Ordinul nr. 2175/2025
privind modificarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.193/2021 pentru aprobarea Procedurii de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcțiilor juridice similare fiduciei, de organizare și funcționare a Registrului central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, pentru aprobarea Procedurii privind accesul la Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, precum și pentru aprobarea modelului și conținutului unor formulare
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 1
- Ordinul nr. 1193/2021 27 iulie 2021 pentru aprobarea Procedurii de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcțiil…
Având în vedere prevederile
art. 780 din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată , cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 19 alin. (5) lit. c)
și
alin. (8^1) din Legea nr. 129/2019
pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 342 alin. (4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală , cu modificările și completările ulterioare, precum și Avizul conform al Ministerului Finanțelor comunicat prin Adresa nr. 840.145 din 5.09.2025,
în temeiul dispozițiilor
art. 19 alin. (7^2)
și
(8^2)
și ale
art. 20 din Legea nr. 129/2019 , cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 342 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 , cu modificările și completările ulterioare, precum și ale
art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013
privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,
președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:
Articolul I
Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.193/2021
pentru aprobarea
Procedurii
de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcțiilor juridice similare fiduciei, de organizare și funcționare a Registrului central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, pentru aprobarea
Procedurii
privind accesul la Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, precum și pentru aprobarea modelului și conținutului unor formulare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 779 din 12 august 2021, se modifică după cum urmează:
1.
La
anexa nr. 1 , în cuprinsul anexei „Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor“, termenul „naționalitate“ se înlocuiește cu termenul „cetățenie“.
2.
Anexa nr. 2
se modifică după cum urmează:
a)
la
capitolul II punctul 6 alineatul (1) , termenul „naționalitatea“ se înlocuiește cu termenul „cetățenia“;
b)
capitolul III
se modifică și va avea următorul cuprins:
III.
Accesul persoanelor prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
la informațiile din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor
A.
Înregistrarea online în scopul accesului la informații din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor
8.
Persoanele fizice sau juridice prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
au acces la informațiile referitoare la beneficiarii reali ai contractelor de fiducie din Registrul central al fiduciilor, în condițiile înregistrării online și plății unei taxe administrative.
9.
Înregistrarea online se realizează prin depunerea «Cererii de înregistrare online pentru accesul la informațiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor». Modelul și conținutul cererii sunt prevăzute în anexa nr. 7 la ordin.
10.
Cererea se depune prin intermediul serviciului Spațiul Privat Virtual.
11.
Cererea se validează automat și înregistrarea în scopul accesului la informații din Registrul central al fiduciilor devine efectivă în termen de maximum 24 de ore de la depunerea cererii prevăzute la pct. 10.
B.
Solicitarea accesului la informațiile din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor de către persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
12.
(1)
Solicitarea accesului la informații din Registrul central al fiduciilor de către persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
se realizează, ulterior înregistrării online, prin depunerea «Cererii de acces la informațiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor». Modelul și conținutul cererii sunt prevăzute în anexa nr. 8 la ordin.
(2)
Depunerea cererii de acces se realizează prin intermediul serviciului Spațiul Privat Virtual. Plata taxei administrative se efectuează prin modalitățile prevăzute de lege.
(3)
Cererile depuse de persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
trebuie să conțină mențiuni care să demonstreze interesul legitim al solicitantului de a accesa informațiile privind beneficiarul real. La cerere vor fi atașate, după caz, documente justificative, precum și dovada plății taxei administrative.
C.
Soluționarea cererilor de acces la informațiile din Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, depuse de persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
13.
Organul fiscal competent pentru soluționarea cererilor depuse de persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019
este organul fiscal la care a fost înregistrat contractul de fiducie sau al construcției juridice similare fiduciei, care face obiectul cererii.
14.
(1)
Pentru validarea cererii prevăzute la pct. 12 alin. (1), la momentul depunerii se verifică dacă:
–
solicitantul este înregistrat online potrivit secțiunii A;
–
cererea are completată secțiunea referitoare la demonstrarea interesului legitim de a accesa informațiile privind beneficiarul real.
(2)
În cazul în care condițiile de validare de la alin. (1) nu sunt îndeplinite, cererea nu va fi validată. În mesajul electronic transmis solicitantului se menționează condiția/condițiile de validare care nu este/nu sunt îndeplinite.
(3)
În cazul în care cererea îndeplinește condițiile de validare, solicitantul primește un mesaj electronic prin care este confirmată depunerea cererii.
15.
(1)
În cazul cererilor transmise de persoanele prevăzute la
art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019 , compartimentul de specialitate verifică dacă a fost efectuată plata taxei administrative și evaluează elementele care demonstrează interesul legitim de a accesa informațiile privind beneficiarul real, pe baza informațiilor și documentelor furnizate de solicitant.
(2)
Evaluarea elementelor prezentate de solicitant, precum și propunerea de acordare sau respingere a accesului se consemnează într-un referat care se semnează de șeful compartimentului cu atribuții în domeniul gestionării registrului contribuabililor din cadrul organului fiscal competent și se transmite pentru aviz departamentului juridic competent. Modelul și conținutul referatului sunt prevăzute în anexa nr. 9 la ordin.
(3)
După avizare, referatul se aprobă de conducătorul organului fiscal competent.
(4)
În cazul în care nu a fost demonstrat interesul legitim se comunică solicitantului că cererea de acces a fost respinsă.
16.
(1)
În cazul cererilor pentru care se acordă accesul, formularul de răspuns se comunică solicitantului prin intermediul serviciului Spațiul Privat Virtual.
(2)
Prevederile cap. II pct. 5-7 se aplică în mod corespunzător.
c)
la
capitolul IV, punctul 18
se renumerotează, devenind punctul 17.
3.
La
anexa nr. 3 secțiunea D
„Date despre beneficiarul real“ subsecțiunea a „Date de identificare a beneficiarului real al fiduciei sau al construcției juridice similare fiduciei“, termenul „naționalitate“ se înlocuiește cu termenul „cetățenie“, atât în formularul „Declarație de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcțiilor juridice similare fiduciei“, cât și în instrucțiunile de completare a acestuia.
4.
La
anexa nr. 5 , termenul „naționalitatea“ se înlocuiește cu termenul „cetățenia“.
5.
La
anexa nr. 6 secțiunea D
„Date de identificare a beneficiarului real al fiduciei sau al construcției juridice similare fiduciei“, termenul „naționalitate“ se înlocuiește cu termenul „cetățenie“, atât în formularul „Declarație privind neconcordanțele dintre informațiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor și informațiile deținute de autorități/entități raportoare“, cât și în instrucțiunile de completare a acestuia.
6.
Anexele nr. 7 ,
8
și
9
se modifică și se înlocuiesc cu
anexele nr. 1-3
care fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul II
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul III
Direcția generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, precum și direcțiile generale regionale ale finanțelor publice și unitățile fiscale subordonate vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Adrian Nicușor Nica București, 10 septembrie 2025. Nr. 2.175.
Anexa 1 *)
*) Anexa nr. 1 este reprodusă în facsimil.
(Anexa nr. 7 la
Anexa 2 *)
*) Anexa nr. 2 este reprodusă în facsimil.
(Anexa nr. 8 la
Anexa 3 *)
*) Anexa nr. 3 este reprodusă în facsimil.
(Anexa nr. 9 la
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.