Ordinul nr. 815/1999

Anexa 1 NORME METODOLOGICE

privind aducerea la îndeplinire a prevederilor

art. 55 din Legea bugetului de stat pe anul 1999 nr. 36/1999

Ordonatorii de credite au obligația ca, în conformitate cu prevederile

art. 55 din Legea bugetului de stat pe anul 1999 nr. 36/1999 , să asigure cu prioritate, din prevederile bugetare pe anul 1999, plata facturilor reprezentând consumurile de energie electrica și termica, și de gaze naturale de la titlul "Cheltuieli materiale și servicii".

În vederea aplicării prevederilor

art. 55 din Legea nr. 36/1999 , ordonatorii de credite vor proceda astfel:

1. Instituțiile publice o dată cu solicitarea alocării lunare a creditelor bugetare au obligația să raporteze ordonatorilor ierarhici superiori datoriile către furnizorii de energie electrica, termica, gaze naturale și produse petroliere, stabilite pe bază de facturi recepționate și acceptate la plata de ordonatorii de credite.

2. Ordonatorii principali de credite au obligația de a stabili și de a repartiza cu prioritate, pentru fiecare instituție din subordine, creditele bugetare la titlul 20 "Cheltuieli materiale și servicii", necesare achitării obligațiilor către furnizorii de energie electrica, termica, gaze naturale etc., potrivit sumelor comunicate.

În cererea de deschidere a creditelor bugetare, precum și în dispozițiile de repartizare a creditelor bugetare către instituțiile din subordine, creditele bugetare la titlul 20 "Cheltuieli materiale și servicii" se înscriu pe următoarele subdiviziuni:

- 20.01 Energie electrica și termica

- 20.02 Gaze naturale

- 20.03 Produse petroliere

- 20.04 Alte cheltuieli materiale și servicii.

3. Instituțiile publice vor evidenția în contabilitatea proprie atât deschiderea de credite, cat și repartizarea creditelor bugetare la titlul 20 "Cheltuieli materiale și servicii" pe subdiviziunile menționate mai sus și vor angaja și efectua plati în limita acestora.

4. În contabilitatea trezoreriei statului se vor deschide pentru instituțiile respective, la titlul 20, conturi analitice pe subdiviziunile menționate, în cadrul contului de credite bugetare repartizate (cont 01) și al contului 23 "Cheltuielile bugetului de stat".

5. Din creditele bugetare deschise și repartizate pe subdiviziunile titlului 20 "Cheltuieli materiale și servicii", ordonatorii de credite vor dispune plati pentru achitarea obligațiilor către furnizorii de energie electrica, termica, gaze naturale și produse petroliere.

Plata se efectuează de către ordonatorii de credite pe baza facturilor primite și aprobate, cu ordine de plată tip trezorerie în contul unităților furnizoare care, începând cu data de 1 iulie 1999, au conturile deschise la trezoreria statului în raza căreia își au sediul fiscal, potrivit

Precizărilor Ministerului Finanțelor nr. 334.232/1999 . Unitățile furnizoare vor prezenta la unitățile trezoreriei statului documentele necesare pentru deschiderea conturilor.

În ordinele de plată, la rubrica "Beneficiar" se înscriu denumirea completa a unităților furnizoare, inclusiv codul fiscal; la rubrica "în cont" se înscrie contul 50.64 "Disponibil al unității furnizoare de energie electrica, termica, gaze naturale și produse petroliere" (cod fiscal), iar la rubrica "la banca" se înscrie denumirea trezoreriei statului la care unitățile furnizoare își au deschis contul de disponibil.

În același cont menționat mai sus virează și instituțiile din subordinea ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, finanțate din fonduri speciale și mijloace extrabugetare, sumele reprezentând obligațiile către furnizorii de energie electrica, termica, gaze naturale și produse petroliere.

6. Din sumele colectate în contul deschis la trezoreria statului unitățile furnizoare vor avea posibilitatea să-și achite în ordine obligațiile către bugetul de stat, sa dispună plati către creditori sau virarea disponibilului în contul propriu deschis la o banca comercială, în cazul în care unitățile respective nu au obligații către bugetul de stat, operațiune confirmată de către organele fiscale.

Până la utilizarea sumelor colectate în cont, trezoreria statului bonifica dobânda la vedere de 10% asupra disponibilităților care se suporta din bugetul de venituri și cheltuieli al trezoreriei.

Titularii pot solicita trezoreriei statului și constituirea de depozite pe termen, la care se acordă dobânda pentru depozite pe termen, în care scop se încheie convenție.

7. Unitățile trezoreriei statului la care instituțiile publice au conturile deschise, pe baza conturilor analitice la titlul 20 "Cheltuieli materiale și servicii", vor urmări și vor verifica:

- plata de către instituțiile publice cu ordin de plată a obligațiilor către furnizorul de energie electrica și termica, gaze naturale etc., în conturile deschise la trezoreria statului;

- ca plățile dispuse de titularii conturilor sa corespundă destinației prevăzute la pct. 6 de mai sus.

8. Ordonatorii de credite și unitățile trezoreriei statului vor lua măsurile necesare pentru aplicarea prezentelor norme metodologice.

------------