Sistem · Autoritatea de Supraveghere Financiară

Sistemul din 18 iulie 2018

de raportare contabilă la 30 iunie 2018 a societăților din domeniul asigurărilor

prezumat în vigoare

Data actului: 18 iulie 2018
Emitent: Autoritatea de Supraveghere Financiară
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 664 bis din 31 iulie 2018
Citează: 6 acte
Structură: 0 articole · 121.821 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce face acest act

Are ca temei 4

Legea nr. 82/1991 24 decembrie 1991 (prevederi anume) a contabilității
HG nr. 627/1995 17 august 1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu…
Legea nr. 32/2000 3 aprilie 2000 (prevederi anume) privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor
Legea nr. 237/2015 19 octombrie 2015 (prevederi anume) privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare

Textul nu are o structură pe articole recunoscută și este afișat ca atare.

Norma nr. 12 din 18 iulie 2018 , publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 664 din 31 iulie 2018.

ANEXĂ

Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2018 a societăților din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL 1

Dispoziții generale

SECȚIUNEA 1.1

Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2018

1.1.1.

- Prevederi generale

Raportările contabile la 30 iunie 2018 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei

A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr.

36/2015

pentru

aprobarea

Reglementărilor

contabile

privind

situațiile

financiare

anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare și/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2018 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 se completează în lei.

- (1)

Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2018, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)

În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2018 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei.

- (1)

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 ale asigurătorilor se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar a acestora

- administrator, director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

(2)

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 ale brokerilor de asigurare se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) sau, după caz, la art. 28 alin.

(11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii, sau de persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

1.1.2.

- Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2018

- (1)

Asigurătorii, brokerii de asigurare și subunitățile acestora menționați/menționate la art. 2 alin. (1) depun raportările contabile la 30 iunie 2018, astfel:

la A.S.F.:

(i)

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS, (https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front);

(ii)

suport

hârtie

(formatul

din

aplicația

ASF

EWS,

https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

la unitățile teritoriale ale M.F.P.:

(i)

în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau

(ii)

numai în formă electronică pe portalul

www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2)

Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2018, menționat

la alin. (1) lit. (b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, la adresa

www.anaf.ro

Raportările contabile la 30 iunie 2018 se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2018.

Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2018 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

1.1.3.

- Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2018

Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere, compus din:

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

contul netehnic (cod 04);

Date informative (cod 05).

10.

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, astfel:

Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

Situația veniturilor și cheltuielilor.

11.

Brokerii de asigurare și/sau reasigurare întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere (cod 02);

Date informative (cod 03).

12.

Subunitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) - d) din normă depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2018 compuse din formularele menționate la pct.

9 și 10 sau la pct. 11, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

13.

Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2018, menționate la punctele 9 - 11, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

14.

- (1)

Entitățile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților;

(2)

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3)

Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

15.

- (1)

Asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)

În cazul subunităților prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2018 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

16.

- (1)

Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2)

Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2018, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

(3)

Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2018 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu

modificările și completările ulterioare și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

17.

În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul „Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2018.

18.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

SECȚIUNEA 1.2

Nomenclator - forme de proprietate

19.

Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD

DENUMIRE

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăți cu capital integral de stat

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

Societăți pe acțiuni

Societăți cu răspundere limitată

CAPITOLUL 2

Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2018

SECȚIUNEA 2.1

Asigurători și reasigurători

20.

Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2018

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (523+524-59213-59223-59233)

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

TOTAL (rd. 01 la 06)

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291)

2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

TOTAL (rd. 08 + 09)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261- 29611-29621-29661)

2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)

4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-

29627+26752+26762-29667)

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

TOTAL (rd. 11 la 15)

III. Alte plasamente financiare

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

3. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724- 29734)

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

6. Depozite la instituțiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-

29651+26754 + 26764-2967)

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

TOTAL (rd. 17 la 23)

IV. Depozite la societăți cedente

(268-29642-29652)

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR

(241-294)

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)

TOTAL (rd. 28 la 33)

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

TOTAL (rd. 35 la 39)

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în reasigurare

(394)

TOTAL (rd. 34+40+41)

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511+4518-495)

Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun (4521+4528-495)

TOTAL (rd. 43+44)

I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

Asigurați (401 * -491)

Intermediari în asigurări (404-491)

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

TOTAL (rd. 46 la 48)

II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare

(411 * +412 * -491)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

III. Alte creanțe

(425+4282+431 * +436 * +437 * +4382+441 * +4424+4428 * +443 *

+ 444 * +445+446 * +447 * +448 * +4581+461+464+475 * - 496+54512+54522+4284+4384+54532)

IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

(456- 495)

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-

58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-

59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-

59132-59133-59134)

2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)

3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

TOTAL (rd. 53 la 55)

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

TOTAL (rd. 57+58)

II. Casa și conturi la bănci ( 543+544+547+548+551+552)

III. Alte elemente de activ

(542-596)

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans

(471)

II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64+65)

1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale (4722)

2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de viață (4721)

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans

(473)

TOTAL (rd. 62+63+66)

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)

PASIV

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care:

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

Sold D

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

II. Prime de capital

(1041+1042+1043)

III. Rezerve din reevaluare

(1051+1052+1053)

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

Total (rd. 76 la 78)

Acțiuni proprii

(1091+1092+1093)

Caștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct.141)

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct. 149)

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712+11722+11732)

Sold C

Sold D

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

Sold D

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

Sold D

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

Sold D

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold C

Sold D

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C

Sold D

VII. Repartizarea profitului

(129)

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

DATORII SUBORDONATE

(1631+1632+1633)

100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viață (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR (314)

120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132

+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

DATORII

Sume datorate entităților afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511 ** +4518 ** +16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităților asociate și controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923

+4521 ** +4528 ** +16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare

(411 ** +412 ** )

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128

+16811+16821-1691-1692)

130

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

IV. Sume datorate instituțiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224

+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+4 21+422+423+426+427+424+429+4281 ** +431 ** +436**+43

7 ** +4381+441 ** +4423+4428 ** +443 ** +444 ** +446 ** +447 ** +4

48 ** +4551+4558+457+4582 ** +462+463+475 ** +249+279+5

49+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+

4383+16837+54531+5463+26914+26924+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

21.

Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variația rezervei de prime (+/-)

d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10):

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 08+11)

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

b) Variația rezervei de catastrofă (+/-)

c) Variația altor rezerve tehnice (+/-)

TOTAL (rd. 13+14+15)

6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (+/-)

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+/-)

c) cheltuieli de administrare

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare(-)

c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03)

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în care există interese de participare, din care:

- venituri din plasamente la societățile afiliate

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care:

- venituri provenind din terenuri și construcții

- venituri provenind din alte plasamente

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

a) sume plătite (rd. 17-18)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață TOTAL (rd. 23+26+29)

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (rd. 27-28)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

- suma brută

- partea reasigurătorilor

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

9. Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

TOTAL (rd. 40+41+42)

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit (F04.01=F02.24)

Pierdere (F04.02=F02.25)

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (F04.03=F03.47)

Pierdere (F04.04=F03.48)

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun

b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate

c) Venituri din alte plasamente, din care:

- venituri provenind din terenuri și construcții

- venituri provenind din alte plasamente

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viață

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

9. Alte venituri netehnice

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de valoare

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 23-24)

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 24-23)

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

16. Alte venituri

17. Alte cheltuieli

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

Pierdere (rd. 30-29)

19. Venituri totale

20. Cheltuieli totale

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

22. Impozit pe profit

23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente)

24.

Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38)

(F04.39=F01.96)

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35)

(F04.40=F01.97)

Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

22.

Formularul

Date informative

pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2018

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

- lei -

Societăți care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)

Societăți care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

Plăți restante - total

(rd. 04+08+12+18 la 21)

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă

(din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07)

- peste 30 zile

- peste 90 zile

- peste 1 an

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare

(din ct.411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11)

- peste 30 zile

- peste 90 zile

- peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

-total (rd. 13 la 17)

- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

- Contribuția pentru pensia suplimentară

- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374)

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443+447)

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427

+4281+451+457+4582+462+4283)

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

-contribuția asiguratorie pentru muncă

20a

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei-

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care:

subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd .

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645)

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48), din care:

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 41 la 47)

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 49+50)

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei

valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute

(din ct. 461)

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total (rd. 53+59+65)

Asigurați (ct. 401) - total (rd. 54 +58)

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401), (rd. 55 la 57)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) âstabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD)

Intermediari în asigurări (ct. 404 SD) - total (rd. 60+64)

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 61 la 63)

- până în 30 zile

- între 31 si 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadență stabilit (din ct. 404)

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 405 SD) - total (rd. 66 la 69)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405)

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412 SD), (rd. 71 la 74)

- până în 30 zile

- între 31 si 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și 412SD)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului

(ct. 431+436+437+4382+441+4424+4428+444+445+

446+447+4482+4384+4484), (rd.77 la 81)

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+436+437+4382+4384)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

-creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct.451), din care:

- creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct.451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+436+ 437+4382+441+4424+4428+444+

445+446+447+4482+4384+4484)

Alte creanțe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ 475), (rd. 87 la 89):

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (ct. 451+452+456+4581)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)

- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care:

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **)

Investiții pe termen scurt, în sume brute

(ct. 271+272+273+274+278), (rd. 94 la 100)

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acțiuni emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

100

Alte valori de încasat (ct. 548)

101

Casa în lei și în valută (rd. 103+ 104)

102

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

103

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

104

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 106+108)

105

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:

106

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

107

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

108

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

109

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 111+112)

110

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei

(ct. 543+54415+54425+54435+55111+55121+551

31)

111

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct.

54415+54425+55112+55122+54435+55132)

112

Datorii (rd. 114+117+120+121+124+126+127+

128+130+131+136+139+142+147+148)

113

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462+5463), (rd. 115+116)

114

- în lei

115

- în valută

116

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622+1623), (rd.118+119)

117

- în lei

118

- în valută

119

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 16216+16226+16236+din ct. 168)

120

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168), (rd. 122+123)

121

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

122

- în valută

123

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care:

124

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

125

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

126

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412)

127

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.

462), din care:

128

- datorii comerciale, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute

129

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct.

421+422+423+426+427+4281+4283)

130

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului

(ct. 431+436+437+4381+441+4423+4383+4428+444

131

+446+ 447+4481+4483), (rd. 132 la 135)

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+436+437+4381+4383)

132

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)

133

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

134

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

135

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

136

-datorii cu entitățile afiliate nerezidente (din ct.451), din care:

137

- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente (din ct.451)

138

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455), (rd.140+141)

139

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

140

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

141

Alte datorii (ct. 429+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+476+249+269+279+549), (rd.

143 la 146)

142

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind

capitalul, decontări din operații în participație (451+452+455+457+4582)

143

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 429+462+474 +475)

144

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476)

145

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt

(ct. 249+269+279+549)

146

Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (din ct. 474 )

147

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531)

148

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **)

(din ct.167)

149

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: (F05.150.2=F01.70.2)

150

- acțiuni cotate

151

- acțiuni necotate

152

- părți sociale

153

- capital subscris vărsat de nerezidenți

154

Brevete și licențe (din ct. 505)

155

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

156

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct. 65612+65622+65632)

157

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd .

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Sume

- lei -

Sume

- lei -

Capital social vărsat

(ct. 1012)

(rd. 159+162+166+167+168+169), din care:

158

- deținut de instituții publice (rd.160+161)

159

- deținut de instituții publice din subordonare centrală

160

- deținut de instituții publice din subordonare locală

161

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

162

- cu capital integral de stat

163

- cu capital majoritar de stat

164

- cu capital minoritar de stat

165

- deținut de regii autonome

166

- deținut de societățile cu capital privat

167

- deținut de persoane fizice

168

- deținut de alte entități

169

IX. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

***

)

Nr. rd

Sume

- lei -

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:

170

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

171

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziție), din care:

172

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

173

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile

reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

*** )

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și

aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

La secțiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 159 la 169 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

23.

Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2018

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE *

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

4. Fondul comercial

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții **

2. Instalații tehnice și mașini

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

3. Interese de participare

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor ***

6. Investiții deținute ca imobilizări

7. Alte împrumuturi

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte stocuri

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

3. Sume de încasat din interese de participare

4. Alte creanțe

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

7. Sume datorate privind interesele de participare

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare

2. Provizioane pentru impozite

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

3. Alte provizioane

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

2. Venituri înregistrate în avans

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL , din care:

- Capital subscris vărsat

- Capital subscris nevărsat

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

2. Rezerve statutare sau contractuale

3. Alte rezerve

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

Acțiuni proprii

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C

Sold D

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-

55-59-62)

Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.

Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***

Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2018

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii

2. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) Alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale și necorporale (rd. 12-13)

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

Pierdere (rd. 24-03)

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

11. Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36- 37)

Cheltuieli

Venituri

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate

14. Alte cheltuieli financiare

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

Pierdere (rd. 41-34)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

15.ALTE VENITURI

16.ALTE CHELTUIELI

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

Pierdere (rd. 47-46)

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

Pierdere (rd. 51-50)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

SECȚIUNEA 2.2

Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

24.

Formularul de bilanț pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2018

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

- lei

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

4. Fondul comercial (2071-2807)

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

TOTAL (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)

3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814-2914)

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

- lei

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672- 2964)

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entități controlate în comun (ct. 262+263-2962)

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entități controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2963)

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

TOTAL (rd. 12 la 17)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

TOTAL (rd. 20+21 )

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de intermediere (ct. 403 * +411+412-491)

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451  -495)

3.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în

comun (ct. 453  -495)

4. Alte creanțe (ct.4092+418+425+4282+431  +436  +437  +4382+441  +44 24+4428  +443 * +444  +445+446  +447  +4482+4581+461+4

64+473  -496+5182)

Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456- 495)

TOTAL (rd. 23 la 27)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Actiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)

2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505+506+508-595- 596-598+5112+5113)

TOTAL (rd. 29 la 30)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

- lei

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.

1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402+403 ** )

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451 ** )

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453 ** )

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422+423+ 424+425+426+427+4281+431 ** +436 ** +437 ** +4381+441 **

+4423+4428 ** +443 ** +444 ** +446 ** +447 ** +4481+455+456 *

* +457+4582+462+463+473 ** +475+509+5181+5194+5195

+5196+5197)

TOTAL (rd. 35 la 40 )

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 )

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198

)

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402

+403 ** )

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+451 ** )

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453 ** )

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421 **

+ 422+ 423+424+425+426+427+4281+431 ** +436 ** +437 ** +4381+

441+4423+4428 ** +443 ** +444 ** +446 ** +447 ** +4481+455+

456 ** +457+4582+462+473 ** +475+509+5181+5194+5195

+5196+5197)

TOTAL (rd. 44 la 49)

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

- lei

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2018

30.06.2018

3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

TOTAL (rd. 51 la 53)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

TOTAL (rd. 55+56+57)

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

1. Rezerve legale (ct. 1061)

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

3. Alte rezerve (1068)

Acțiuni proprii (ct. 109)

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului

(ct. 129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)



Soldurile debitoare ale conturilor respective

Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

25.

Formularul

Cont de profit și pierdere

pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

Venituri din activitatea de brokeraj

(rd. 02+05+06+07+08)

a) negocierea contractelor de asigurare și

reasigurare (ct.7071), (rd. 03+04)

a.1) negocierea contractelor de asigurare

(ct. 70711)

a.2) negocierea contractelor de reasigurare

(ct. 70712)

b) efectuarea inspecțiilor de risc (ct. 7072)

c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)

d) comisariat de avarii (ct. 7074)

e) alte activități în legătură cu obiectul de activitate

(ct. 7078)

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741)

Alte venituri din exploatare (ct. 706+721+722

+725+758+7815)

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct.755)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01-09+10+11+13)

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

- din care, taxa de funcționare (ct. 6331)

Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

a) Salarii și indemnizații (ct. 641+642+643+644)

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția

socială (ct. 645+646)

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente

similare (ct. 6587)

Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenților în

brokeraj (ct. 656)

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale

și imobilizările necorporale (rd. 29-30)

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

b) Venituri (ct. 7813+7815)

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 32-33)

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

b) Venituri (ct. 754+7814)

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)

a) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele

cedate (ct. 6581+6582+6583)

b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

a) Cheltuieli (ct. 6812)

b) Venituri (ct. 7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 14-40)

Pierdere (rd. 40-14)

18.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

- din care, veniturile obținute de la entități afiliate

Venituri din dobânzi (ct. 766)

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

20.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+45+47)

21.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare

(rd. 51-52)

a) Cheltuieli (ct. 686)

b) Venituri (ct. 786)

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile

afiliate

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 50+53+55)

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA

FINANCIAR(Ă):

Profit (rd. 49-56)

Pierdere (rd. 56-49)

25.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

Profit (rd. 14+49-40-56)

Pierdere (rd. 40+56-14-49)

VENITURI TOTALE

( rd. 14+49)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd. 61-62)

Pierdere (rd. 62-61)

27.

Impozitul pe profit (ct. 691)

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

(ct. 698)

29.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

PERIOADEI DE RAPORTARE:

Profit (rd. 61-62-65-66) (F02.67=F01.75)

Pierdere (rd. 62-61+65+66) (F02.68=F01.76)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

26.

Formularul

Date informative

pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2018

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

- lei -

Unități care au înregistrat profit ( F03.01.2=F01.75.2)

Unități care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care:

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiții

Plăți restante - total (rd. 04+08+12 +18 la 21) (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07)

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante provenite din activitatea de intermediere (ct. 401+402+403)

Total (rd. 9+10+11)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17)

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:

-contribuția asiguratorie pentru muncă

20a

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri *)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă **)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 642)

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48)

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 41 la 47)

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 49+50)

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct.4091+4092+418), din care:

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091+din ct. 4092+din ct.418)

Creanțe legate de activitatea de intermediere (ct. 403+411+412), (rd. 54 la 57)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe neîncasate 403+411+412)

termenul

stabilit

(din

ct.

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425+4282)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431+436+437+4382+441+4424+

4428+444+445+446+447+4482), (rd. 60 la 64)

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+436+437+4382)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (din ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

- creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:

- creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct.431+436+437+4382+441+4424+4428+444+ 445+446+447+ 4482)

Alte creanțe (din ct.453+455+456+4582+461+471+ 473), (rd. 70 la 72)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 453+455+456+4582)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+473)

- sumele preluate din ct. 542 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici ***)

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501+505+506+508), (rd. 77 la 83)

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acțiuni emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Alte valori de încasat (ct. 511)

Casa în lei și în valută (rd. 86+87)

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 89+91)

- în lei (ct. 5121), din care:

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care:

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 94+95)

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125+5412)

Datorii (rd. 97+100+103+104+108+112+114+115+120+123+12

6+131), din care:

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5194+5195), (rd. 98+99)

- în lei

- în valută

Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623+1624+1625), (rd. 101+102)

100

- în lei

101

- în valută

102

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626+1682)

103

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167+1685+1686+1687), (rd. 105+106)

104

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

105

- în valută

106

Valoarea concesiunilor primite (din ct.167)

107

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 109 la 111)

108

- până în 30 zile

109

- între 31 si 90 zile

110

- peste 90 zile

111

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:

112

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute

113

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)

114

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct.

115

431+436+437+4381+441+4423+

4428+444+446+447+4481), (rd. 116 la 119)

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+436+437+4381)

116

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)

117

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

118

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct.4481)

119

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

120

- datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:

121

- datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

122

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.124+125)

123

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

124

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

125

Alte datorii (ct. 131+451+452+455+456+457+ 4582+462+472+473+269+509), (rd. 127 la 130)

126

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație

(din ct. 451+452+455+456+457+4582)

127

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462+472+473)

128

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 445)

129

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt

(din ct. 269+509)

130

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

131

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici ***)

132

Capital subscris vărsat (ct. 1012) , din care: (F03.133.2=F01.60.2)

133

- acțiuni cotate

134

- acțiuni necotate

135

- părți sociale

136

- capital subscris vărsat de nerezidenți

137

Brevete și licențe (din ct. 205)

138

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare (rd.139=140=143)

139

- după surse de finanțare (rd.141+142)

140

- din fonduri publice

141

- din fonduri private

142

- după natura cheltuielilor (rd.144+145)

143

- cheltuieli curente;

144

- cheltuieli de capital

145

VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

146

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (din ct. 622)

147

IX. Capital social vărsat

****)

Nr. rd

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Sume

- lei -

Sume

- lei -

Capital social vărsat (ct.1012)

(rd. 149+152+156+157+158+159), din care:

148

- deținut de instituții publice (rd.150+151)

149

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

150

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

151

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

152

- cu capital integral de stat;

153

- cu capital majoritar de stat;

154

- cu capital minoritar de stat;

155

- deținut de regii autonome

156

- deținut de societățile cu capital privat

157

- deținut de persoane fizice

158

- deținut de alte entități

159

X. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

160

creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

161

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane

162

juridice (la cost de achiziție), din care:

creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

163

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**)

***)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca

Națională

României,

respectiv

Autoritatea

Supraveghere

Financiară,

societățile reclasificate

în

sectorul

administrației

publice

și

instituțiile

fără scop

lucrativ

în

serviciul gospodăriilor populației.

****)

La secțiunea „IX Capital social vărsat" la rd.149-159 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 148.

*****)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227 /2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

SECȚIUNEA 2.3

Corelații în cadrul formularelor

2.3.1.

- Asigurători și reasigurători

27. BILANȚ (cod 01)

rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08+09 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10+16+24+25+26 col. 1 și 2

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34+40+41 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43+44 col. 1 și 2

10.

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

11.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

12.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57+58 col. 1 și 2

13.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64+65 col. 1 și 2

14.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62+63+66 col. 1 și 2

15.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 și 2

16.

rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

17.

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

18.

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

19.

rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 și 2

20.

rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

21.

rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

22.

rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

23.

rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

24.

rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101+111col. 1 și 2

25.

rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+122 +123 col. 1 și 2

26.

rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

27.

rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134+135 col. 1 și 2

28.

rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99+100+119+120+124+125+133+136 col. 1 și 2

29.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

28. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

28.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 și 2

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09-10 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08+11 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13+14+15 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18-19+20-21 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07-12-16-17-22-23 col. 1 și 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 și 2 > = rd.

12+16+17+22+23 col. 1 și 2

rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12+16+17+22+23-05-06-07 col. 1 și 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 și 2 < = rd.

12+16+17+22+23 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

28.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)

rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01-02-03 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+07+10+11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16+19 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17-18 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20-21 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23+26+29 col. 1 și 2

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 2

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27-28 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30-31 col. 1 și 2

10.

rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33-34 col. 1 și 2

11.

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35-36+37-38 col. 1 și 2

12.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40+41+42 col. 1 și 2

13.

rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43- 44-45-46 col. 1 și 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 și 2 > = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 și 2

14.

rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14 col. 1 și 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 și 2 < = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 și 2

16.

rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

28.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16+17+18 col. 1 și 2

rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23-24 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 27-28 col. 1 și 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

rd. 31-32 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

10.

rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

11.

rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

12.

rd. 35-36 col. 1 și 2 = rd. 33-34 col. 1 și 2

13.

rd. 35-36 col. 1 și 2 = rd. 27-28+31-32 col. 1 și 2

14.

rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

16.

rd. 39-40 col. 1 și 2 = rd. 35-36-37 col. 1 și 2

17.

rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

19.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

20.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

29. DATE INFORMATIVE (cod 05)

rd. 01 + 02 col. 1= 1

rd. 03 = rd. 04+08+12+18+19 la 21col. 1, 2 și 3

rd. 04 = rd. 05+06+07 col. 1 și 2

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 și 3

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 21

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 40+48 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 47 col. 1 și 2

10.

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 49+50 col. 1 și 2

11.

rd. 52 col 1 și 2 = rd. 53+59+65 col.1 și 2

12.

rd. 113 col.1 și 2 = rd.114+117+120+121+124+126+127+128+130+131+136+139+142+147+148 col.1 și 2

2.3.2.

- Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

30. BILANȚ (cod 01)

rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 2

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

11.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

12.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

13.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

14.

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

15.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

16.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

17.

rd.78 col. 1 și 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 și 2

18.

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

31. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 și 2

rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 și 2

rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22+23 col. 1 și 2

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 32-33 col. 1 și 2

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 35+36 col. 1 și 2

rd. 37 col. 1 și 2 = rd. 38-39 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 14-40 col. 1 și 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 40-14 col. 1 și 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 și 2

11.

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 43+45+47 col. 1 și 2

12.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51-52 col. 1 și 2

13.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 50+53+55 col. 1 și 2

14.

rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 49-56 col. 1 și 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 și 2

15.

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 56-49 col. 1 și 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 și 2

16.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 și 2 dacă rd.14+49-40-56 > 0 col. 1 și 2

17.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 și 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 14+49 col. 1 și 2

19.

rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 40+56 col. 1 și 2

20.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 61-62 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 și 2

21.

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 62-61 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 < = 0 col. 1 și 2

22.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 63-65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65-66> 0 col. 1 și 2

23.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 64+65+66 col. 1 și 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 și 2

24.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 65+66-63 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 și rd. 63 > 0 col. 1 și 2

32. DATE INFORMATIVE (cod 03)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04+08+12+18 la 21col. 1 la 3

rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3

rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9+10+11 col. 1 la 3

rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 21

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 40 +48 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 47 col. 1 și 2

rd. 48 col. 1și 2 = rd. 49 +50 col. 1 și 2

10.

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 54 la 57 col. 1 și 2

11.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60 la 64 col. 1 și 2

12.

rd. 69 col. 1 și 2 = rd. 70 la 72 col. 1 și 2

13.

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 83 col. 1 și 2

14.

rd. 85 col.1 și 2 = rd. 86+87 col. 1 și 2

15.

rd. 88 col.1 și 2 = rd. 89+91 col. 1 și 2

16.

rd. 93 col.1 și 2 = rd. 94+95 col. 1 și 2

17.

rd. 96 col. 1 și 2 = rd. 97+100+103+104+108+112+114+115+120+123+126+131 col. 1 și 2

SECȚIUNEA 2.4

Corelații între formulare

2.4.1.

Asigurători și reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 și 2

150

1 și 2

2.4.2.

Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 și 2

41+50

2 > =

1 și 2

133

1 și 2

Pus în aplicare prin

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.