OUG nr. 51/1999

Anexa 1 -----------

la scrisoarea de acord

-----------------------

SCOPURILE, TERMENII ȘI CONDIȚIILE AVANSULUI

1. Activitățile necesare pentru a încheia pregătirea proiectului pentru care s-a acordat avansul sunt următoarele:

a) O echipa de consilieri financiari va stabili procedurile care vor fi parcurse de Banca Naționala a României pentru a efectua operațiuni pe piața deschisă și pentru trecerea la metoda de licitație cu preț unic pentru vânzarea obligațiunilor de stat. În vederea restructurării băncilor comerciale vor fi angajați experți pentru supraveghere bancară, specialiști în administrarea creditelor și în recuperarea creanțelor și specialiști în restructurarea corporațiilor. Avansul în cadrul facilitatii pentru pregătirea proiectului (F.P.P.) va acoperi cheltuielile cu consultanța acordată de acești consilieri.

b) O echipa de consilieri juridici va analiza legea privatizării existenta, normele și metodologiile aferente și va inainta Guvernului o expunere de motive privind necesitatea unei noi legi a privatizării, pentru a fi prezentată Parlamentului în vederea aprobării. Noua lege va avea ca scop, printre altele, îndepărtarea barierelor în calea privatizării în legătură cu distribuirea necorespunzătoare a riscurilor și responsabilităților, restructurarea și anularea datoriilor, despăgubiri, compensații, reprezentari și garanții, cerințe de evaluare, titluri de proprietate și restituiri. Noua lege a privatizării va stabili, de asemenea, baza juridică pentru programul de consortii. Consilierul juridic nu va fi implicat în elaborarea proiectului de lege, care va rămâne în responsabilitatea exclusiva a Guvernului. Fondurile din F.P.P. vor acoperi cheltuielile cu serviciile de consultanța juridică.

c) Un consilier de specialitate va fi angajat pentru a elabora programul de consortii, inclusiv pachetul de compensații și contractul de agent de vânzări care va fi semnat între Guvern și consortiile respective. Serviciile de consultanța ale consilierului vor fi plătite din fondurile F.P.P.

d) O banca de investiții va fi angajata pentru vânzarea către un investitor privat a cel puțin 51 de procente din acțiunile TAROM, compania naționala aeriană din România.

Avansul în cadrul F.P.P. va acoperi o taxa fixa în avans (onorariul de angajare) și taxele ulterioare.

e) Un consortiu de bănci de investiții, experți în restructurare și lichidatori vor fi angajați pentru privatizarea/restructurarea/lichidarea unui esantion-pilot de zece companii, conform noii legi a privatizării. Avansul F.P.P. va acoperi onorariul de angajare și taxele ulterioare.

f) În vederea sprijinirii Guvernului în eforturile sale de a introduce principiile internațional acceptate de contabilitate, de audit și practicile de raportare financiară, se va realiza o expertizare a cinci firme locale, mari, de contabilitate pentru a evalua capacitatea lor profesională. Fondurile din avansul F.P.P. vor fi disponibilizate pentru realizarea expertizei și pentru a raporta Guvernului măsurile necesare pentru imbunatatire.

g) O echipa de experți fiscali naționali și internationali se va consulta cu consilierii germani care au fost angajați de Guvern pentru a redacta proiectul noilor legi privind impozitul pe venit și impozitul pe profit. F.P.P. va finanta consultanții fiscali, pentru a se asigura ca problemele legate de activitatea de leasing, amortizare, evaluarea activelor și cheltuieli deductibile sunt soluționate corespunzător și ca impactul noii legi asupra veniturilor este corect estimat.

h) O analiza a sectorului utilităților publice va fi întreprinsă pentru dezvoltarea unui plan de reforma a acestuia.

2. Cheltuielile care urmează să fie finanțate din avans sunt:

Categoria

Sumele din avans (USD)

% din cheltuielile care urmează să fie finanțate

(1) Servicii de consultanță internațională

100% din cheltuielile în valută

- consilieri juridici

..................

200.000

- consilieri sector financiar

..................

300.000

- onorariul de angajare a băncii de investiții; TAROM

..................

250.000

- onorariul de angajare a băncii de investiții; eșantionul-pilot

..................

300.000

- proiectarea consorțiului

..................

60.000

- expertizarea a 5 firme de contabilitate

..................

25.000

- avocați pe probleme fiscale

..................

25.000

- analiza sectorului de utilități publice

..................

150.000

(2) Servicii ale experților locali

100% din cheltuielile locale

- consultanță locală pentru TAROM

..................

50.000

- consultanță locală pentru eșantionul-pilot

..................

100.000

- expertizarea firmelor locale de contabilitate

..................

20.000

- consultanță fiscală locală

..................

20.000

TOTAL:

1.500.000

3. Primitorul: va desfășura activitățile de pregătire a proiectului, menționate mai sus, cu diligenta și eficienta necesare; va furniza prompt și la timp fondurile, facilitățile, serviciile și alte resurse necesare pentru scopul menționat; va furniza B.I.R.D. toate informațiile cu privire la aceste activități și la utilizarea sumelor avansului, asa cum, în mod rezonabil, va solicita B.I.R.D.; periodic va face schimb de opinii cu reprezentanții B.I.R.D. cu privire la progresul și la rezultatele acestor activități.

4. Pentru a facilita desfășurarea activităților de pregătire a proiectului, menționate mai sus, Primitorul poate deschide un cont (contul special) în USD la o banca comercială locală acceptată de B.I.R.D. în conformitate cu termenii și condițiile specificate în anexa nr. II. Banca depozitara a contului special va confirma, într-o formă acceptabilă B.I.R.D., ca fondurile din contul special vor fi separate ca depozit special pentru scopurile specifice pentru care este acordat avansul și ca fondurile nu pot face subiect al unor creanțe, confiscari sau sechestru.

5. Primitorul va angaja consultanți acceptabili B.I.R.D., în termenii și condițiile satisfăcătoare B.I.R.D., pentru consultanța juridică, pentru sectorul financiar, proiectarea consorțiului, supravegherea contabila și consilieri de cod fiscal. Consultanții vor fi selectați în conformitate cu principiile și procedurile satisfăcătoare B.I.R.D. și pe baza Ghidului Băncii Mondiale: "Selectarea și angajarea consultantilor de către imprumutatii Băncii Mondiale și de către Banca Mondială în calitate de agenție de execuție" (Washington D.C., ianuarie 1997, revizuit în luna septembrie 1997). Nu se va accepta nici o înlocuire a consultantilor asa cum au fost selectați și nici o modificare a termenilor și condițiilor de angajare a acestora, cu excepția cazului în care s-a obținut o aprobare prealabilă a B.I.R.D.

6. Tragerea, utilizarea și rambursarea avansului se vor efectua în conformitate cu prevederile financiare aplicabile avansurilor pentru pregătirea operațiunii (prevederi financiare), specificate în anexa nr. III.

7. Avansul va presupune plata unui comision de serviciu, astfel cum este prevăzut în paragraful 5 al prevederilor financiare.

8. Pentru scopurile paragrafului 6 din prevederile financiare este menționată data de 15 iulie 1999. După data menționată nu se va mai efectua nici o tragere din avans și orice suma din avans rămasă netrasa va fi anulată, cu excepția cazului în care B.I.R.D. va stabili o dată ulterioară pentru scopurile paragrafului 6.

9. Cererile de tragere din avans vor fi semnate în numele Primitorului de către ministrul finanțelor sau de altă persoană autorizata în scris de către ministrul finanțelor. Specimenele de semnatura autorizate ale persoanelor desemnate vor fi transmise împreună cu prima cerere de tragere.

Anexa 2 ----------

la scrisoarea de acord

----------------------

CONTUL SPECIAL DE DEPOZIT

1. Pentru scopurile acestei anexe:

a) termenul categorii semnifica categoriile de articole care urmează să fie finanțate din sumele avansului, astfel cum este specificat în paragraful 2 din anexa nr. I;

b) termenul cheltuieli eligibile semnifica cheltuielile corespunzătoare costului rezonabil al serviciilor solicitate pentru activitățile de pregătire a proiectului, care urmează să fie acoperite din sumele avansului; și

c) termenul alocație autorizata semnifica suma echivalenta cu 150.000 USD, care va fi trasa din avans și depozitata în contul special de depozit (contul special) conform paragrafului 3 lit. a) al acestei anexe.

2. Plățile din contul special vor fi efectuate exclusiv pentru cheltuielile eligibile, în conformitate cu prevederile acestei anexe.

3. După ce B.I.R.D. a primit dovezi satisfăcătoare privind deschiderea corespunzătoare a contului special, tragerile alocației autorizate și tragerile ulterioare pentru realimentarea contului special vor fi efectuate după cum urmează:

a) Pentru trageri din alocația autorizata Primitorul va transmite la B.I.R.D. o cerere sau cereri pentru un depozit sau depozite care să nu depășească suma agregata a alocației autorizate. Pe baza unei sau a unor astfel de cereri, B.I.R.D., în numele Primitorului, va depozita în contul special o sumă din sumele avansului, după cum a fost solicitată de Primitor.

b) (i) În vederea realimentarii contului special, Primitorul va transmite la B.I.R.D. cereri de depozit în contul special la asemenea intervale, după cum va specifică B.I.R.D.

(îi) Anterior sau în momentul fiecărei astfel de solicitări Primitorul va transmite la B.I.R.D. documentele sau alte dovezi solicitate conform paragrafului 4 al acestei anexe, pentru plata sau plățile în legătură cu care a fost solicitată realimentarea. Pe baza fiecărei astfel de solicitări, B.I.R.D. va depozita în contul special, în numele Primitorului, din sumele avansului, acele sume care au fost solicitate de către Primitor și demonstrate cu documentele menționate și alte justificări de plati care urmează să fie făcute din contul special pentru cheltuieli eligibile.

4. Pentru fiecare plata efectuată de către Primitor din contul special, Primitorul (în momentul în care B.I.R.D. va solicita în mod rezonabil) transmite la B.I.R.D. astfel de documente sau alte dovezi demonstrand ca astfel de plati au fost făcute exclusiv pentru cheltuieli eligibile.

5. Fără a tine seama de prevederile paragrafului 3 al prezentei anexe, nu se va putea solicita B.I.R.D. să efectueze în continuare depozite în contul special,

a) dacă, oricând, B.I.R.D. va stabili ca tragerile ulterioare din avans ar trebui efectuate direct de către Primitor;

sau

b) o dată ce totalul sumelor netrase din avans este egal cu echivalentul a de doua ori suma alocației autorizate.

Ca urmare, tragerea din sumele avansului rămase netrase va urma acele proceduri pe care B.I.R.D. le va notifica Primitorului. Astfel de trageri ulterioare se vor efectua numai după și în măsura în care B.I.R.D. va avea convingerea ca toate sumele rămase în depozit în contul special la data notificării vor fi utilizate numai pentru efectuarea plăților pentru cheltuielile eligibile.

6. a) Dacă B.I.R.D. stabilește, în orice moment, ca plata din contul special a fost:

i(i) efectuată pentru o cheltuiala sau într-o sumă neeligibila, conform paragrafului 2 al prezentei anexe; sau

(îi) nejustificată de dovezile transmise la B.I.R.D.,

Primitorul, pe baza notificării prompte a B.I.R.D.:

1. va transmite dovezi suplimentare, după cum B.I.R.D. va solicita; sau

2. va depozita în contul special (sau, dacă B.I.R.D. va solicita astfel, va rambursa la B.I.R.D.) o sumă egala cu suma plății respective sau o parte din aceasta plata care nu a fost eligibilă sau justificată.

Dacă B.I.R.D. nu va conveni altfel, nu se vor efectua depozite ulterioare în contul special până când Primitorul nu va furniza dovezi sau nu va efectua un astfel de depozit sau rambursare, după caz.

b) Dacă B.I.R.D. stabilește, în orice moment, ca orice suma trasa în contul special și nerambursata nu va fi solicitată pentru acoperirea plăților ulterioare pentru cheltuielile eligibile, Primitorul, pe baza notificării prompte a B.I.R.D., va rambursa orice astfel de suma trasa și nerambursata.

c) Primitorul, pe baza notificării B.I.R.D., va rambursa la B.I.R.D. în întregime sau părți din fondurile sau depozitele în contul special.

d) Rambursarile către B.I.R.D. se vor efectua conform paragrafului 6 lit. a), b) și c) din prezenta anexa și vor fi adăugate la suma netrasa din avans.

Anexa 3 -----------

la scrisoarea de acord

----------------------

PREVEDERI FINANCIARE APLICABILE AVANSURILOR PENTRU OPERAȚIUNI PREGĂTITOARE

1. În aceste prevederi, termenul Banca Mondială înseamnă: a) Banca Internationala pentru Reconstrucție și Dezvoltare (B.I.R.D.); sau b) Asociația Internationala pentru Dezvoltare (Asociația).

2. Banca Mondială va disponibiliza fonduri Primitorului (o țara membra) în cadrul unui avans pentru pregătirea proiectului (avansul), pentru a acoperi cheltuielile specificate în scrisoarea de acord pentru avans. Primitorul ar trebui să prezinte o cerere scrisă pentru tragere în forma specificată de către Banca Mondială. Cererea este: a) semnată de un reprezentant autorizat al Primitorului; și b) însoțită de documente care dovedesc cheltuielile făcute sau, dacă Banca Mondială își exprima acordul, care vor fi făcute.

3. Avansul va fi acordat în dolari S.U.A.; totuși Primitorul poate solicita orice alta valuta cerută pentru a acoperi o cheltuiala care este finanțată din avans. În acest caz Banca Mondială va cumpara acea valuta cu dolari S.U.A.

4. Tragerile vor fi efectuate numai pentru cheltuieli cu serviciile furnizate din tari eligibile sau cu bunurile produse în tari eligibile, conform Ghidului Băncii Mondiale: "Achiziții finanțate din împrumuturi B.I.R.D. și credite I.D.A."

(Washington D.C., ianuarie 1995 și revizuite în lunile ianuarie și august 1996 și în septembrie 1997).

5. Asa cum este specificat de către Banca Mondială în scrisoarea de acord pentru avans, pentru sumele din avans trase și nerambursate se datorează dobânda la o rata calculată și datorată după cum urmează:

a) Dobânda se acumuleaza periodic pentru suma avansului trasa și nerambursata la o rata stabilită pentru fiecare perioada de dobânda egala cu costul împrumuturilor calificate din semestrul precedent plus o jumătate de procent (1/2 din 1 procent).

b) Cat de curând posibil ca practica, după sfârșitul fiecărui semestru, Banca Mondială va notifica Primitorului despre costul împrumuturilor calificate pentru acel semestru.

c) Pentru scopurile prezentei scrisori:

îi(i) perioada de dobânda înseamnă o perioadă de 6 luni care se termina pe 31 decembrie și pe 30 iunie, începând cu perioada de dobânda în care avansul este acordat de către Banca Mondială;

i(îi) costul împrumuturilor calificate înseamnă costul, determinat în mod rezonabil de către Banca Mondială și exprimat ca procent pe an, al împrumuturilor trase și nerambursate ale Băncii Mondiale după 30 iunie 1982. Costul exclude acele împrumuturi sau părți ale acestora pe care Banca le-a alocat pentru finanțarea: a) unei investiții a Băncii Mondiale; și b) unor împrumuturi acordate de Banca după 1 iulie 1989 cu rate de dobânda determinate altfel decât este prevăzut în paragraful a) de mai sus;

(iii) semestru înseamnă primele 6 luni și următoarele 6 luni ale anului calendaristic.

d) La data la care Banca Mondială poate notifica Primitorul, dar cu nu mai puțin de 6 luni înainte, paragraful 5 lit. a), b) și c) (iii) vor fi amendate după cum urmează:

"a) Dobânda se va acumula periodic pentru suma avansului trasa și nerambursata la o rata pentru fiecare trimestru, egala cu costul împrumuturilor calificate, determinat pentru trimestrul precedent, plus o jumătate de procent (1/2 din 1 procent)."

"b) Cat de curând posibil după sfârșitul fiecărui trimestru, Banca Mondială va înștiința Primitorul despre costul împrumuturilor calificate, determinat pentru acel trimestru."

"c) Trimestru înseamnă o perioadă de 3 luni începând la 1 ianuarie, 1 aprilie, 1 iulie și 1 octombrie într-un an calendaristic."

6. Suma trasa din avans, împreună cu taxa de serviciu acumulată la aceasta vor fi achitate de către Primitor Băncii Mondiale, după cum urmează:

a) Dacă, la data sau înainte de data convenită în acest scop de către Primitor și Banca Mondială în scrisoarea de acord pentru avans, un împrumut a fost acordat de către Banca Mondială sau un credit pentru dezvoltare a fost acordat de către Asociație, în scopul de a contribui la finanțarea proiectului pentru pregătirea căruia a fost acordat avansul, atunci întreaga suma a avansului trasa și nerambursata va fi plătită Băncii Mondiale. O astfel de plată va include taxa de serviciu acumulată asupra avansului până la data acestei plati. Rambursarea se va face printr-o tragere din suma unui astfel de împrumut sau credit pentru dezvoltare, în conformitate cu prevederile acordului prin care s-a prevăzut aceasta, imediat ce acest acord a intrat în vigoare.

b) Dacă până la data menționată la lit. a) nu a fost acordat un astfel de împrumut sau credit de dezvoltare sau dacă până la o astfel de data sau oricând după această dată acordul prin care se acordă un astfel de împrumut sau credit de dezvoltare s-a terminat fără sa fi intrat în vigoare, atunci:

i(i) dacă suma trasa din avans nu depășește 50.000 USD, această sumă va fi rambursata de către Primitor Băncii Mondiale împreună cu comisioanele aferente la data rambursarii, data pe care Banca Mondială o va specifică în notificarea către Primitor; această dată nefiind în nici un caz mai devreme de 60 de zile după data transmiterii acestei notificări; și

(îi) dacă suma trasa din avans va depăși 50.000 USD, suma agregata va fi plătită de către Primitor Băncii Mondiale în 10 transe semestriale, aproximativ egale, împreună cu comisioanele acumulate pentru suma nerambursata, periodic și în sumele și la datele notificate de către Banca Mondială Primitorului; în nici un caz data primei rate nu va fi mai devreme de 60 de zile după data transmiterii acestei notificări.

7. Toate plățile către Banca Mondială vor fi efectuate în dolari S.U.A. în locurile și în conturile pe care Banca Mondială le va specifică.

8. Banca Mondială, prin notificarea Primitorului, poate suspenda în orice moment tragerile ulterioare din avans în cazul în care va avea loc unul dintre următoarele cazuri de suspendare: a) fondurile trase nu au fost utilizate pentru scopurile convenite între Primitor și Banca Mondială; b) activitățile de pregătire nu sunt efectuate în conformitate cu standardele și cu metodele convenite între Primitor și Banca Mondială; sau c) a fost suspendat dreptul Primitorului sau al oricărei entități căreia Banca Mondială i-a acordat un împrumut cu garanția Primitorului de a efectua trageri, conform acordului de împrumut cu Banca sau acordului de credit de dezvoltare cu Asociația.

9. Dacă tragerile din avans au fost suspendate în orice moment ca urmare a acestor prevederi, Banca Mondială, prin notificarea adresată Primitorului, poate anula orice suma a avansului rămasă netrasa.

---------------