea elementelor

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Instrumente ale pieței monetare, inclusiv

conturi și depozite în lei, la o instituție de

credit persoană juridică română sau o

sucursală a unei instituții de credit străine

autorizate să funcționeze pe teritoriul

României, care nu se află în procedură de

supraveghere specială ori administrare

specială (lei), din care:

1.1.

Conturi curente (lei)

1.2.

Depozite (lei)

1.3.

Alte instrumente ale pieței monetare (lei)

Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor

Publice, de state membre ale Uniunii Europene

sau aparținând Spațiului Economic European

(lei)

Alte instrumente financiare (lei)

TOTAL:

Administrator

Numele și prenumele

.....................................

Semnătura

.....................................

Ștampila entității

.....................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa D11

Norma nr. 3/2011

NOTA 7

Analiza rezultatului obținut de Fondul de

garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Nr.

crt.

Identificarea elementelor

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Rezultatul din activitatea curentă, din care:

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale

beneficiarilor (lei)

- aferent activității proprii de administrare

și funcționare a Fondului de garantare a

drepturilor din sistemul de pensii private

(Fondul de garantare) (lei)

II.

Rezultatul extraordinar, din care:

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale

beneficiarilor (lei)

- aferente activității proprii de administrare

și funcționare a Fondului de garantare (lei)

III.

Rezultatul total:

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale

beneficiarilor (lei)

- aferent activității proprii de administrare

și funcționare a Fondului de garantare (lei)

Administrator

Numele și prenumele

.....................................

Semnătura

.....................................

Ștampila entității

.....................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa D12

Norma nr. 3/2011

NOTA 8

Provizioane

Nr.

crt.

Denumirea

provizionului

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Transferuri

în cont

(lei)

Transferuri

din cont

(lei)

Sold la sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6 = 3 + 4 - 5

Administrator

Numele și prenumele

.....................................

Semnătura

.....................................

Ștampila entității

.....................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa D13

la Norma nr. 3/2011

NOTA 9

Principii, politici și metode contabile

Se prezintă:

a) reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale;

b) abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii;

c) dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante;

d) dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

Administrator

Numele și prenumele

.....................................

Semnătura

.....................................

Ștampila entității

.....................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa D14

Norma nr. 3/2011

NOTA 10

Alte informații privind activitatea Fondului de

garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Se prezintă:

A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare)

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină

C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare

D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:

(i) natura evenimentului;

(ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută

E. Explicații despre valoarea și natura:

(i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

(îi) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative

F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare

G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative

H. Datorii probabile și angajamente acordate

I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale

J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare

Administrator

Numele și prenumele

.....................................

Semnătura

.....................................

Ștampila entității

.....................................

Întocmit

Numele și prenumele

....................................

Calitatea

....................................

Semnătura

....................................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional

....................................

Anexa E1

la
Norma nr. 3/2011
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie .............
┌──────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┬───────────┐
│I. Date privind rezultatul înregistrat│Nr.│
Nr. unități
│Sume în lei│
│
│rd.│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│Unități care au înregistrat profit
│ 01│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│Unități care au înregistrat pierdere
│ 02│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│Unități care nu au înregistrat nici
│ 03│
│
│
│profit, nici pierdere
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┬───────────┼───────────┤
│II. Date privind plățile restante
│Nr.│Total
│Din care:
│
│
│
│rd.│(col.
├───────────┼───────────┤
│
│
│ 2+3)
│Pentru
│Pentru
│
│
│
│
│activitatea│activitatea│
│
│
│
│curentă
│de
│
│
│
│
│
│investiții │
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
3
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Plăți restante - total
│ 04│
│
│
│
│(rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23),
│
│
│
│
│
│din care:
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanți - total
│ 05│
│
│
│
│(rd. 06 la 08), din care:
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de zile
│ 06│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de zile
│ 07│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- peste un an
│ 08│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de bugetul
│
│
│
│
│
│asigurărilor sociale - total
│
│
│
│
│
│(rd. 10 la 14), din care:
│ 09│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru asigurări sociale│
│
│
│
│
│de stat datorate de angajatori,
│
│
│
│
│
│salariați și alte persoane asimilate
│ 10│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru fondul
│
│
│
│
│
│asigurărilor sociale de sănătate
│ 11│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- contribuția pentru pensia
│
│
│
│
│
│suplimentară
│ 12│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru bugetul
│
│
│
│
│
│asigurărilor pentru șomaj
│ 13│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- alte datorii sociale
│ 14│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de bugetele
│
│
│
│
│
│fondurilor speciale și alte fonduri
│ 15│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de alți
│
│
│
│
│
│creditori
│ 16│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Impozite și taxe neplătite la termenul│
│
│
│
│
│stabilit la bugetul de stat
│ 17│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Impozite și taxe neplătite la termenul│
│
│
│
│
│stabilit la bugetele locale
│ 18│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Credite bancare nerambursate la
│
│
│
│
│
│scadență - total (rd. 20 la 22), din
│
│
│
│
│
│care:
│ 19│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de zile
│ 20│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de zile
│ 21│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│- restante după un an
│ 22│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi restante
│ 23│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┴───────────┼───────────┤
│III. Număr mediu de salariați
│Nr.│
31 decembrie
│31
│
│
│rd.│
an precedent
│decembrie
│
│
│
│
│an curent
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤
│Număr mediu de salariați
│ 24│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┴───────────┤
│Numărul efectiv de salariați existenți│
│
│
│la sfârșitul exercițiului
│
│
│
│financiar/perioadei, respectiv la
│
│
│
│data de 31 decembrie
│ 25│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│IV. Plăți de dobânzi, dividende și
│Nr.│
Sume
│
│redevențe
│rd.│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│
A
│ B │
1
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de │
│
│
│persoanele juridice române către
│
│
│
│persoanele fizice nerezidente, din
│
│
│
│care:
│ 26│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 27│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28│
│
│persoanele juridice române către
│
│
│
│persoanele fizice nerezidente din
│
│
│
│statele membre ale Uniunii Europene,
│
│
│
│din care:
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 29│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de │
│
│
│persoanele juridice române către
│
│
│
│persoane juridice afiliate*)
│
│
│
│nerezidente, din care:
│ 30│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 31│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de │
│
│
│persoanele juridice române către
│
│
│
│persoane juridice afiliate*)
│
│
│
│nerezidente din statele membre ale
│
│
│
│Uniunii Europene, din care:
│ 32│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 33│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite
│
│
│
│de persoanele juridice române către
│
│
│
│persoane nerezidente, din care:
│ 34│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 35│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite
│
│
│
│de persoanele juridice române către
│
│
│
│persoane juridice afiliate*)
│
│
│
│nerezidente, din care:
│ 36│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 37│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Venituri din redevențe plătite de
│
│
│
│persoanele juridice române către
│
│
│
│persoane juridice afiliate*)
│
│
│
│nerezidente din statele membre ale
│
│
│
│Uniunii Europene, din care:
│ 38│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat│ 39│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Redevențe plătite în cursul
│
│
│
│exercițiului financiar pentru bunurile│
│
│
│din domeniul public, primite în
│
│
│
│concesiune, din care:
│ 40│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- redevențe pentru bunurile din
│
│
│
│domeniul public plătite la bugetul de │
│
│
│stat
│ 41│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Redevență minieră plătită
│ 42│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Subvenții încasate în cursul
│
│
│
│exercițiului financiar, din care:
│ 43│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- subvenții încasate în cursul
│
│
│
│exercițiului financiar aferente
│
│
│
│activelor
│ 44│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- subvenții aferente veniturilor, din │
│
│
│care:
│ 45│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- subvenții pentru stimularea ocupării│
│
│
│forței de muncă**)
│ 46│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│Creanțe restante, care nu au fost
│
│
│
│încasate la termenele prevăzute în
│
│
│
│contractele comerciale și/sau în
│
│
│
│actele normative în vigoare, din care:│ 47│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- creanțe restante de la entități din │
│
│
│sectorul majoritar sau integral de
│
│
│
│stat
│ 48│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│- creanțe restante de la entități din │
│
│
│sectorul privat
│ 49│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│V. Tichete de masă
│Nr.│
Sume
│
│
│rd.│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤
│
A
│ B │
1
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┬─────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masă
│
│
│
│
│acordate salariaților
│50 │
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate pentru
│Nr.│ 31 decembrie
│31 decembrie │
│activitatea de
│rd.│ an precedent
│an curent
│
│cercetare-dezvoltare***)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare,
│
│
│
│
│din care:
│ 51│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- din fonduri publice
│ 52│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- din fonduri private
│ 53│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare****)
│Nr.│ 31 decembrie
│31 decembrie │
│
│rd.│ an precedent
│an curent
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli de inovare - total
│
│
│
│
│(rd. 55 la 57), din care:
│ 54│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în │
│
│
│
│cursul perioadei
│ 55│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de
│
│
│
│
│finalizare în cursul perioadei
│ 56│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în │
│
│
│
│cursul perioadei
│ 57│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│VIII. Alte informații
│Nr.│
31 decembrie
│ 31 decembrie│
│
│rd.│
an precedent
│ an curent
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări
│
│
│
│
│necorporale (ct. 234)
│ 58│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Avansuri acordate pentru imobilizări
│
│
│
│
│corporale (ct. 232)
│ 59│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Imobilizări financiare, în sume brute │
│
│
│
│(rd. 61 + 69), din care:
│ 60│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Acțiuni deținute la entitățile
│
│
│
│
│afiliate, interese de participare,
│
│
│
│
│alte titluri imobilizate și
│
│
│
│
│obligațiuni, în sume brute
│
│
│
│
│(rd. 62 la 68), din care:
│ 61│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni cotate emise de rezidenți
│ 62│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 63│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- părți sociale emise de rezidenți
│ 64│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- obligațiuni emise de rezidenți
│ 65│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni emise de organismele de
│
│
│
│
│plasament colectiv emise de rezidenți │ 66│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni și părți sociale emise de
│
│
│
│
│nerezidenți
│ 67│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- obligațiuni emise de nerezidenți
│ 68│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe imobilizate, în sume brute
│
│
│
│
│(rd. 70 + 71), din care:
│ 69│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- creanțe imobilizate în lei și
│
│
│
│
│exprimate în lei, a căror decontare se│
│
│
│
│face în funcție de cursul unei valute │
│
│
│
│(din ct. 267)
│ 70│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- creanțe imobilizate în valută
│
│
│
│
│(din ct. 267)
│ 71│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe comerciale, avansuri acordate │
│
│
│
│furnizorilor și alte conturi
│
│
│
│
│asimilate, în sume brute (ct. 4092 +
│
│
│
│
│411 + 413 + 418), din care:
│ 72│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- creanțe comerciale externe, avansuri│
│
│
│
│acordate furnizorilor externi și alte │
│
│
│
│conturi asimilate, în sume brute
│
│
│
│
│(din ct. 4092 + din ct. 411 + din
│
│
│
│
│ct. 413 + din ct. 418)
│ 73│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe comerciale neîncasate la
│
│
│
│
│termenul stabilit (din ct. 4092 +
│
│
│
│
│din ct. 411 + din ct. 413)
│ 74│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe în legătură cu personalul și
│
│
│
│
│conturi asimilate (ct. 425 + 4282)
│ 75│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe în legătură cu bugetul
│
│
│
│
│asigurărilor sociale și bugetul
│
│
│
│
│statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 +│
│
│
│
│4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + │
│
│
│
│4482), (rd. 77 la 81), din care:
│ 76│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- creanțe în legătură cu bugetul
│
│
│
│
│asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │
│
│
│
│4382)
│ 77│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- creanțe fiscale în legătură cu
│
│
│
│
│bugetul statului (ct. 441 + 4424 +
│
│
│
│
│4428 + 444 + 446)
│ 78│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- subvenții de încasat (ct. 445)
│ 79│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- fonduri speciale - taxe și
│
│
│
│
│vărsăminte asimilate (ct. 447)
│ 80│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- alte creanțe în legătură cu bugetul │
│
│
│
│statului (ct. 4482)
│ 81│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțele entității în relațiile cu
│
│
│
│
│entitățile afiliate (ct. 451)
│ 82│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Creanțe în legătură cu bugetul
│
│
│
│
│asigurărilor sociale și bugetul
│
│
│
│
│statului neîncasate la termenul
│
│
│
│
│stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │
│
│
│
│din ct. 4382 + din ct. 441 +
│
│
│
│
│din ct. 4424 + din ct. 4428 +
│
│
│
│
│din ct. 444 + din ct. 445 +
│
│
│
│
│din ct. 446 + din ct. 447 +
│
│
│
│
│din ct. 4482)
│ 83│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 +
│
│
│
│
│461 + 471 + 473), (rd. 85 la 87), din │
│
│
│
│care:
│ 84│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- decontări privind interesele de
│
│
│
│
│participare, decontări cu
│
│
│
│
│acționarii/asociații privind
│
│
│
│
│capitalul, decontări din operații în
│
│
│
│
│participație (ct. 453 + 456 + 4582)
│ 85│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- alte creanțe în legătură cu
│
│
│
│
│persoanele fizice și persoanele
│
│
│
│
│juridice, altele decât creanțele în
│
│
│
│
│legătură cu instituțiile publice
│
│
│
│
│(instituțiile statului),
│
│
│
│
│(din ct. 461 + din ct. 471 +
│
│
│
│
│din ct. 473)
│ 86│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- sumele preluate din contul 542
│
│
│
│
│"Avansuri de trezorerie" reprezentând │
│
│
│
│avansurile de trezorerie, acordate
│
│
│
│
│potrivit legii și nedecontate până la │
│
│
│
│data bilanțului (din ct. 461)
│ 87│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din
│
│
│
│
│care:
│ 88│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- de la nerezidenți
│ 89│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea împrumuturilor acordate
│
│
│
│
│operatorilor economici*****)
│ 90│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Investiții pe termen scurt, în sume
│
│
│
│
│brute (ct. 501 + 505 + 506 +
│
│
│
│
│din ct. 508), (rd. 92 la 98), din
│
│
│
│
│care:
│ 91│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni cotate emise de rezidenți
│ 92│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 93│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- părți sociale emise de rezidenți
│ 94│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- obligațiuni emise de rezidenți
│ 95│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni emise de organismele de
│
│
│
│
│plasament colectiv rezidente
│ 96│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni emise de nerezidenți
│ 97│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- obligațiuni emise de nerezidenți
│ 98│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 +
│
│
│
│
│5114)
│ 99│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Casa în lei și în valută (rd. 101 +
│
│
│
│
│102), din care:
│100│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei (ct. 5311)
│101│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută (ct. 5314)
│102│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Conturi curente la bănci în lei și în │
│
│
│
│valută (rd. 104 + 106), din care:
│103│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei (ct. 5121), din care:
│104│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- conturi curente în lei deschise la
│
│
│
│
│bănci nerezidente
│105│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută (ct. 5124), din care:
│106│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- conturi curente în valută deschise
│
│
│
│
│la bănci nerezidente
│107│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Alte conturi curente la bănci și
│
│
│
│
│acreditive (rd. 109 + 110), din care: │108│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- sume în curs de decontare,
│
│
│
│
│acreditive și alte valori de încasat, │
│
│
│
│în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)
│109│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- sume în curs de decontare și
│
│
│
│
│acreditive în valută (din ct. 5125 +
│
│
│
│
│5412)
│110│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Datorii (rd. 112 + 115 + 118 + 121 +
│
│
│
│
│124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 +
│
│
│
│
│142 + 143 + 147 + 149 + 150 + 155 +
│
│
│
│
│156 + 157 + 163), din care:
│111│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Împrumuturi din emisiuni de
│
│
│
│
│obligațiuni, în sume brute (ct. 161), │
│
│
│
│(rd. 113 + 114), din care:
│112│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│113│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│114│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente împrumuturilor din
│
│
│
│
│emisiuni de obligațiuni, în sume brute│
│
│
│
│(ct. 1681), (rd. 116 + 117), din care:│115│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│116│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│117│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Credite bancare interne pe termen
│
│
│
│
│scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197),
│
│
│
│
│(rd. 119 + 120), din care:
│118│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│119│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│120│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzile aferente creditelor bancare │
│
│
│
│interne pe termen scurt
│
│
│
│
│(din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din
│
│
│
│
│care:
│121│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│122│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│123│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Credite bancare externe pe termen
│
│
│
│
│scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195),
│
│
│
│
│(rd. 125 + 126), din care:
│124│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│125│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│126│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare
│
│
│
│
│externe pe termen scurt
│
│
│
│
│(din ct. 5198), (rd. 128 + 129), din
│
│
│
│
│care:
│127│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│128│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│129│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Credite bancare pe termen lung
│
│
│
│
│(ct. 1621 + 1622 + 1627),
│
│
│
│
│(rd. 131 + 132), din care:
│130│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│131│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│132│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare
│
│
│
│
│pe termen lung (din ct. 1682),
│
│
│
│
│(rd. 134 + 135), din care:
│133│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│134│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│135│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Credite bancare externe pe termen lung│
│
│
│
│(ct. 1623 + 1624 + 1625),
│
│
│
│
│(rd. 137 + 138), din care:
│136│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│137│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│138│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi aferente creditelor bancare
│
│
│
│
│externe pe termen lung (din ct. 1682),│
│
│
│
│(rd. 140 + 141), din care:
│139│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei
│140│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│141│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Credite de la Trezoreria Statului și
│
│
│
│
│dobânzile aferente (ct. 1626 +
│
│
│
│
│din ct. 1682)
│142│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Alte împrumuturi și dobânzile aferente│
│
│
│
│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │
│
│
│
│(rd. 144 + 145), din care:
│143│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în lei și exprimate în lei, a căror │
│
│
│
│decontare se face în funcție de cursul│
│
│
│
│unei valute
│144│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- în valută
│145│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea concesiunilor primite
│
│
│
│
│(din ct. 167)
│146│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Datorii comerciale, avansuri primite
│
│
│
│
│de la clienți și alte conturi
│
│
│
│
│asimilate, în sume brute
│
│
│
│
│(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +
│
│
│
│
│419), din care:
│147│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- datorii comerciale externe, avansuri│
│
│
│
│primite de la clienți externi și alte │
│
│
│
│conturi asimilate, în sume brute
│
│
│
│
│(din ct. 401 + din ct. 403 +
│
│
│
│
│din ct. 404 + din ct. 405 +
│
│
│
│
│din ct. 408 + din ct. 419)
│148│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Datorii în legătură cu personalul și
│
│
│
│
│conturi asimilate (ct. 421 + 423 +
│
│
│
│
│424 + 426 +
427 + 4281)
│149│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Datorii în legătură cu bugetul
│
│
│
│
│asigurărilor sociale și bugetul
│
│
│
│
│statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +│
│
│
│
│4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
│
│
│
│
│4481), (rd. 151 la 154), din care:
│150│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- datorii în legătură cu bugetul
│
│
│
│
│asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │
│
│
│
│4381)
│151│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- datorii fiscale în legătură cu
│
│
│
│
│bugetul statului (ct. 441 + 4423 +
│
│
│
│
│4428 + 444 + 446)
│152│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- fonduri speciale - taxe și
│
│
│
│
│vărsăminte asimilate (ct. 447)
│153│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- alte datorii în legătură cu bugetul │
│
│
│
│statului (ct. 4481)
│154│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Datoriile entității în relațiile cu
│
│
│
│
│entitățile afiliate (ct. 451)
│155│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Sume datorate acționarilor/asociaților│
│
│
│
│(ct. 455)
│156│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 +
│
│
│
│
│4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 269 +
│
│
│
│
│509), (rd. 158 la 162), din care:
│157│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- decontări privind interesele de
│
│
│
│
│participare, decontări cu
│
│
│
│
│acționarii/asociații privind
│
│
│
│
│capitalul, decontări din operații în
│
│
│
│
│participație (ct. 453 + 456 + 457 +
│
│
│
│
│4581)
│158│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- alte datorii în legătură cu
│
│
│
│
│persoanele fizice și persoanele
│
│
│
│
│juridice, altele decât datoriile în
│
│
│
│
│legătură cu instituțiile publice
│
│
│
│
│(instituțiile statului)*1)
│
│
│
│
│(din ct. 462 + din ct. 472 +
│
│
│
│
│din ct. 473)
│159│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- subvenții nereluate la venituri
│
│
│
│
│(din ct. 472)
│160│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- vărsăminte de efectuat pentru
│
│
│
│
│imobilizări financiare și investiții
│
│
│
│
│pe termen scurt (ct. 269 + 509)
│161│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- venituri în avans aferente activelor│
│
│
│
│primite prin transfer de la clienți
│
│
│
│
│(ct. 478)
│162│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Dobânzi de plătit (ct. 5186)
│163│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea împrumuturilor primite de la │
│
│
│
│operatorii economici*****)
│164│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Capital subscris vărsat (ct. 1012),
│
│
│
│
│din care:
│165│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni cotate*2)
│166│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- acțiuni necotate*3)
│167│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- părți sociale
│168│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- capital subscris vărsat de
│
│
│
│
│nerezidenți (din ct. 1012)
│169│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Brevete și licențe (din ct. 205)
│170│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│IX. Informații privind cheltuielile cu│Nr.│ 31 decembrie
│ 31 decembrie│
│colaboratorii
│rd.│ an precedent
│ an curent
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │171│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│X. Informații privind bunurile din
│Nr.│ 31 decembrie
│ 31 decembrie│
│domeniul public al statului
│rd.│ an precedent
│ an curent
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public│
│
│
│
│al statului aflate în administrare
│172│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public│
│
│
│
│al statului aflate în concesiune
│173│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public│
│
│
│
│al statului închiriate
│174│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│XI. Capital social vărsat (ct. 1012), │
│
│
│
│(rd. 176 + 179 + 183 + 184 + 185 +
│
│
│
│
│186), din care:
│175│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de instituții publice
│
│
│
│
│(rd. 177 + 178), din care:
│176│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare centrală;
│177│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare locală;
│178│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de societăți comerciale cu
│
│
│
│
│capital de stat, din care:
│179│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cu capital integral de stat;
│180│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cu capital majoritar de stat;
│181│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- cu capital minoritar de stat;
│182│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de regii autonome
│183│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de societăți comerciale cu
│
│
│
│
│capital privat
│184│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de persoane fizice
│185│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- deținut de alte entități
│186│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│XII. Dividende ale societăților
│
│
│
│
│comerciale cu capital de stat și
│
│
│
│
│vărsăminte ale regiilor autonome, din │
│
│
│
│care:
│187│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- dividende/vărsăminte aferente anului│
│
│
│
│2012, repartizate către instituții
│
│
│
│
│publice, din care:
│188│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare centrală;
│189│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare locală;
│190│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- dividende/vărsăminte din profitul
│
│
│
│
│anului 2011, plătite către instituții │
│
│
│
│publice, din care:
│191│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare centrală;
│192│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare locală;
│193│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- dividende/vărsăminte din profitul
│
│
│
│
│aferent exercițiilor anterioare anului│
│
│
│
│2011, plătite către instituții
│
│
│
│
│publice, din care:
│194│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare centrală;
│195│
│
│
├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤
│- către instituții publice de
│
│
│
│
│subordonare locală
│196│
│
│
└──────────────────────────────────────┴───┴───────────────────┴─────────────┘
-----
privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare.
privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 324/2003 , cu modificările și completările ulterioare.
al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a
Deciziei nr. 1.608/2003/CE
a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
Numele și prenumele
.....................................
Semnătura
.....................................
Ștampila entității
.....................................
Întocmit
Numele și prenumele
....................................
Calitatea
....................................
Semnătura
....................................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional
....................................

*) Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile

art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003

**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială ori de acordare a pensiei pentru limita de vârstă sau pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

Notă

***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor

Ordonanței Guvernului nr. 57/2002

****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit

Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004

*****) Prin operatori economici se înțelege operatori economici, cu excepția celor din sectorul financiar (instituții de credit, instituții financiare nebancare, entități reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, Comisia Națională a Valorilor Mobiliare), societăților reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

*2) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

Administrator

Anexa E2

la
Norma nr. 3/2011
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ..........
┌───────────────────────┬───┬────────────────────────────────────────────────┐
│Elemente de imobilizări│Nr.│
Valori brute
│
│
│rd.├───────┬────────┬───────────────────┬───────────┤
│
│
│Sold
│Creșteri│
Reduceri
│ Sold final│
│
│
│inițial│(lei)
├───────┬───────────┤(col. 5 =
│
│
│
│(lei)
│
│ Total │Din care:
│1 + 2 - 3) │
│
│
│
│
│ (lei) │dezmembrări│
│
│
│
│
│
│
│și casări
│
│
│
│
│
│
│
│(lei)
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizări necorporale│
│
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli de
│
│
│
│
│
│
│
│constituire și
│
│
│
│
│
│
│
│cheltuieli de
│
│
│
│
│
│
│
│dezvoltare
│01 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Alte imobilizări
│02 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri și imobilizări│
│
│
│
│
│
│
│necorporale în curs
│03 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│TOTAL (rd. 01 la 03)
│04 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizări corporale
│
│
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Terenuri
│05 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Construcții
│06 │
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Instalații tehnice și
│
│
│
│
│
│
│
│mașini
│07 │
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Alte instalații,
│
│
│
│
│
│
│
│utilaje și mobilier
│08 │
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Avansuri și imobilizări│
│
│
│
│
│
│
│corporale în curs
│09 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ TOTAL (rd. 05 la 09)
│10 │
│
│
│
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Imobilizări financiare │11 │
│
│
│
X
│
│
├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE -
│
│
│
│
│
│
│
│TOTAL (rd. 04 + 10 +
│
│
│
│
│
│
│
│11)
│12 │
│
│
│
│
│
└───────────────────────┴───┴───────┴────────┴───────┴───────────┴───────────┘
SITUAȚIA AMORTIZĂRII
ACTIVELOR IMOBILIZATE
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
inițial
(lei)
Amortizare
în cursul
anului
(lei)
Amortizare
aferentă
imobiliză-
rilor
scoase din
evidență
(lei)
Amortizare
la sfârșitul
anului
(col. 9 =
6 + 7 - 8)
(lei)
A
B
6
7
8
9
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și
cheltuieli de dezvoltare
13
Alte imobilizări
14
TOTAL (rd. 13 + 14)
15
Imobilizări corporale
Terenuri
16
Construcții
17
Instalații tehnice și mașini
18
Alte instalații, utilaje și
mobilier
19
TOTAL (rd. 16 la 19)
20
AMORTIZĂRI - TOTAL
(rd. 15 + 20)
21
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
inițial
(lei)
Ajustări
constituite
în cursul
anului
(lei)
Ajustări
reluate
la
venituri
(lei)
Sold final
(col. 13 =
10 + 11 - 12)
A
B
10
11
12
13
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și
cheltuieli de dezvoltare
22
Alte imobilizări
23
Avansuri și imobilizări
necorporale în curs
24
TOTAL (rd. 22 la 24)
25
Imobilizări corporale
Terenuri
26
Construcții
27
Instalații tehnice și mașini
28
Alte instalații, utilaje și
mobilier
29
Avansuri și imobilizări
corporale în curs
30
TOTAL (rd. 26 la 30)
31
Imobilizări financiare
32
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE
- TOTAL (rd. 25 + 31 + 32)
33
Administrator
Numele și prenumele
.....................................
Semnătura
.....................................
Ștampila entității
.....................................
Întocmit
Numele și prenumele
....................................
Calitatea
....................................
Semnătura
....................................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional
....................................
-----

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.