Normele din 27 decembrie 2001

Prezentele norme stabilesc cerințele privind marja de solvabilitate a asigurătorilor care practica asigurări de viața, reprezentând suma cu care valoarea activelor depășește valoarea obligațiilor, conform prevederilor art. 16 alin. (5) din Legea nr. 32/2000 privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor.

Pentru determinarea marjei de solvabilitate a asiguratorului care practica asigurări de viața se vor lua în considerare activele și obligațiile aferente fondului asigurărilor de viața.

De asemenea, prin prezentele norme se stabilesc criteriile privind evaluarea activelor, a obligațiilor asigurătorilor care practica asigurări de viața și se fac precizări privind categoria activelor și datoriilor care nu vor fi luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a acestora sau care vor fi luate în considerare numai într-o anumită proporție.

Evaluarea activelor și obligațiilor asiguratorului care practica asigurări de viața, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, are la baza valorile acestora evidentiate în bilanțul contabil.

Diferența dintre activele și obligațiile luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate reprezintă activul net al asiguratorului care practica asigurări de viața și exprima capacitatea acestuia de a-și acoperi obligațiile fără a apela la capitaluri proprii.

În sensul prezentelor norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:

- rezerva tehnica - rezerva matematica + orice alta rezerva adițională;

- suma la risc - diferența dintre suma asigurata sau suma asigurata redusă, după caz, și rezerva matematica. Suma la risc se va calcula numai pentru asigurările prevăzute la pct. III.1 lit. a) (cu excepția celor de supravietuire), III.2 și III.3 (pentru produsele la care se acoperă riscul de deces) din Normele nr. 3/2001 privind clasele de asigurări care pot fi practicate de societățile de asigurare, emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor;

- suma la risc bruta - suma la risc calculată înainte de cedarile în reasigurare;

- suma la risc neta - suma la risc calculată după cedarile în reasigurare;

- rezerva tehnica bruta - rezerva tehnica calculată înainte de cedarile în reasigurare;

- rezerva tehnica neta - rezerva tehnica calculată după cedarile în reasigurare.

Determinarea marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurări de viața se va realiza ținându-se seama de specificul produselor de asigurări de viața, după cum urmează:

a) pentru clasele de asigurări prevăzute la pct. III.1 lit. a) și b), precum și pentru cele de la pct. III.2 și III.5 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice. Rezultatul va fi ponderat cu raportul dintre rezervele tehnice nete și rezervele tehnice brute, dar nu mai puțin de 85%. La aceasta valoare se va adauga 0,3% din suma la risc, rezultat ponderat cu raportul dintre suma la risc neta și suma la risc bruta, dar nu mai puțin de 50%. Coeficientul de 0,3% poate fi înlocuit cu 0,1% în cazul în care contractele de asigurare de deces au o durată de maximum 3 ani, respectiv cu 0,15%, dacă durata acestor contracte este cuprinsă între 3 și 5 ani;

b) pentru clasa de asigurări prevăzută la pct. III.1 lit. c) din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina potrivit metodologiei prevăzute pentru activitatea de asigurări generale;

c) pentru clasele de asigurări prevăzute la pct. III.3 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina calculandu-se la fel ca în cazul prevăzut la lit. a), în cazul contractelor de asigurare cu componenta investitionala care oferă și garanții. În cazul contractelor de asigurare prin care riscul investitional este transferat integral asiguratului și termenul contractelor este de peste 5 ani, iar costurile stipulate în contract se aloca pe o perioadă mai mare de 5 ani, procentul de 4% din rezervele tehnice se reduce la 1%, mentinandu-se nivelul celorlalte elemente prevăzute la lit. a);

d) pentru clasa de asigurări prevăzută la pct. III.4 din Normele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3/2001 marja de solvabilitate minima se va determina prin aplicarea unui procent de 4% din rezervele tehnice nete.