Decizia nr. 907/2024

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în municipiul București, Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, cod de înregistrare fiscală 31588130 (denumită în continuare A.S.F.), cu respectarea prevederilor

art. 13 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012

privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare (denumită în continuare

O.U.G. nr. 93/2012 ),

în temeiul prevederilor

art. 2 alin. (1) lit. b) ,

art. 3 alin. (1) lit. d) ,

art. 5 lit. b) ,

art. 6 alin. (1)

și

(3) ,

art. 7 alin. (2)

și ale

art. 21^2 alin. (1)

și

(4) din O.U.G. nr. 93/2012 ,

în baza prevederilor

Legii nr. 236/2018

privind distribuția de asigurări, cu modificările și completările ulterioare (denumită în continuare

Legea nr. 236/2018 ),

ținând cont de prevederile

Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 22/2021

privind distribuția de asigurări (denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 22/2021 ),

în raport cu dispozițiile

Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 4/2021

privind activitatea de control desfășurată de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare (denumit în continuare

Regulamentul A.S.F. nr. 4/2021 ),

în urma hotărârii Consiliului A.S.F., adoptată în ședința din data de 4.09.2024, în cadrul căreia a fost analizată Nota nr. 7.384 din 20.08.2024 privind concluziile și propunerile cu privire la aspectele constatate în urma controlului permanent efectuat la compania de brokeraj SOFAD BROKER DE ASIGURARE - S.R.L. (denumită în continuare Compania de brokeraj sau Sofad Broker), cu sediul social în municipiul Arad, str. I.C. Brătianu nr. 10, garaj, județul Arad, având numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului J02/2307/2006, cod unic de înregistrare 19488183 și codul unic de înregistrare în Registrul brokerilor de asigurare și/sau de reasigurare al Autorității de Supraveghere Financiară RBK - 637/2010, reprezentată legal de către domnul Roșu Iulius Iustin, în calitate de administrator și conducător executiv,

a constatat următoarele: Ca urmare a procesului de monitorizare și supraveghere efectuat de către A.S.F., s-a constatat faptul că următoarele raportări periodice, prevăzute de

Norma A.S.F. nr. 22/2021

privind activitatea de distribuție, nu au fost transmise la A.S.F. de către Compania de brokeraj (în format hârtie sau încărcate în aplicația ASF-EWS):

a)

trimestriale: • raportările pentru trimestrele II-IV/2022, precum și cele pentru trimestrele I-IV/2023, respectiv:

–

raportarea privind activitatea de distribuție, conform

anexei nr. 8 ;

–

raportarea privind activitatea de distribuție pe teritoriul altor state membre, conform

machetelor nr. 3

și

4 din anexa nr. 9 , pentru companiile de brokeraj care au notificat extinderea activității de distribuție;

–

raportarea privind situația veniturilor totale obținute de companiile de brokeraj, conform

anexei nr. 10 ;

–

raportarea privind situația activelor și pasivelor bilanțiere deținute de companiile de brokeraj, conform

anexei nr. 11 ;

–

raportarea privind situația datoriilor și a creanțelor din activitatea de distribuție, conform

anexei nr. 12 ;

–

raportarea privind taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F., aferentă trimestrelor II-IV/2021, I-IV/2022, I-IV/2023;

b)

semestriale:

–

raportările contabile aferente semestrului I 2022 și semestrului I 2023;

c)

anuale:

–

situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2022.

Obligativitatea transmiterii raportărilor periodice este prevăzută la

art. 11 alin. (12) din Legea nr. 236/2018 , care dispune următoarele: „Intermediarii și intermediarii de asigurări auxiliare transmit A.S.F., după caz, situațiile financiare anuale, raportările, documentele și informațiile solicitate de A.S.F. potrivit reglementărilor emise“.

Astfel, dispozițiile

art. 26 - Raportări ale companiilor de brokeraj din Norma A.S.F. nr. 22/2021 , emisă în aplicarea

Legii nr. 236/2018 , prevăd următoarele:

–

alin. (1): „Companiile de brokeraj transmit A.S.F. raportările și informațiile solicitate în vederea desfășurării procesului de monitorizare și supraveghere, cu respectarea termenelor de transmitere a acestora către A.S.F.“ (...);

–

alin. (5): „Raportările se transmit în format electronic în aplicația ASF-EWS, conducerea executivă își asumă realitatea și exactitatea informațiilor și datelor încărcate în aplicație și rămâne răspunzătoare pentru acestea.“ (...);

–

alin. (7): „Prin excepție de la prevederile alin. (5), raportările semestriale și anuale prevăzute la alin. (8) lit. a) pct. (i) și lit. b) sunt transmise de companiile de brokeraj în format electronic, în aplicația ASF-EWS, dar și pe hârtie, cu respectarea prevederilor legale în vigoare.“;

–

alin. (8): Companiile de brokeraj transmit A.S.F. următoarele raportări:

a)

raportări anuale:

(i)

situațiile financiare anuale, conform reglementărilor contabile în vigoare;

(ii)

raportări referitoare la auditarea sistemelor informatice, conform reglementărilor în vigoare privind gestionarea riscurilor operaționale generate de sistemele informatice;

b)

raportări semestriale: raportări contabile, conform reglementărilor contabile în vigoare;

c)

raportări trimestriale:

(i)

raportarea privind activitatea de distribuție, conform

anexei nr. 8 ;

(ii)

raportarea privind activitatea de distribuție pe teritoriul altor state membre, conform

machetelor nr. 3

și

4 din anexa nr. 9 , pentru companiile de brokeraj care au notificat extinderea activității de distribuție;

(iii)

raportarea privind situația veniturilor totale obținute de companiile de brokeraj, conform

anexei nr. 10 ;

(iv)

raportarea privind situația activelor și pasivelor bilanțiere deținute de companiile de brokeraj, conform

anexei nr. 11 ;

(v)

raportarea privind situația datoriilor și a creanțelor din activitatea de distribuție, conform

anexei nr. 12 ;

(vi)

raportarea privind taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție și situațiile rectificative aferente, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F.“

Raportările menționate la

art. 26 din Norma A.S.F. nr. 22/2021

se depun la A.S.F. în termenele de transmitere, conform prevederilor

art. 29

din aceeași normă.

Termenele de transmitere a raportărilor trimestriale privind contribuția datorată A.S.F., precum și termenele de plată a acesteia sunt prevăzute la

art. 32

și

34 din Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară nr. 16/2014

privind veniturile Autorității de Supraveghere Financiară, republicat, cu modificările și completările ulterioare (denumit în continuare

Regulamentul A.S.F. nr. 16/2014 ).

Totodată, dispozițiile din

anexa la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 34/2020

pentru punerea în aplicare a

Sistemului

de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare (denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 34/2020 ), prevăd la

pct. 1.1.3, subpct. 15 , următoarele: „Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare. (...)“.

De asemenea, conform prevederilor din

anexa la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 9/2020

privind încheierea exercițiului financiar pentru entitățile din domeniul asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare (denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 9/2020 ), respectiv

pct. 1.3, subpct. 20 (1 ):

Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj și subunitățile acestora de la

art. 1 alin. (2) lit. c)

și

d) din normă

depun situațiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale astfel:

a)

la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar;

Astfel, s-a constatat faptul că Sofad Broker nu a transmis la A.S.F. raportările periodice, după cum urmează:

1.

trimestriale, aferente trimestrelor II-IV/2022, I-IV/2023, precum și taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F., aferentă trimestrelor II-IV/2021, I-IV/2022, I-IV/2023;

2.

semestriale, raportările contabile aferente semestrului I/2022 și semestrului I/2023;

3.

anuale aferente exercițiului financiar 2022.

Având în vedere cele de mai sus, în data de 14.03.2024, A.S.F. a transmis Companiei de brokeraj, prin Poșta Română, Raportul de control permanent nr. VPA 2.288 din 14.03.2024, împreună cu Notificarea nr. VPA 2.289 din 14.03.2024, documente care nu au fost primite de către Compania de brokeraj, acestea fiind restituite la A.S.F. în data de 28.03.2024, cu precizarea de la Compania Națională Poșta Română: „dest. lipsa dom. avizat/reavizat“.

La data de 22.04.2024 s-au transmis electronic, pe adresa de e-mail a Companiei de brokeraj (sofadbroker@gmail.com), Raportul de control permanent nr. VPA 2.288 din 14.03.2024, împreună cu Notificarea nr. VPA 2.289 din 14.03.2024.

Prin Adresa înregistrată la A.S.F. cu nr. SA - DG 4.226 din 29.04.2024, în termen de 7 zile de la data transmiterii pe e-mail a Raportului de control permanent, Compania de brokeraj a comunicat următoarele:

Subscrisa S.C. SOFAD BROKER DE ASIGURARE - S.R.L., cu sediul în Arad, str. I.C. Brătianu nr. 10, garaj, înregistrată la Registrul Comerțului Arad cu numărul de înregistrare J02/2307/2006, CUI 19488183, autorizată de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor cu numărul autorizației 468/10.06.2010, prin prezenta vă comunicăm faptul că societatea noastră nu are vreo obiecție.

În urma analizării celor prezentate de către Sofad Broker, se menține constatarea potrivit căreia Compania de brokeraj nu a transmis la A.S.F. raportările periodice, după cum urmează:

1.

trimestriale, aferente trimestrelor II-IV/2022, I-IV/2023, precum și raportarea privind taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F., aferentă trimestrelor II-IV/2021, I-IV/2022, I-IV/2023, fiind astfel încălcate prevederile

art. 11 alin. (12) din Legea nr. 236/2018

și ale

art. 26 din Norma A.S.F. nr. 22/2021

raportat la prevederile

art. 29 alin. (1) lit. c) pct. (i)

și

(ii) din aceeași normă , coroborat cu prevederile

art. 34 din Regulamentul A.S.F. nr. 16/2014 ;

2.

semestriale, raportările contabile aferente semestrului I/2022 și semestrului I/2023, fiind astfel încălcate prevederile

art. 11 alin. (12) din Legea nr. 236/2018

și ale

art. 26 din Norma A.S.F. nr. 22/2021

raportat la prevederile

art. 29 alin. (1) lit. b)

din aceeași normă, coroborat cu prevederile

art. 3 din Norma A.S.F. nr. 34/2020 ;

3.

anuală, aferentă exercițiului financiar 2022, fiind astfel încălcate prevederile

art. 11 alin. (12) din Legea nr. 236/2018

și ale

art. 26 din Norma A.S.F. nr. 22/2021

raportat la prevederile

art. 29 alin. (1) lit. a)

din aceeași normă, coroborat cu prevederile

art. 2 alin. (1) din Norma A.S.F. nr. 9/2020 ,

ceea ce constituie contravenție, conform prevederilor

art. 28 alin. (1) lit. a)

și

c) din Norma A.S.F. nr. 22/2021 .

Astfel, se reține următoarea faptă contravențională: Compania de brokeraj nu a transmis la A.S.F. raportările periodice, după cum urmează:

1.

trimestriale, aferente trimestrelor II-IV/2022, I-IV/2023, precum și raportarea privind taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F., aferentă trimestrelor II-IV/2021, I-IV/2022, I-IV/2023;

2.

semestriale, raportările contabile aferente semestrului I/2022 și semestrului I/2023;

3.

anuală, aferentă exercițiului financiar 2022,

fiind astfel încălcate prevederile

art. 11 alin. (12) din Legea nr. 236/2018

și ale

art. 26 alin. (1) din Norma A.S.F. nr. 22/2021 , raportat la prevederile

art. 29 alin. (1) lit. a) ,

lit. b)

și

lit. c) pct. (i)

și

(ii)

din aceeași normă, coroborat cu prevederile

art. 34 din Regulamentul A.S.F. nr. 16/2014 , prevederile

art. 3 din Norma A.S.F. nr. 34/2020 , respectiv prevederile

art. 2 alin. (1) din Norma A.S.F. nr. 9/2020 .

Față de constatarea de mai sus, rezultă că Sofad Broker nu a trimis nicio raportare periodică la A.S.F. în perioada 31.07.2022 (raportarea aferentă trimestrului II/2022)-31.01.2024 (raportarea aferentă trimestrului IV/2023), fapt pentru care devin incidente dispozițiile

art. 26 alin. (10) din Norma A.S.F. nr. 22/2021 , care prevăd următoarele: „Fără a aduce atingere termenelor prevăzute la

art. 28 alin. (1) , în situația în care, într-o perioadă de 6 luni consecutiv, companiile de brokeraj nu au transmis nicio raportare către A.S.F., acestea sunt sancționate conform

art. 28 alin. (3) lit. b) din Legea nr. 236/2018 “.

Astfel,

art. 28 alin. (3) lit. b) din Legea nr. 236/2018

prevede:

În funcție de natura și gravitatea faptei, pentru săvârșirea contravențiilor prevăzute la alin. (1) lit. a)-g), i)-l), lit. n) și r), Consiliul A.S.F. poate aplica societăților sau intermediarilor principali, prin derogare de la prevederile

art. 5 alin. (7) din Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 180/2002 , cu modificările și completările ulterioare, una sau mai multe dintre următoarele sancțiuni contravenționale principale: (...)

b)

retragerea autorizației sau a avizului, în cazul intermediarilor principali“.

Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România,

în conformitate cu prevederile

art. 3 alin. (1) lit. d) din O.U.G. nr. 93/2012 , ale

art. 28 alin. (3) lit. b) din Legea nr. 236/2018

și ale

art. 30 alin. (2) din Norma A.S.F. nr. 22/2021 ,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea decizie: