Anexa din 10 aprilie 2017

Anexa nr. A1
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Bilanț
la data de 31 decembrie
Sold la începutul Sold la sfârșitul Identificarea indicatorului Rând exercițiului exercițiului financiar financiar (lei) (lei)
Col.1 Col. 2 Col.3 Col.4 A ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805- 2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) 04 5. Avansuri (ct. 4094) 05 TOTAL: (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri șiconstrucții (ct. 211+212-2811-2812- 2911-2912) 07 2. Instalații tehnice șimașini (ct. 213 +223-2813- 2913) 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224- 2814-2914) 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931+4093) 10 TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965) 13 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963) 14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) 15 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677- 2964) 16 6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*) 17 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 – 279) 18 TOTAL: (rd. 12 la 18) 19 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) 20 B ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323- 392) 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 22 TOTAL: (rd. 21 la 22) 23 II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*- 2969*+4092+411+413+418-491) 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) 25 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) 26
4. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+ 4428**+444**+445++446**+447**+4482+4582 +461+473**-496+5187) 27 5. Creanțe privind capitalul subscris șinevărsat (ct. 456-4953) 28 TOTAL: (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) 31 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529) 32 TOTAL: (rd. 30 la 32) 33 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5 322+5323+ 5328+ 5411+ 5412+ 542) 34 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34) 35 C CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38) 36 1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) 37 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) 38 D DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din 39
emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192 +5198) 40 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 41 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 42 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) 43 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) 44 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) 45 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+ 426+427+4281+431***+437***+4381+441***+ 4423+4428***+444***+446***+447***+4481+ 4551+4558+456***+457+4581+462+473***+50 9+5186+5193+5194+5195+5196+5197) 46 TOTAL: (rd. 39 la 46) 47 E ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35+37-47-73-76) 48 F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48) 49 G DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1.Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) 50 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+ 1622+1624+1625+1627+1682 + 5191 + 5192 + 5198) 51 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 52 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 53 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) 54 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) 55 7.Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453***) 56 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+ 426+427+4281+431***+437***+4381+441***+ 4423+4428***+444***+446***+447***+4481+ 4551+4558+456***+457+4581+462+473***+50 9+5186+5193+5194+5195+5196+5197) 57 TOTAL: (rd. 50 la 57) 58 H PROVIZIOANE 1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61) din care: 59 1.1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 2 (ct. 1501) 60 1.2.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 3 (ct. 1502) 61
2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512) 64 2.3. Provizioane pentru restructurare (ct. 1514) 65 2.4. Provizioane pentru pensii șiobligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515) 66 2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517) 68 2.7. Alte provizioane (ct. 1518) 69 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62) 70 I VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care: 71 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) 74 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77) din care: 75 2.1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472) 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472) 77 J CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL din care: 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 78
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 79 3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) Sold C 80 Sold D 81 TOTAL CAPITAL (rd.78+79+80-81) 82 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 83 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 84 IV. REZERVE 1. Rezerve legale (ct. 1061) 85 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 86 3. Alte rezerve (ct. 1068) 87 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) 88 TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88) 89 5. Acțiuni proprii (ct. 109) 90 6. Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 91 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 92 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) Sold C 93 Sold D 94 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C 95 Sold D 96 Repartizarea profitului (ct. 129) 97
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97) 98
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A2
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie
Identificarea elementului Rând Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) 01 a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708) 02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) 03 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) 04 3. Alte venituri din exploatare (ct.755+758) 05 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) 06 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 07 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) 08 b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604+608 - 609) 09 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) (ct. 605- 741) 10 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620) 11 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) 12 a) Salarii șiindemnizații (ct. 641 + 642+643+644) 13 b) Cheltuieli cu asigurările șiprotecția socială (ct. 645) 14 7. Ajustări 15 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16 a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) 17 a.2) Venituri (ct. 7813+7816+7815) 18 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19 b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) 20 b.2) Venituri (ct. 754+7814) 21 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25) 22
a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613 +614+615+ 621+622+623+624+625+626+627+628) 23 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) 24 c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658) 25 9.Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26 a) Cheltuieli (ct. 6812) 27 b) Venituri (ct. 7812) 28 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + 12 + 16 + 19 + 22+26) 29 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd.6-29) 30 - Pierdere (29-6) 31 VENITURI FINANCIARE 11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) 32 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) 34 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35 13.Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768) 36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36 ) 37 CHELTUIELI FINANCIARE
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38 Cheltuieli (ct. 686) 39 Venituri (ct. 786) 40 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) 41 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42 16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) 43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ - Profit (rd.37-44) 45 - Pierdere (rd.44-37) 46 VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) 47 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) 48 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) - Profit (rd.47-48) 49 - Pierdere (rd.48-47) 50 Impozitul pe profit (ct. 691) 51 Alte impozite (ct. 698) 52 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR - Profit (rd.49-51-52) 53 - Pierdere (rd.50+51+52) 54
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A3
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie
Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Creșteri (lei) Descreșteri (lei) Sold la sfârșitul exercițiulu i financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6=3+4- 5 1 Capital subscris 2 Prime de capital 3 Rezerve din reevaluare
4 Rezerve legale 5 Rezerve statutare sau contractuale 6 Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare 7 Alte rezerve 8 Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private 9 Acțiuni proprii 10 Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 11 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 12 Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită Sold creditor Sold debitor 13 Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile Sold creditor Sold debitor
14 Rezultatul exercițiului financiar Sold creditor Sold debitor 15 Repartizarea profitului 16 Total capitaluri proprii
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:
- natura modificărilor; - tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul; - natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele; - orice alte informații semnificative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A4
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie
Nr. crt. Denumirea indicatorului Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE 1 a) Încasări de la clienți*) 2 b) Plăți către furnizori și creditori 3 c) Dobânzi plătite 4 d) Impozit pe profit plătit
5 e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor **) 6 Trezoreria netă din activități de exploatare B. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE 7 a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni 8 b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale 9 c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale 10 d) Dobânzi încasate 11 e) Dividende încasate 12 Trezorerie netă din activități de investiție C. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE 13 a) încasări din emisiunea de acțiuni 14 b) încasări din împrumuturi pe termen lung 15 c) plata datoriilor aferente leasing-ului financiar 16 d) dividende plătite 17 Trezorerie netă din activități de finanțare 18 Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie 19 Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar
20 Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar
*) – se completează cu încasări din activitatea de exploatare;
**) – se completează cu alte încasări din exploatare, după caz;
NOTA. Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A5
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 1 - Provizioane
Nr. crt. Denumirea provizionului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Transferuri în conturi **) (lei) Transferuri din conturi**) (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.0 Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5=2+3-4
**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora.
NOTA
***) Pentru provizionul tehnic, administratorul va descrie separat și în mod obligatoriu:
1. metoda de calcul utilizată; 2. explicații cu privire la evoluția provizionului tehnic pe parcursul anului; 3. explicații cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic și a metodelor de evaluare ale acestora.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A6
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 2 - Repartizarea profitului*)
Destinația profitului Suma (lei) Col.1 Col.2 Profit net de repartizat - Rezerva legală - Acoperirea pierderii contabile - Dividende - Alte rezerve - Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private Profit nerepartizat
*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A7
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare
Denumire indicator Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3
VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Cifra de afaceri netă a) Venituri din activitatea curentă b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete 2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii 3. Alte venituri din exploatare VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe a) Cheltuieli cu materialele consumabile b) Alte cheltuieli cu materialele c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) 5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii 6. Cheltuieli cu personalul a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 7. Ajustări a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale a.1) Cheltuieli a.2) Venituri b) Ajustarea valorii activelor circulante b.1) Cheltuieli b.2) Venituri 8. Alte cheltuieli de exploatare a) Cheltuieli privind prestațiile externe b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate 9. Ajustări privind provizioanele
a) Cheltuieli b) Venituri CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
NOTĂ:
Se vor menționa următoarele informații:
1. Informații privind cifra de afaceri netă; 2. Se vor prezenta în mod clar, informații utile pentru evaluarea performanței financiare a entității. De exemplu informații privind: (i) Venituri din lucrări executate și servicii prestate (ii) Venituri din studii și cercetări (iii) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (iv) Venituri din activități diverse (v) Venituri din producția de imobilizări necorporale (vi) Venituri din producția de imobilizări corporale (vii) Venituri din subvenții de exploatare aferente activității curente (viii) Alte venituri din exploatare (ix) Cheltuieli privind stocurile (x) Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți (xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terți (xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (xiii) Cheltuieli cu personalul (xiv) Alte cheltuieli de exploatare 3. (1) totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;
(2) tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului, (3) tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare, (4) alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional Anexa nr. A8 la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . . Județul |_|_| Entitatea Adresa: localitatea , sectorul . . , str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . . . , Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Activitatea preponderentă efectiv desfășurată sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_| Cod unic de înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_| Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor Creanțe Sold la sfârșitul exercițiului Financiar (lei) Termen de lichiditate Sub 1 an Peste 1 an Col.0 Col.1 = 2 + 3 Col.2 Col.3 Total, din care Datorii*) Termen de exigibilitate Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani Col.0 Col.1 = 2 + 3 + 4 Col.2 Col. 3 Col. 4 Total, din care *) Se vor menționa următoarele informații: a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane; b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor; c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A9
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 5 - Situația activelor imobilizate
Denumire a elementul ui de activ imobilizat Valoarea brută Ajustare de valoare Sold la începutu l exercițiu lui financiar (lei) Creșter i (lei) Cedări, transfer uri și alte reduceri (lei) Sold la sfârșitul exercițiu lui financiar (lei) Sold la începutu l exercițiu lui financiar (lei) Ajustări înregistr ate în cursul exercițiul ui financiar (lei) Reduce ri sau reluări (lei) Sold la sfârșitul exercițiul ui financiar (lei)
Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5=2+ 3-4 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9=6+ 7-8 TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A10
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 6 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta:
a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă; b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: (i) natura; (ii) motivele; (iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii. c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante. d) Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia. e) Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație. f) În cazul reevaluării imobilizărilor corporale: (i) elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării; (ii) valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate; (iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare; (iv) modificările rezervei din reevaluare: - valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar; - diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar; - sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare; - valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar. g) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative. h) Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A11
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 7 - Informații privind salariații și membrii organelor de administrație, conducere și de supraveghere
Se vor face mențiuni cu privire la:
a) componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție; b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor; c) indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere; d) denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii; e) obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie; f) valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului: (i) rata dobânzii; (ii) principalele clauze ale creditului; (iii) suma rambursată până la acea dată; (iv) obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora; g) salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcții de conducere; 2. personal cu funcții de executie; 3. alte categorii: (i) număr mediu, (ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal; (iii) alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității. h) alte informații.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A12
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 8 - Participații și surse de finanțare
Se vor prezenta următoarele informații:
a) se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate in contabilitate; b) capital social subscris/patrimoniul entității; c) numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor; d) acțiuni răscumpărabile: (i) data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare; (ii) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării; (iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare; e) acțiuni emise în timpul exercițiului financiar: (i) tipul de acțiuni; (ii) număr de acțiuni emise; (iii) valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire; (iv) drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite; f) obligațiuni emise: (i) tipul obligațiunilor emise; (ii) valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni; (iii) obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional Anexa nr. A13 la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . . Județul |_|_| Entitatea Adresa: localitatea , sectorul . . , str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . . . , Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Activitatea preponderentă efectiv desfășurată sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_| Cod unic de înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_| Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității Se prezintă: A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității (i) natura; B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată: (i) reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, așa cum este prezentată în declarația de impozit; (ii) măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activități E. Evenimentele ulterioare datei bilanțului Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente: (i) natura evenimentului; (ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută. F. Explicații privind veniturile speciale Explicații despre valoarea și natura: (i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare; (ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative. G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative. J. Datorii probabile și angajamente acordate K. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută. L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale. M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații; N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații: 1. o descriere generală a contractelor semnificative de leasing; 2. dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare. P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele: (i) existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare; (ii) restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing (iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.
R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B1
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Bilanț
la data de 31 decembrie .............
Identificarea indicatorului Rând Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 01 2. Creanțe imobilizate (ct. 267) 02 TOTAL: (rd. 01 la 02) 03 B ACTIVE CIRCULANTE I. CREANȚE (sume ce trebuie să fie încasate după o perioadă mai mare de un an) 1. Clienți (ct. 411) 04 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) 05 3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) 06 4. Decontări cu participanții (ct. 452) 07 5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) 08 TOTAL: (rd. 04 la 08) 09 II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1.Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) 10 III. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) 11 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) 12 C CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 13 D DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 14 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 15 3. Efecte de plătit (ct. 403) 16 4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**+459) 17 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 18 TOTAL: (rd. 14 la 18) 19 E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) 20 F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) 21 G DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE DUPĂ O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Avansuri încasate în contul clienților (ct. 419) 22 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 23 3. Efecte de plătit (ct. 403) 24 4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452**+459) 25
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) 26 TOTAL: (rd. 22 la 26) 27 H VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) 28 I CAPITALURI PROPRII 1. Capitalul fondului de pensii private (ct. 1017) 29 2. Rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) 30 3. Rezultatulreportataferentactivitățiifondurilor de pensii(ct. 1171) Profit (ct. 1171 – sold creditor) 31 Pierdere (ct. 1171 – sold debitor) 32 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) x x Profit (ct. 1174 – sold creditor) 33 Pierdere(ct. 1174 – sold debitor) 34 5. Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct. 121) x x Profit (ct.121 – sold creditor) 35 Pierdere (ct.121 – sold debitor) 36 6. Repartizarea profitului (ct. 129) 37 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31- 32+33-34+35-36-37) 38
*) Solduri debitoare ale conturilor respective
**) Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B2
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie .............
Identificarea elementului Rând Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ x x 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) 01 2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762) 02 3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) 03 4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) 04 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) 05 6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768) 06 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) 07 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) 08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) 09 B CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ x x 1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) 10 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 11 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) 12 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622) 13 5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) 14 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628) 15 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) 16 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) 17 TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) 18 C PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ x x Profit (rd. 09-18) 19 Pierdere (rd. 18-09) 20 D TOTAL VENITURI (rd. 09) 21 E TOTAL CHELTUIELI (rd. 18) 22 F PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Profit (21-22) 23 Pierdere (22-21) 24
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B3
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie .........
Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Creșteri (lei) Descreșteri (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6=3+4-5 1 Capitalul privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 101) 2 Prime aferente unităților de fond (ct. 104) 3 Rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) 4 Rezultatul reportat aferent activității fondului de pensii (ct. 1171) Sold C
Sold D 5 Rezultat reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C Sold D 6 Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct. 121) Sold C Sold D 7 Repartizarea profitului (129) 8 Total capitaluri proprii
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:
a) natura modificărilor; b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul; c) natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele; d) orice alte informații semnificative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B4
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt. Denumirea indicatorului Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE a) Încasări de la participanți b) Plăți către participanți c) Plăți către furnizori și creditori d) Dobânzi plătite e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor Trezoreria netă din activitatea de exploatare B. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare c) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare d) Dobânzi încasate
e) Venituri financiare încasate Trezorerie netă din activități de investiție C. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE Trezorerie netă din activități de finanțare Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar
NOTĂ: Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B5
la normă
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ÎNTOCMITE DE ADMINISTRATORI PENTRU FONDURILE DE PENSII
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
Nota 1 - Situația depozitelor bancare la data de 31 decembrie ...........
Denumire Valoarea depozitului Valoarea dobânzii Pondere în total Data constituirii Data scadenței Banca Simbol Scadența la o lună Scadența la 3 luni Scadența peste 3 luni % Valoare Col.0 Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9
Total x x
NOTĂ:
- Situația va cuprinde toate depozitele, certificatele de depozit, certificatele de trezorerie, etc. constituite, ajunse la scadență sau neajunse la scadență; - Pentru cele neajunse la scadență, neprelungite, lichidate, în nota explicativă se va menționa motivul lichidării acestora.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B6
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 2 - Situația creanțelor și datoriilor
Creanțe Sold la sfârșitul exercițiului Financiar TERMEN DE LICHIDITATE Sub 1 an Peste 1 an Col.0 Col.1 = 2 + 3 Col.2 Col.3 TOTAL, din care Datorii*) Sold la sfârșitul exercițiului Financiar TERMEN DE EXIGIBILITATE Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani Col.0 Col.1 = 2 + 3 + 4 Col.2 Col.3 Col.4 TOTAL, din care
*) Se vor menționa următoarele informații:
a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane; b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor; c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B7
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă
Identificarea elementului Rând Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) 1 Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) 2 Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) 3 Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) 4 Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) 5 Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) 6 Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) 7 Venituri din dobânzi (ct. 766) 8 Alte venituri financiare din activitatea curentă (rd. 10+11) 9 - din sconturi obținute (ct. 767) 10 - din alte venituri financiare (ct. 768) 11 VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 09) 12
Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) 13 Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622) 14 Cheltuieli cu servicii bancare și asimilate (ct. 627) 15 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) 16 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) 17 Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) 18 Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) 19 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 20 Alte cheltuieli financiare din activitatea curentă (rd. 22 la 23) 21 - cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667) 22 - alte cheltuieli financiare (ct. 663+668) 23 CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 13 la 21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - profit (rd. 12-24) 25 - pierdere (rd. 24-12) 26
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B8
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta:
a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale. b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: (i) natura; (ii) motivele; (iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii. c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante. d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B9
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 5 - Participații și surse de finanțare
A. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată: a) Evoluția valorii și numărului unităților de fond i. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond; ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fond b) numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise; c) numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate. B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii
Numărul participanților Valoarea unității de fond Număr de unități de fond Luna S0 S1 S2 S3 S4 Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie
Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie
S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă
S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă; S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;
S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);
S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B10
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității
Se prezintă:
A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare. B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină. C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată: - măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale. D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente: i. natura evenimentului; ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută. E. Explicații despre valoarea și natura: i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare; ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative. F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit. G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență. H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative. I. Datorii probabile și angajamente acordate. J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale. K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. C1
la normă
Administrator . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie.............
Identificarea indicatorului Rând Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri 05 TOTAL: (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri și construcții 07 2. Instalații tehnice și mașini 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție 10 TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare 15 5. Investiții deținute ca imobilizări 16 6. Alte împrumuturi 17 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic 18 TOTAL: (rd. 12 la 18) 19 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) 20 B ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22
TOTAL: (rd. 21 la 22) 23 II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) 1. Creanțe comerciale* 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 26 4. Alte creanțe 27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28 TOTAL: (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic 32 TOTAL: (rd. 30 la 32) 33 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI 34 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34) 35 C CHELTUIELI ÎN AVANS (rd.37+38) 36 1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 37 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 38 D DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 39 2. Sume datorate instituțiilor de credit 40
3. Avansuri încasate de la clienți 41 4. Datorii comerciale - furnizori 42 5. Efecte de comerț de plătit 43 6. Sume datorate entităților afiliate 44 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 45 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 46 TOTAL: (rd. 39 la 46) 47 E ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76) 48 F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48) 49 G DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1.Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile 50 2. Sume datorate instituțiilor de credit 51 3. Avansuri încasate de la clienți 52 4. Datorii comerciale - furnizori 53 5. Efecte de comerț de plătit 54 6. Sume datorate entităților afiliate 55 7.Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare 56 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 57 TOTAL: (rd. 50 la 57) 58 H PROVIZIOANE
1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private, (rd. 60+61) din care: 59 1.1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 2 60 1.2.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private – Pilon 3 61 2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care: 62 2.1. Provizioane pentru litigii 63 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților 64 2.3. Provizioane pentru restructurare 65 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private 66 2.5. Provizioane pentru impozite 67 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului 68 2.7. Alte provizioane 69 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62) 70 I VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care: 71 1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care: 72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 74 2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care: 75 2.1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an 76 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an 77 J CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL din care: 1. Capital subscris vărsat 78 2. Capital subscris nevărsat 79 3. Alte elemente de capitaluri proprii Sold C 80
Sold D 81 TOTAL CAPITAL (rd.78+79+80-81) 82 II. PRIME DE CAPITAL 83 III. REZERVE DIN REEVALUARE 84 IV. REZERVE 1. Rezerve legale) 85 2. Rezerve statutare sau contractuale 86 3. Alte rezerve) 87 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private 88 TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88) 89 5. Acțiuni proprii 90 6. Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 91 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 92 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 93 Sold D 94 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C 95 Sold D 96 Repartizarea profitului 97 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97) 98
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. C2
la normă
Administrator . . . . . . . . . .
Județul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfășurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerțului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie ......................
Identificarea elementului Rând Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) 01 a) Venituri din activitatea de exploatare 02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete 03 2. Venituri din producția de imobilizări 04 3. Alte venituri din exploatare 05 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) 06 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 07 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 08 b) Alte cheltuieli cu materialele 09 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) 10 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private 11 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) 12 a) Salarii și indemnizații 13 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 14 7. Ajustări 15 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) 16 a.1) Cheltuieli 17 a.2) Venituri 18 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) 19 b.1) Cheltuieli 20 b.2) Venituri 21 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25) 22 a) Cheltuieli privind prestațiile externe 23 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate 24
c) Alte cheltuieli de exploatare 25 9.Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) 26 a) Cheltuieli 27 b) Venituri 28 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + 12 + 16 + 19 + 22+ 26) 29 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd.6-29) 30 - Pierdere (29-6) 31 VENITURI FINANCIARE 11. Venituri din interese de participare 32 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 33 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare 34 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 35 13.Alte venituri financiare 36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36 ) 37 CHELTUIELI FINANCIARE 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38 Cheltuieli 39 Venituri 40 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare 41 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42 16. Alte cheltuieli financiare 43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
- Profit (rd.37-44) 45 - Pierdere (rd.44-37) 46 VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) 47 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) 48 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) - Profit (rd.47-48) 49 - Pierdere (rd.48-47) 50 17. Impozitul pe profit 51 18. Alte impozite 52 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR - Profit (rd.49-51-52) 53 - Pierdere (rd.50+51+52) 54
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D1 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Bilanț
la data de 31 decembrie ...........
Identificarea indicatorului Rând Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 A ACTIVE IMOBILIZATE (rd.2+5+10) 1 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.3+4) 2 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 – 2801) 3 2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale (ct.205 + 208 – 2805 – 2808 – 2905 – 2908) 4 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd.6+7+8+9) 5 1. Terenuri, amenajări de terenuri șiconstrucții (ct.211+212-2811-2812-2911-2912) 6 2. Mijloace de transport (ct.213+223-2813- 2913) 7 3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (ct.214+224-2814-2914) 8
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931) 9 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd.11+12) 10 1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) 11 2. Creanțe imobilizate (ct. 267- 2967) 12 B ACTIVE CIRCULANTE (rd.14+17+20+21) 13 I. MATERIALE CONSUMABILE (rd.15+16) 14 1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct.302+ 303+322+323- 3921-3922) 15 2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct.409) 16 II. CREANȚE (rd.18+19) 17 1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și furnizorii de pensii private autorizați de ASF (ct.411+413+418+452**- 4911-4912) 18 2. Alte creanțe (ct.425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482+ 461 + 473**-496 +5182) 19 III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct.505+506+508-595-596-598) 20 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.512+531+532+542) 21 C CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471) 22 D DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd24+25+26+27+28+29+30) 23 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct.161+1681-169) 24
2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct.162 + 167+1682+519) 25 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea șifuncționarea Fondului de garantare (ct. 401+404+408) 26 4. Efecte de plătit (ct.403+405) 27 5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452*** ) 28 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanțilorși/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct.459) 29 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+ 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+ 431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+ 447***+ 4481+ 462+ 473***+509+ 5181) 30 E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante (rd.13) +cheltuieli în avans (rd.22) – Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd.23) – Venituri înregistrate în avans 1 (rd.42) 31 F ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 32
1 Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an
= Active imobilizate (rd.1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd.31) G DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd 34+35+36+37+38+39+40) 33 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct.161+1681-169) 34 2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct.162 + 167+1682+519) 35 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea șifuncționarea Fondului de garantare (ct. 401+404+408) 36 4. Efecte de plătit (ct.403+405) 37 5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452*** ) 38 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanțilorși/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct.459) 39 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+ 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+ 431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+ 447***+ 4481+ 462+ 473***+509+ 5181) 40 H PROVIZIOANE (ct. 151) 41 I VENITURI ÎN AVANS (ct.472+475) 42
J CAPITAL ȘI REZERVE 43 x x 1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct.102) (rd. 45+46+47+48+49+50) 44 1.1 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții (ct. 1021) 45 1.2 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022) 46 1.3 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate (ct. 1023) 47 1.4 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor (ct. 1024) 48 1.5 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025) 49 1.6 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026) 50 2. Rezerve (ct. 106) 51 3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) 52 4. Rezultatul reportat (ct. 117) 53 x x Profit 54
Pierdere 55 5. Rezultatul exercițiului financiar (ct.121) 56 x x Profit 57 Pierdere 58 Repartizarea profitului (ct.129) 59 6.Total capitaluri proprii (rd.44+51+52+54- 55+57-58-59) 60
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D2 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie ...........
Identificarea elementului Rân d Realizări aferente perioadei de raportare Exercițiul financiar precedent (l ei) Exercițiul financiar precedent (l ei) Col.1 Col. 2 Col.3 Col.4 A VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd 2+3+4+5+6+7+8+9) 1 1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare (ct. 704) 2 2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) 3 3. Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) 4 4. Venituri din sconturi obținute(ct. 767) 5 5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) 6 6 . Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) 7 7 .Venituri din dobânzi (ct. 766) 8 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct.768+751+752+755+758) 9 B CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd 11+12+13+14+15+29 ) 10
1. Cheltuieli privind investiții financiare cedate (ct. 664) 11 2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) 12 3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 13 4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare șiinvestițiile pe termen scurt (ct.686-786) 14 5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd 16+17+20 ) 15 5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte cheltuieli similare (ct.602+603+604+605+608-609-741) 16 5.2. Cheltuieli cu personalul (rd 18+19 ) 17 a) Salarii șiindemnizații(ct.641+642) 18 b) Cheltuieli cu asigurările șiprotecția socială (ct.645) 19 5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd 21+24+25+26+27+28 ) 20 5.3.1 Ajustări de valoare (rd 22+23) 21 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale (ct.6811+6813-7813) 22 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct.654+6814-754-7814) 23 5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct.6812-7812) 24 5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625 +626+627) 25 5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct.635) 26
5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (655+658) 27 5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct.628) 28 6. A lte c heltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte cheltuieli financiare (ct.663+668) 29 C REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 30 x x Profit (rd.1-10) 31 Pierdere (rd.10-1) 32 D TOTAL VENITURI (rd. 1) 33 E TOTAL CHELTUIELI (rd. 10) 34 F REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR 35 x x Profit (rd.33-34) 36 Pierdere (rd.34-33) 37
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D3 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Creșteri (lei) Descreșteri (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6=3+4-5 1 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private 1.1 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții 1.2 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare 1.3 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate
1.4 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor 1.5 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile 1.6 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare 2 Rezerve 2.1 Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare 2.2 Alte rezerve 3 Rezerve din reevaluare 4 Rezultatul reportat 5 Rezultatul exercițiului financiar 6 Repartizarea rezultatului 7 TOTAL (1+2+3+4+5-6)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D4 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt. Denumirea indicatorului Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 1 Încasări aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 2 Încasări aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare 3 Plăți aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 4 Plăți aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare 5 Trezoreria netă din activitatea de exploatare II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII
6 Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 7 Plăți pentru achiziționarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare 8 Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 9 Încasări din vânzarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare 10 Trezorerie netă din activități de investiți III. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE 11 Trezorerie netă din activități de finanțare 12 Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie 13 Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar 14 Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar
NOTĂ : Fondul de garantare poate folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D5 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 1
Situația activelor imobilizate
Denumi rea element ului de activ imobiliz at Valoarea brută Ajustare de valoare Sold la început ul exerciți ului financia r (lei) Creșt eri (lei) Cedări, transfer uri și alte reducer i (lei) Sold la sfârșitul exerciți ului financia r (lei) Sold la început ul exerciți ului financia r (lei) Ajustări înregistr ate în cursul exerciți ului financia r (lei) Reduc eri sau reluăr i (lei) Sold la sfârșitul exerciți ului financia r (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5=2 +3-4 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9=6 +7-8 TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D6 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 2
Situația depozitelor bancare
Denumire bancă Simbol bancă Valoarea depozitului Valoarea dobânzii Pondere în total Data constituirii Data scadenței Scadența la o lună Scadența la trei luni Scadența la peste trei luni % Valoare Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9 Col.10
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D7 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 3
Situația creanțelor și datoriilor
Creanțe Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Termen de lichiditate Sub 1 an Peste 1 an Col.1 Col.2=3+4 Col.3 Col.4 TOTAL*) Datorii Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Termen de exigibilitate Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani Col.1 Col.2=3+4+5 Col.3 Col.4 Col.5 TOTAL
*) Se vor menționa următoarele informații:
a) valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion; b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D8 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 4
Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare
Nr. crt. Identificare elemente Resurse destinate pentru asigurarea plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) Resurse destinate pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea și funcționarea acestuia (lei) Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6 1 Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de contribuție inițială la constituirea Fondului de garantare de către administratorii și furnizorii de pensii private 2 Sume plătite cu titlu de contribuții anuale la Fondul de garantare, distinct pentru fondurile de pensii facultative, respectiv fondurile de pensii administrate privat 3 Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de penalități de întârziere pentru
neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare 4 Sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate 5 Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de contribuții majorate 6 Sume din recuperarea creanțelor compensate de Fondul de garantare, decurgând din subrogarea în drepturile participanților și/sau ale beneficiarilor 7 Sume din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile 8 Alte resurse financiare, inclusiv credite bancare 9 Sume plătite Fondului de garantare pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea și funcționarea acestuia 10 TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D9 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 5
Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari la data de
Nr. crt. Identificare elemente Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 1 Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii administrate private (lei) 2 Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii facultative (lei) 3 TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D10 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 6
Plasarea disponibilităților Fondului de garantare
Nr. crt. Stabilirea instrumentelor financiare Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col. 1 Col.2 Col.3 Col.4 1. Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi și depozite în lei la o instituție de credit persoană juridică română sau o sucursală a unei instituții de credit străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României, care nu se află în procedură de supraveghere specială ori administrare specială (lei), din care: 1.1. Conturi curente (lei) 1.2 Depozite (lei) 1.3 Alte instrumente ale pieței monetare (lei) 2. Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor Publice, de state membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European (lei) 3. Alte instrumente financiar (lei). 4. TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D11 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 7
Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare
Nr. crt. Identificare elemente Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 I. Rezultatul din activitatea curentă, din care: 1 - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 2 - aferent activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei) II. Rezultatul extraordinar, din care: 3 - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 4 - aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei) III Rezultatul total: 5 - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 6 - aferent activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D12 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 8
Provizioane
Nr. crt. Denumirea provizionului Sol la începutul exercițiului financiar (lei) Transferuri în cont (lei) Transferuri din cont (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6=3+4-5
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D13 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 9
Principii, politici și metode contabile
Se prezintă:
a) Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale. b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii. c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante. d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional Anexa D14 La normă Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private NOTA 10 Alte informații privind activitatea Fondului de garantare Se prezintă: A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare. B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină. C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare. D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente: i) natura evenimentului; ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută. E. Explicații despre valoarea și natura: i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare; ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative. F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare. G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative. H. Datorii probabile și angajamente acordate. I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale. J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Date informative
la data de 31 decembrie .............
Anexa E1 La normă
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unități Sume A B 1 2 Unități care au înregistrat profit 01 Unități care au înregistrat pierdere 02 Unități care nu au înregistrat nici profit, nici 03 II. Date privind plățile restante Nr. rd. Total (col. 2 + 3) Din care: Pentru activitate a curentă Pentru activitatea de investiții A B 1 2 3 Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care: 04 Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: 05 - peste 30 de zile 06 - peste 90 de zile 07 - peste 1 an 08 Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care: 09 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate 10 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 11 - contribuția pentru pensia suplimentară 12 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj 13 - alte datorii sociale 14
- lei -
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri 15 Obligații restante față de alți creditori 16 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 17 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 18 Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care: 19 - restante după 30 de zile 20 - restante după 90 de zile 21 - restante după 1 an 22 Dobânzi restante 23 III. Număr mediu de salariați Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Număr mediu de salariați 24 Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei 25 IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante Nr. rd. Sume A B 1 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 30 - impozitul datorat la bugetul de stat 31
- lei - Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate 2 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 32 - impozitul datorat la bugetul de stat 33 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care: 34 - impozitul datorat la bugetul de stat 35 Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 36 - impozitul datorat la bugetul de stat 37 Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care: 38 - impozitul datorat la bugetul de stat 39 Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: 40 - impozitul datorat la bugetul de stat 41 Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: 42 - impozitul datorat la bugetul de stat 43 Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 44 - impozitul datorat la bugetul de stat 45 Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate 3 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 46 - impozitul datorat la bugetul de stat 47 Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: 48 - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 49 2 Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 3 Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. - lei -
Redevență minieră plătită la bugetul de stat 50 Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat 51 Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 4 52 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: 53 - impozitul datorat la bugetul de stat 54 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 55 - impozitul datorat la bugetul de stat 56 Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 57 - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 58 - subvenții aferente veniturilor, din care: 59 - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă 5 60 Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: 61 - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat 62
4 Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate și aferente spațiilor comerciale aparținând proprietarilor private sau unor unități ale administrației publice, inclusive chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.
5 Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
- lei -
- creanțe restante de la entități din sectorul privat 63 V. Tichete de masă Nr. rd. Sume A B 1 Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților 6 64 VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare 7 Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Cheltuieli de cercetare-dezvoltare 65 - după surse de finanțare, din care: 66 - din fonduri publice 67 - din fonduri private 68 - după natura cheltuielilor, din care: 69 - cheltuieli curente 70 - cheltuieli de capital 71 VII. Cheltuieli de inovare 8 Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2
6 Se va complete cu contravaloareatichetelor de masă aferente salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
7 Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea
aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
8 Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.
995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
- lei -
Cheltuieli de inovare 72 VIII. Alte informații Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale 73 Avansuri acordate pentru imobilizări corporale 74 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care: 75 Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: 76 - acțiuni cotate emise de rezidenți 77 - acțiuni necotate emise de rezidenți 78 - părți sociale emise de rezidenți 79 - obligațiuni emise de rezidenți 80 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți 81 - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți 82 - obligațiuni emise de nerezidenți 83 Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care: 84 - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 85 - creanțe imobilizate în valută 86
- lei -
Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute, din care: 87 - creanțe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute 88 Creanțe neîncasate la termenul stabilit 89 Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate 90 Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 92 la 96), din care: 91 - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale 92 - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului 93 - subvenții de încasat 94 - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate 95 alte creanțe în legătură cu bugetul statului 96 Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup 97 Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit 98 Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate 99 Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care: 100
- lei -
- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din operațiuni în participație 101 - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) 102 - sumele preluate din contul 542 „Avansuri de trezorerie” reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare 103 Dobânzi de încasat, din care: 104 - de la nerezidenți 105 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici 106 Investiții pe termen scurt, în sume brute, (rd. 108 la 114), din care: 107 - acțiuni cotate emise de rezidenți 108 - acțiuni necotate emise de rezidenți 109 - părți sociale emise de rezidenți 110 - obligațiuni emise de rezidenți și obligațiuni emise de nerezidenți 111 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente și acțiuni emise de nerezidenți 112 - titluri de stat 113 - depozite bancare pe termen scurt 114 Alte valori de încasat 115
- lei -
Casa în lei și în valută, din care: 116 - în lei 117 - în valută 118 Conturi curente la bănci în lei și în valută, din care: 119 - în lei, din care: 120 - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 121 - în valută, din care: 122 - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente 123 Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 125 +126), din care: 124 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei 125 - sume în curs de decontare și acreditive în valută 126 Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174+ 180), din care: 127 Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 129 + 130), din care: 128 - în lei 129 - în valută 130 Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133), din care: 131 - în lei 132 - în valută 133
- lei -
Credite bancare interne pe termen scurt, (rd. 135 + 136), din care: 134 - în lei 135 - în valută 136 Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt, (rd. 138 + 139), din care: 137 - în lei 138 - în valută 139 Credite bancare externe pe termen scurt, (rd. 141+ 142), din care: 140 - în lei 141 - în valută 142 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt, (rd. 144 + 145), din care: 143 - în lei 144 - în valută 145 Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148), din care: 146 - în lei 147 - în valută 148 Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung, (rd. 150 + 151), din care: 149 - în lei 150 - în valută 151 Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 153 + 154), din care: 152 - în lei 153 - în valută 154
- lei -
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung, (rd. 156 + 157), din care: 155 - în lei 156 - în valută 157 Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente 158 Alte împrumuturi și dobânzile aferente, (rd. 160 + 161), din care: 159 - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute 160 - în valută 161 Alte împrumuturi și datorii asimilate, din care: 162 - valoarea concesiunilor primite 162a Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute, din care: 163 - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute 164 Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate 165 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 167 la 170), din care: 166 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale 167 - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului 168 - fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate 169 - alte datorii în legătură cu bugetul statului 170 Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup 171
- lei -
Sume datorate acționarilor 172 Datorii din operațiuni cu instrumente derivate 173 Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care: 174 - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din operații în participație 175 - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) 9 176 - subvenții nereluate la venituri 177 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt 178 - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți 179 Dobânzi de plătit 180 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici 181 Capital subscris vărsat 10 , din care: 182 - acțiuni cotate 11 183 - acțiuni necotate 12 184 - părți sociale 185 - capital subscris vărsat de nerezidenți 186 Brevete și licențe 187
9 Încategoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)” nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
10 Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd.182-186).
11 Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care sunt negociabile șit ranzacționate, potrivit legii.
12 Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care nu sunt ranzacționate.
- lei -
IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Cheltuieli cu colaboratorii 188 X. Capital social vărsat 13 Nr. rd. 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Suma (Col. 1) % 6) (Col. 2) Suma (Col. 3) % 6) (Col. 4) Capital social vărsat 14 (rd. 190 + 194 + 195+ 196), din care: 189 X X - deținut de societățile cu capital de stat, din care: 190 - cu capital integral de stat; 191 - cu capital majoritar de stat; 192 - cu capital minoritar de stat; 193 - deținut de societățile cu capital privat 194 - deținut de persoane fizice 195 - deținut de alte entități 196 XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice 15 Nr. rd. Sume (lei) A B 2015 2016 Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 197
13 S ecțiunea „X Capital social vărsat” nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).
14 La secțiunea „X Capital social vărsat” la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189
15 Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul
lor de achiziție. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
- lei -
- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 198 Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: 199 - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 200
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Situația activelor imobilizate la data de 31 decembrie .............
Anexa E2 La normă
Elemente de imobilizări Nr. rd. Valori brute Sold inițial (lei) Creșteri (lei) Reduceri Sold final (col. 5 = 1 + 2 - 3) (lei) Total (lei) Din care: dezmembrări și casări (lei) A B 1 2 3 4 5 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 01 X Alte imobilizări 02 X Avansuri și imobilizări necorporale în curs 03 X TOTAL (rd. 01 la 03) 04 X Imobilizări corporale Terenuri 05 X Construcții 06
Instalații tehnice și mașini 07 Alte instalații, utilaje și mobilier 08 Avansuri și imobilizări corporale în curs 09 X TOTAL (rd. 05 la 09) 10 Imobilizări financiare 11 X ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) 12
Situația amortizării activelor imobilizate
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial (lei) Amortizare în cursul anului (lei) Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență (lei) Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8) (lei) A B 6 7 8 9 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 13 Alte imobilizări 14
TOTAL (rd. 13 + 14) 15 Imobilizări corporale Terenuri 16 Construcții 17 Instalații tehnice și mașini 18 Alte instalații, utilaje și mobilier 19 TOTAL (rd. 16 la 19) 20 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20) 21
Situația ajustărilor pentru depreciere
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial (lei) Ajustări constituite în cursul anului (lei) Ajustări reluate la venituri (lei) Sold final (col. 13 = 10 + 11 - 12) (lei) A B 10 11 12 13 Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 22 Alte imobilizări 23 Avansuri și imobilizări necorporale în curs 24 TOTAL (rd. 22 la 24) 25 Imobilizări corporale Terenuri 26 Construcții 27 Instalații tehnice și mașini 28 Alte instalații, utilaje și mobilier 29 Avansuri și imobilizări corporale în curs 30 TOTAL (rd. 26 la 30) 31 Imobilizări financiare 32 AJUSTĂRI PENTRU 33
DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 + 31 + 32)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele Numele și prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional