Procedura din 16 aprilie 2013

În scopul stingerii obligațiilor de plată restante reciproce stabilite conform

art. VI din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2013

pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale și prorogarea unor termene, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale încheie acorduri pentru stingerea reciprocă a obligațiilor de plată restante, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta procedură de compensare.

Pe baza acordurilor încheiate pentru stingerea reciprocă a obligațiilor de plată restante conform prevederilor

art. VI din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2013 , unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale prezintă unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au deschise conturile ordine de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care achită sumele datorate operatorilor economici, în contul 50.70.57 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit

art. VI din OUG nr. 12/2013 " deschis pe numele acestora la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului din cadrul organului fiscal în a căror administrare se află. La ordinele de plată se anexează o copie a acordului prin care s-a stabilit suma de plată. Plata sumelor se efectuează de către unitățile administrativ-teritoriale în limita creditelor bugetare aprobate în bugetele locale, de la titlurile de cheltuieli la care se încadrează obligația de plată respectivă.

În cazul în care operatorii economici nu au contul deschis la aceeași unitate teritorială a Trezoreriei Statului cu cea a unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, acordurile pentru stingerea reciprocă a obligațiilor de plată restante conform prevederilor

art. VI din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2013

încheiate de aceștia se transmit prin e-mail, scanate, la unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care aceștia își au deschise conturile de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care documentele respective au fost depuse. Adresele de e-mail se convin de comun acord între conducătorii respectivelor unități teritoriale ale Trezoreriei Statului.

Sumele încasate de operatorii economici în contul 50.70.57 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit

art. VI din OUG nr. 12/2013 " se transferă de către unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului cu ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) în conturile corespunzătoare de venituri ale bugetului local, cu care se efectuează stingerea.

Operațiunile prevăzute la alin. (2)-(4) se efectuează în cadrul aceleiași zile calendaristice.

În situația în care disponibilitățile bugetelor locale sunt insuficiente pentru efectuarea plăților prevăzute la art. 1 alin. (2), unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale prezintă unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au deschise conturile, odată cu documentele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), și o cerere pentru echilibrarea temporară a golului temporar de casă al bugetului local din disponibilitățile contului curent general al Trezoreriei Statului, întocmită potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezenta procedură de compensare.

Pot depune cerere pentru echilibrarea temporară a golului temporar de casă al bugetului local din disponibilitățile contului curent general al Trezoreriei Statului, în condițiile alin. (1), numai unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale care nu au conturile poprite și numai pentru efectuarea operațiunilor de stingere reciprocă a obligațiilor de plată în relația cu operatorii economici ale căror conturi nu sunt poprite.

Pe baza cererii pentru echilibrarea temporară a golului temporar de casă al bugetului local, unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului transferă prin notă contabilă sumele aferente echilibrării bugetelor locale, din contul 65.02 "Decontări în contul trezoreriilor operative", codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului (8609468), în contul 21.40.02.10 "Venituri ale bugetului local - Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului".

După efectuarea operațiunii prevăzute la alin. (3) și decontarea ordinelor de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale la care au fost anexate cererile pentru echilibrarea temporară a golului temporar de casă al bugetului local, unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului transferă prin ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) sumele datorate bugetului local de operatorii economici, din conturile acestora 50.70.57 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit

art. VI din OUG nr. 12/2013 " în conturile corespunzătoare de venituri ale bugetului local.

Operațiunile prevăzute la alin. (2) și (3) aferente unui acord privind stingerea reciprocă a obligațiilor de plată restante conform prevederilor

art. VI din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 12/2013

se efectuează în cadrul aceleiași zile calendaristice. După finalizarea acestor operațiuni, unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului recuperează suma acordată din contul curent general al Trezoreriei Statului pentru echilibrarea bugetului local, prin debitarea pe bază de notă contabilă a contului de venituri al bugetului local 21.40.02.10 "Venituri ale bugetului local - Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului".