Anexa din 12 februarie 2003

-------------

ANEXĂ")

MODELELE

SITUAȚIILOR

FINANCIARE

PERIODICE

ȘI

NORMELE

METODOLOGICE

PRIVIND

ÎNTOCMIREA

ȘI

UTILIZAREA

ACESTORA

PENTRU

INSTITUȚIILE

DE

CREDIT

CARE

APLICĂ

REGLEMENTĂRILE

CONTABILE

ARMONIZATE

CU

DIRECTIVA

COMUNITĂ'ILOR

ECONOMICE

EUROPENE

NR.

86/635/CEE

,I

CU

STANDARDELE

INTERNA'IONALE

DE

CONTABILITATE

APLICABILE

INSTITU'IILOR

DE

CREDIT,

APROBATE

PRIN

ORDINUL

MINISTRULUI

FINAN'ELOR

PUBLICE

,I

AL

GUVERNATORULUI

BĂNCII

NA'IONALE

A

ROMÂNIEI

NR.

1.982/5/2001

*)

Anexa

este

reprodusă

în

facsimil.

SITUAȚII DE SINTEZĂ

SITUAȚIA MODEL 4000: SITUAȚIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAȚIONAL, STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL)

SITUAȚIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (TERJTORJUL

NAȚIONAL, STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL)

SITUAȚII FINANCIARE PERIODICE

SITUAT ,

U ANEXE LA SITUAT ,

IA- MOD 4000

MOD4014:

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

MOD4020:

PORTOFOLIUL DE TITLURI

MOD 4021:

CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE

MOD4023:

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANȚULUI (INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE)

MOD4025:

OPERAȚIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

MOD4026:

CREANȚE RESTANTE, CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RJSCURI DE

ȚARĂ

MOD4027:

PROVIZIOANE

MOD4028:

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI

ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE

DURATA RĂMASĂ DE SCURS

MOD4032:

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA - MOD 4080

MOD 4081:

REZULTATUL OPERAȚIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE

MOD4084:

REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAȚII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE

MOD 4090:

INDICATORJ DE ACTIVITATE

1.7.

Prezentarea situațiilor este standardizată, iar informațiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii și pe coloane.

···

În

antetul

situațiilor figurează următoarele informații:

a)

denumirea instituției de credit. În antetul situațiilor de sinteză (modelele 4000 și 4080) se înscriu și următoarele informații:

-

datele de identificare Uudețul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerțului);

-

datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);

-

codul fiscal;

b)

data pentru care se întocmesc situațiile;

c)

codul interbancar de identificare a instituției de credit;

d)

numărul filei (o situație poate avea una sau mai multe file);

e)

zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată în teritoriul național ("N"), activitatea desfășurată în străinătate ("S") și activitatea globală ("G");

f)

moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare și cuprind, în funcție de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului și anului, după caz:

-

indicativul

"Lei"

din formular arată că situația este întocmită în lei pentru operațiunile în lei;

-

indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei;

-

indicativul "TM" din formular arată că situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situației - mod. 4025 - pentru care instituțiile de credit raportează câte o situație stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situației se menționează și simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile

situațiilor sunt codificate în corelație cu Planul de conturi pentru instituțiile de credit.

Coloanele

situațiilor prezintă informații grupate în funcție de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

2.

SEMNAREA,

VERIFICAREA

ȘI

DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1.

Situațiile financiare periodice, respectiv situațiile de sinteză, situațiile anexe la situațiile de sinteză și situațiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituției de credit (conducătorul

instituț1e1

de

credit)

și

de

către

conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

Administratorul instituției de credit (conducătorul instituției de credit)

și

conducătorul

compartimentului

financiar-contabil

poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realității și exactității datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice.

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să verifice respectarea reglementărilor în materie în

vigoare,

precum și a

prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelațiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice.

2.2.

Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial

(trim.I,

II și III) și anual următoarele situații financiare teritoriale ș1 globale de sinteză:

A)

Situatii teritoriale

a)

Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, trimestrial și anual, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

-

Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial și anual)

-

Operațiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial și anual)

-

Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

-

Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial și anual)

-

Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial și anual)

b)

Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (teritoriul național), lunar, trimestrial și anual

c)

Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (pentru fiecare sucursală și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate),

lunar, trimestrial

și anual, însoțită

de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

-

Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

-

Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial și anual)

-

Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial și anual)

d)

Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (pentru fiecare sucursală

și

oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial și anual.

B)

Situatii globale

a)

Situația mod 4000 -

Situația patrimoniului (global), lunar, trimestrial și anual, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

-

Operațiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial și anual)

-

Capitaluri

proprii,

asimilate

și

provizioane

-

mod

4021 (trimestrial și anual)

-

Angajamente

în

afara

bilanțului

(instrumente

financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial și anual)

-

Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

-

Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial și anual)

-

Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial și anual)

-

Situația activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

-

Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial și anual)

b)

Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (global), lunar, trimestrial și anual, însoțită de următoarele situații anexe:

-

Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial și anual)

-

Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.3.

Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial

(trim.I, II ș1 III) și anual

următoarele

situații

financiare teritoriale de sinteză:

a)

Situația mod 4000- Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, trimestrial și anual, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

-

Operațiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial și anual)

-

Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial și anual)

-

Capitaluri

proprii,

asimilate

și

provizioane

-

mod

4021 (trimestrial și anual)

-

Angajamente

în

afara

bilanțului

(instrumente

financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial și anual)

-

Operațiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial și anual)

-

Creanțe restante, creanțe îndoielnice și riscuri de țară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

-

Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial și anual)

-

Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial și anual)

-

Situația activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

-

Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial și anual)

b)

Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (teritoriul național),

lunar,

trimestrial

și

anual,

însoțită

de

următoarele situații anexe:

-

Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial și anual)

-

Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.4.

Situațiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la termenele

prevăzute

în

prezentele

norme

metodologice.

Situațiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial și anual vor fi însoțite de o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice semnată

de

către

conducătorul

instituției

de

credit

și

de

către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

În

adresa

de înaintare

a situațiilor

financiare

periodice

către Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, semnată de conducătorul instituției de credit și de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condițiile prevăzute de prezentele modele și norme metodologice, precum și următoarele:

-

fișierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate

formularele,

au

fost

transmise

pe

Rețeaua

de

Comunicații Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situațiile financiare periodice respective;

-

lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) și monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce privește formularul mod 4025 -

"Operațiuni

ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;

-

întocmirea și listarea formularelor s-a facut pe baza fișierelor primite

de

instituția

de

credit,

iar

completarea

datelor

și

utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucțiunilor tehnice primite de la Banca Națională a României.

Pentru

depunerea

situațiilor

financiare

periodice

la

Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, instituțiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puțin

valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidență contabilă

urmare

operațiunilor

efectuate

în

perioada

raportată

sau preluării

soldurilor

conturilor

respective

aferente

operațiunilor

din exercițiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

2.5.

Instituțiile

de

credit

autorizate

de

Banca

Națională

a României, care nu au desfășurat activitate de la data înființării și până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc situații financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declarație pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituției de credit:

-

denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

-

adresa sediului, precum și numărul de telefon al conducătorului instituției de credit;

-

numărul de înmatriculare la registrul comerțului;

-

codul fiscal;

-

capitalul social.

3.

TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINAl CIARE PERIODICE

3.1.

Situațiile financiare periodice întocmite de către instituțiile de credit, precum și declarațiile instituțiilor de credit care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare se depun la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la următoarele termene:

-

cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea, situațiile financiare întocmite lunar;

-

până la data de 30 aprilie din anul curent, situațiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;

-

până la data de 31 iulie din

anul curent, situațiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;

-

până la data de 31 octombrie

din anul curent, situațiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;

-

în termen de 120 zile de la încheierea exercițiului financiar pentru care se întocmesc, situațiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situațiilor financiare este o zi nelucrătoare, situațiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE ȘI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI UTILIZAREA ACESTORA

I.SITUAȚIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situația - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituțiilor de credit, care prezintă activitatea

bancară

pe categorii de operațiuni.

Această situație este, în mod obligatoriu, însoțită de situațiile anexă care regrupează, în funcție de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanț.

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv și din afara bilanțului sunt grupate pe categorii de operațiuni, astfel:

pentru activ:

operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupează, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit;

operațiuni cu clientela, care reflectă operațiunile efectuate cu agenții economici, alții decât instituțiile de credit;

operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; valori imobilizate;

acționari sau asociați.

Creanțele restante și îndoielnice sunt evidențiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziția "Creanțe restante" și respectiv, "Creanțe îndoielnice", iar cele privind riscurile de țară sunt menținute în conturile lor de origine.

Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadență, mai puțin cele aferente creanțelor restante și îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziția "Creanțe atașate".

pentru pasiv:

operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupează, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit;

operatiuni cu clientela, alta decât instituțiile de credit; operațiuni cu titluri și operațiuni diverse;

capitaluri proprii, asimilate și provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

JUDEȚUL

FORMA DE

PROPRIETATE

..,_'-'

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE

ACTIVITATEA (se va înscrie

activitatea

CREDIT:

preponderentă)

_

ADRESA LOC:

,

sector

Cod grupă CAEN

---------

.

._,

STR.:

nr.:

CODUL FISCAL

--

.

.

l

I

TELEFONUL:

FAXUL:

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

00

COMERȚULUI

_

Data:

L

, _J_,_L,

J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

1

.....

. _O....

.

Național*

[ Străninătate* [ Global*

[ 3

]

]

]TM

mod

4000

I

- mii lei -

ACTIV

Cod

poziție

Amortizări si provizioane

Sume

nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

<lenți

Nerezi-

<lenți

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

A

B

1

2

..,

;,

4

5

6

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

AOl

-

Casa și

alte valori

AlO

-

Casa

Al

1

-

Alte valori

Al9

-

Cont curent

la

bănci centrale

A20

- Conturi

de corespondent la instituții

de

credit

(nostro)

A25

- Depozite la instituții

de credit

Al Ol

-

Credite

acordate instituțiilor de

credit

A30

-

Valori

primite

în

pensiune

A40

-

Valori

de recuperat

ASO

- Creanțe restante

Al02

-

Creanțe îndoielnice

A70

-

Creante atașate

A90

OPERAȚIUNI

CU

CLIENTELA

BOI

-

Creanțe

comerciale

BIO

- Credite de trezorerie

B3A

-

Credite

pentru

export

B20

-

Credite

pentru

echipament

B4A

-

Credite

pentru

bunuri

imobiliare

BSA

-

Alte credite

acordate clientelei

B7A

-

Credite

acordate clientelei financiare

B80

-

Valori

primite în pensiune

B85

- Conturi curente

debitoare

B99

-

Valori de

recuperat

B9J

- Creanțe restante

Bl02

-

Creanțe

îndoielnice

B9K

-

Creanțe atașate

B9V

*)

"G","N"

și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit

persoane juridice

române "N"

-

se completează

de

sucursalele din

România

ale institutiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:

00

Nați_onal

S Strămătate

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

1

I

G

Global

[

]

[

]

[ 3 ] TM

mod4OOO

I

-

mii

lei

-

ACTIV

Cod

poziție

Amortizări

și

provizioane

Sume

nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

A

B

1

2

3

4

5

6

OPERAȚIUNI CU TITLURI

ȘI

OPERAȚIUNI DIVERSE

COA

-

Titluri

primite în pensiune livrată

ClA

-

Titluri

de tranzacție

C2A

- Titluri de plasament

C3A

- Titluri de investiții

C4A

- Conturi

de decontare privind

operațiunile

cu titluri

E6A

- Decontări intrabancare

E7A

- Personal

și

conturi

asimilate

ElOl

-

Asigurări sociale,

protecția

socială și conturi asimilate

ElO2

- Bugetul statului,

fonduri

speciale

și

conturi

asimilate

ElO3

- Impozitul pe profit amânat

ElO5

-

Debitori

diverși

E7H

-

Conturi

de

stocuri

E7O

-

Conturi

de regularizare

E8A

-

Creanțe

restante

ElO4

- Creanțe îndoielnice

E9O

-

Creanțe atașate

E97

VALORI IMOBILIZATE

FOI

- Credite subordonate

FO2

- Părți în cadrul

societăților

comerciale legate,

titluri

de participare

și titluri

ale activității de

portofoliu

FlO

-

Dotări pentru unitățile proprii din

străinătate

FSO

- Imobilizări în

curs,

imobilizări

ale activității de exploatare,

imobilizări în afara

activității

de

exploatare

F6A

- Leasing

și operațiuni asimilate

F7A

- Locație

simplă

F8O

-

Creanțe

restante

Fl02

-

Creanțe

îndoielnice

F9A

-

Creante

atașate

F97

ACȚIONARI

SAU ASOCIAȚI

LOC

TOTAL

L98

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele,

semnătura

și

ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele

și semnătura

SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:

00

Național

S

Străinătate

Data:

L,_]_,_L

,

_]

Cod

instituție de credit:

L , _,_ , _,_]

I

O

I

2

I

G Global

PASIV

Cod poziție

Lei

Devize

Total

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

A

B

I

2

3

4

5

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

GOI

- Împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale

G20

- Conturi

de corespondent

ale instituțiilor

de credit

(loro)

G25

- Depozite ale instituțiilor de

credit

Gl0l

-

Împrumuturi

primite de la

instituții

de

credit

G30

-

Valori

date în pensiune

G40

- Alte sume

datorate

G49

- Datorii atașate

G90

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

H0l

- Împrumuturi

primite

de la clientela

financiară

Hl0

-

V aiori date în pensiune

H20

-

Conturi

curente creditoare

H40

-

Conturi

de factoring

H50

-

Conturi

de depozite

H7A

-

Certificate

de depozit

H80

-

Carnete și

librete de

economii

H6A

- Alte sume

datorate

H90

-

Datorii

atașate

H98

OPERAȚIUNI CU TITLURI

ȘI

OPERAȚIUNI DIVERSE

J0A

-

Titluri date în pensiune livrată

JlA

-

Titluri

de tranzacție

J5A

-

Titluri

de piață interbancară

J8G

-

Titluri

de creanțe

negociabile

J8J

-

Obligațiuni

J9A

- Alte

datorii

constituite

prin titluri

J9K

- Conturi

de decontare privind

operațiunile cu

titluri

K6A

-

Vărsăminte de efectuat

privind titlurile

K.65

- Decontări intrabancare

K7A

- Personal

si conturi

asimilate

Kl0l

-

Asigurări

sociale, protecția

socială

și conturi asimilate

Kl02

-

Bugetul statului,

fonduri

speciale

și

conturi asimilate

Kl03

- Impozitul pe profit

amânat

Kl05

- Dividende de plată

Kl04

- Creditori

diverși

K7H

- Conturi

de

regularizare

K8A

-

Datorii

atasate

K97

I

mod4000

\

]

]

3 ] TM

-

mii lei

-

I

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

00

Național

I I I

S Străinătate

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_

,

_,_J

O

2

G Global

]

]

3 ]TM

PASIV

Cod

poziție

Lei

Devize

Total

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

Rezi- denți

Nerezi-

denți

A

B

l

2

,.,

:)

4

5

CAPITALURI PROPRII,

ASIMILATE

ȘI PROVIZIOANE

L0l

-

Capital

L9A

- Prime de capital

L7A

- Rezerve legale

L7H

- Rezerve statutare sau

contractuale

L7L

- Rezerva generală pentru riscul de

credit

L60

- Rezerve pentru acțiuni proprii

L7M

- Rezerve din reevaluare

L7V

- Rezerve din conversie

L7W

-

Alte

rezerve

L7Z

- Datorii subordonate

L5A

-

Subvenții și fonduri publice alocate

LOS

- Provizioane pentru riscuri și

cheltuieli

Ll0

- Datorii atașate

L9M

- Rezultatul reportat

(+/-)

l

1

>

L90

- Profit

sau

pierdere(+ / -) l

1

>

L91

-

Repartizarea profitului

L103

TOTAL

L99

I

mod4000

I

- mii lei -

I)

Sumele negative trebuie

s - a fie

precedate de

semnul

-

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele

și

semnătura

SITUAȚIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:

.

..........

.

........

.

.

..

.

.................

.

.

..

.

...........

.

...........

.

PF

;i: te

Data:

L

,

_J_,_L,_]

Cod

instituție

de credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

3

I

tgj Global

[

]

[

]

[

3 ] TM

mod4000

I

-

mii

lei -

CONTURI ÎN AFARA BILANȚULUI

Cod pozitie

Lei

Devize

Tot a

l

Rezi- denți

Nerezi- denți

Rezi- denți

Nerezi- denți

A

B

l

2

; " )

4

5

ANGAJAMENTE

DE FINANȚARE

-

-

Angajamente

în

favoarea

altor

instituții

de credit

NlB

- Angajamente

primite de la

alte

instituții de credit

NlM

- Angajamente

în

favoarea

clientelei

NlR

-

Angajamente

primite

de

la clientela

financiară și instituțiile administrației publice

N2Y

ANGAJAMENTE DE GARANȚIE

-

-

Cauțiuni, avaluri și

alte garanții

date

altor

instituții

de

credit

N3B

-

Cauțiuni,

avaluri

și alte garanții

primite de la

alte

instituții de

credit

N4A

-

Garanții

date pentru clientelă

NSA

- Garanții primite de

la

clientelă

N7A

ANGAJAMENTE

PRIVIND TITLURILE

-

- Titluri

de

primit

NSB

-

Titluri vândute cu

posibilitate de răscumparare

NSQ

- Alte

titluri de primit

NSZ

- Titluri de livrat

N9B

- Titluri cumpărate

cu

posibilitate

de

răscumparare

N9Q

-

Alte

titluri de livrat

N9Z

OPERAȚUNI ÎN DEVIZE

-

- Operațiuni

de

schimb

la vedere

-

- Lei

cumpărați și încă

neprimiți

PlC

-

Devize

cumpărate și încă

neprimite

PlG

- Lei

vânduți și

încă nelivrați

PlM

- Devize

vândute și încă

nelivrate

PIR

-

Operațiuni

privind devizele date

și

luate cu împrumut

-

- Devize date

cu împrumut și încă nelivrate

P2C

- Devize luate

cu împrumut și

încă

neprimite

P2G

-

Operațiuni de schimb

la

termen

-

- Lei de primit

contra

devize

de livrat

P3C

-

Devize de livrat contra lei de

primit

Pl0l

- Devize de primit

contra

lei de livrat

P4A

- Lei de livrat

contra

devize de

primit

Pl02

- Devize de primit

contra devize de

livrat

PS A

- Devize de livrat

contra

devize

de

primit

P6A

-

Report

I

deport

calculat

anticipat

-

-

de

primit

PSB

-

de

plătit

PSE

- Dobânzi neajunse la

scadență în

devize

acoperite

la

termen

-

-

de

încasat

P9B

-

de

plătit

P9E

-

Conturi

de ajustare

devize(+

/ -)

l<J

P9T

(IJ

Sumele

negati

v e

trebuie

să

fie precedate

de semnul(-)

DE N UMIREA

INSTITUȚIEI DE

CREDIT:. . .. ... . . ...... ... .. .. .

.

. ... .

.

. . . . ...... .. ... .. . . . . . .. .

.

.

......

.. .. .... ...... .

Național

[

Străinătate

[

]

Data:

L,_]_,_L,_]

CONTURI

ÎN

AFARA

BILANȚULUI

Cod

poziție

Lei

Devize

Total

Rezi-

denți

Nerezi-

denți

Rezi- denți

Nerezi- denți

A

B

1

2

3

4

5

ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE

-

- Operațiuni

cu instrumente financiare derivate de dobândă

- Operațiuni debitoare

OlA

-

Operațiuni

creditoare

O2A

-

Operațiuni

cu instrumente financiare derivate de

curs

de schimb

- Lei

de

primit contra devize de livrat

O3A

- Devize de livrat

contra

lei de primit

O4A

- Devize de primit

contra

lei de

livrat

O5A

-

Lei de livrat contra devize de primit

O6A

- Devize de primit contra devize de livrat

O7A

- Devize de livrat

contra

devize de primit

O8A

ANGAJAlvlENTE DIVERSE

-

- Redevențe, locații de gestiune,

chirii și

alte datorii

asimilate

Pl03

-

Angajamente primite

Pl04

-

Valori

primite în

garanție

privind

operațiunile cu

instrumente

fmanciare derivate

PI 12

-

Alte valori

primite în garanție

Pll3

-

Angajamente

date

PIOS

- Valori date în garanție privind

operațiunile cu

instrumente financiare derivate

Pl

14

-

Alte valori

date în

garanție

Pll5

- Alte

angajamente diverse date

Pl06

- Alte

angajamente diverse primite

Plll

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

080

CONTURI DE EVIDENȚĂ

-

- Mijloace fixe luate

cu

chirie

Ql0l

- Valori

primite în păstrare sau

custodie

0102

- Creanțe scoase din activ, urmărite

în

continuare,

din

care:

0103

- Creanțe scoase din

activ,

urmărite în continuare potrivit dispozițiilor legale

0108

-

Credite aferente contractelor

de

credit

învestite

cu

formulă executorie, urmărite în

continuare

0109

-

Valori primite în pensiune

aferente

contractelor de credit învestite cu

formulă

executorie ,

urmărite în

continuare

0110

- Titluri

primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit

învestite

cu formulă executorie ,

urmărite în

continuare

0111

- Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă

executorie,

urmărite în continuare

Ol

12

-

Alte

creanțe

scoase din activ

,

urmărite în

continuare

0113

-

Creanțe

atașate

Ol

14

I

mod4000

I

Cod instituție de credit:

L,_,_,_

,

_]

I

O

I

3

I

OO

Global

[ 3 ] TM

-

mii lei -

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....... ....... .. . . ... ....... .. . .. .

. . .

.

.......... . ... .. ........ .. .

.........

.

National

[

] Strămătate

[

]

Data:

L,_J_,_L,_J

CONTURI

ÎN AFARA

BILANȚULUI

Cod

poziție

Lei

Devize

Total

Rezi- denți

Nerezi-

denți

Rezi- denți

Nerezi-

denți

A

B

I

2

3

4

5

- Debitori din penalități pretinse

Qi04

- Amortizarea

aferentă gradului

de neutilizare

a

mijloacelor fixe

Ql05

-

Alte

valori

primite

Ql06

-

Alte valori

date

Ql07

- Capital

social

subscris

și

vărsat în

devize

Qll5

-

Capital

de dotare în devize

Ql

16

- Prime de emisiune plătite în devize

Qll7

-

Stocuri

de natura

obiectelor

de inventar

Qll8

I

mod 4000

I

Cod

instituție

de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

3

I

OO

Global

[ 3 ] TM

-

mii

lei -

I

I

I

'

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele

și

semnătura

2.

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

mod. 4014-

PREZENTARE

Situația -

mod.4014 -

cuprinde operațiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele

2, 4 și 5, în afară de creanțele și datoriile atașate.

Clientela

cuprinde

clientela

nefinanciară

și

clientela

financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituții financiare, altele decât instituțiile de credit).

Prin excepție, pozițiile de creanțe restante și creanțe îndoielnice includ și creanțele atașate aferente.

CONTINUT

ftlele 1 - 3 și 5 se referă la clientela nefinanciară;

fila 4 privește clientela financiară așa cum a fost definită mai sus.

Fila 1

Acestea detaliază finanțările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părți și titluri de participare

la alte societăți

cu caracter

nefinanciar,

leasing și operațiuni asimilate) și resursele colectate de la clientela nefinanciară.

Coloane

Acestea

disting

calitatea

de

rezident

sau

nerezident

a

agenților contrapartidă.

Fila 2

Linii

Reprezintă finanțările, inclusiv leasingul, creanțele restante și îndoielnice aferente, precum și resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite și de resurse sunt grupate în funcție de durata lor inițială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase și nouă luni inclusiv, între nouă și douăsprezece luni inclusiv și mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice,

societăți

de

asigurare

și

de

capitalizare,

administrații

publice

și administrații private).

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcție de durata inițială (mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă

principalele operațiuni

realizate cu clientela financiară, inclusiv creanțele restante și îndoielnice aferente.

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

rezidenți (organisme

de plasament

colectiv în valori mobiliare; instituții

financiare, altele decât instituțiile de credit);

nerezidenți.

Linii

Reprezintă finanțările, inclusiv leasingul, creanțele restante și îndoielnice aferente, precum și resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite și de resurse sunt grupate în funcție de durata lor inițială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu și cinci ani inclusiv

și

mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase și nouă luni inclusiv, între nouă și douăsprezece luni inclusiv și mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice,

societăți

de

asigurare

și

de

capitalizare,

administrații

publice

și administrații private).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din

străinătate

ale instituției de credit),

iar

sucursalele

din

România

ale instituțiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului

național

în

care sucursala

își

desfășoară

activitatea

-

"N"

- (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituțiile de credit raportează o situație - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație -

mod. 4014 -

stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate:

trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014-

Clientela nefinanciară

[ I ] lei

[

2

] devize [

]

mod

4014

I

-

mii lei

-

ACTIV

Cod poziție

SUME

Rezidenți

Nerezidenti

A

B

1

2

CREANȚE COMERCIALE

-

Scont și operațiuni asimilate

Bl 1

-

Factoring

Bl2

-

Alte

c reanțe comerciale

Bl9

CREDITE DE TREZORERIE

-

Vânzări în

rate

B3F

- Credite acordate persoanelor

fizice

B3G

- Diferențe de rambursat legate

de

utilizarea cărților de olată

B3H

- Utilizări din deschideri de credite permanente

B3J

- Credit

global

de

exploatare

B3L

- Credite

pentru finanțarea

stocurilor

B3M

-

Credite garantate cu valori

financiare

- Credite

garantate cu depozite la termen și

certificate

de depozit

B3P

-

Credite

garantate

cu

alte valori financiare

B3Q

-

Credite acordate

importatorilor

Bl03

-

Alte credite

de trezorerie

B3Z

CREDITE PENTRU EXPORT

-

Credite garantate cu creanțe

asupra străinătății

B25

-

Credite

furnizori

B26

-

Credite comerciale

acordate nerezidenților

B27

-

Alte credite

pentru

export

B29

CREDITE PENTRU ECIDPAMENT

B4 A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

- Credite investitori

B5G

-

Credite promotori

B60

ALTE

CREDITE

ACORDA

TE CLIENTELEI

B7A

VALORI

PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ

NEDETER.J.WNATĂ

F05

PĂRȚI

ȘI

TITLURI DE PARTICIPARE ÎN

SOCIETĂȚI

CU CARACTER NEFINANCIAR

F20

LEASING ȘI OPERAȚIUNI

ASIMILATE

.

.

F73

..

'

*) "G" -

se

completează de către mst1tuț11le de credit

persoane

JUnd1ce

române

"N"

-

se completează de sucursalele din

România

ale instituțiilor

de

credit

străine

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT: .

.........

..

..

.

.

.

.

.

.

.

.

..

.

.

..........

....

.

.

.

.

..

.

..

......

.

....

..

..

.

..

. .

N a

ț1b·oanlal

[ l ] lei

[

2

] devize

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

1

I

0

10

[

]

mod4014

I

- mii

lei -

PASIV

Cod

poziție

SUME

Rezidenti

Nerezidenți

A

B

1

2

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

-

Conturi de

factoring

disponibile

H51

-

Conturi

de factoring indisponibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE

H7A

-

Depozite la

vedere

HlOl

- Depozite la

termen

Hl02

- Depozite colaterale

Hl03

CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII

- Certificate

de depozit

H80

-

Camete și

librete de

economii

H6A

ALTE

SUME

DATORATE

H90

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ

NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRA

TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele,

semnătura și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele

și semnătura

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014

-

µq

Clientela

nefinanciară

rezidentă

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..............................................................................

Național

Data:

L , _J_ , _L,_J

Cod instituție de credit:

L

, _ ,

_,_

, _J

I

O

I

2

I

tgj

Global

[

I ] lei

[

2

] devize

mod

4014

I

-

mii

lei

ACTIV

Cod poziție

REZIDENȚI

Societăți nefinan-

ciare

Întreprin- zători

individuali

Persoane fizice

Societăți de

asigurare

și

de

capitalizare

Admini- strații publice

Admini-

strații private

A

B

I

2

3

4

5

6

CREANȚE

COMERCIALE

BIO

CREDITE DE TREZORERIE

-

pe tennene:

- mai

mici sau egale cu l · an

83B

-

între 1-5 ani

B3C

- peste

5 ani

B104

din

care:

( toate

termenele)

-

vânzări în

rate

B3F

-

diferențe

de rambursat

legate

de utilizarea

cărților de

olată

B3H

- utilizări

din

deschideri

de credite

permanente

B31

-

credit global de exploatare

B3L

CREDITE

PENTRU EXPORT

- pe termene :

- mai

mici

sau

egale

cu 1 an

B21

X

- între 1-5 ani

B22

X

- peste

5 ani

B105

X

CREDITE

PENTRU ECHIPAMENT-pe termene:

- mai

mici sau

egale cu I an

B4B

-

între 1-5 ani

B4C

- peste

5 ani

BI06

CREDITE PENTRU BUNURI

IMOBILIARE -

pe

termene:

- mai mici

sau

egale cu 1

an

B5B

-

între 1-5 ani

B5C

- peste 5 ani

BIO?

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

- pe

termene:

- mai

mici

sau

egale cu I

an

B7B

- între 1-5

ani

B7C

-

peste 5

ani

Bl08

VALOR!

PRIMITE

ÎN

PENSIUNE

B85

CONTURI

CURENTE

DEBITOARE

B99

CREANȚE RESTANTE

Bl02

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE SUBORDONATE

LA

TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONA TE PE

DURATĂ

NEDETERMINATĂ

F05

CREANȚE RESTANTE

PRIVIND

CREDITELE SUBORDONATE

F103

,

CREANȚE ÎNDOIELNICE

PRIVIND

CREDITELE SUBORDONATE

F09

LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE

F73

CREANȚE

RESTANTE

PRIVIND OPERAȚIUNI DE LEASING SI OPERAȚIUNI ASIMILATE

F105

CREANȚE

ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI

DE LEASING

ȘI OPERAȚIUNI

ASIMILATE

F76

[

l

-

:

[

1

]

[

2

] devize [

]

PASIV

Cod

poziție

REZIDENȚI

Societăți nefinan- ciare

Întreprin- zători

indivi- duali

Persoane

fizice

Societăți

de asigurare

și de

capitalizare

Admini-

strații

publice

Admini-

strații private

I

A

I

B

1

2

3

4

5

6

VALORI

DATE

ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE

CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Conturi

de

factoring disponibile

H51

X

-

Conturi

de

factoring

indisponibile

H52

X

CONTURI

DE DEPOZITE

-

pe

termene:

- mai mici sau egale cu l lună

Hl04

- între

1-3 luni

inclusiv

Hl05

- între 3-6 luni inclusiv

H106

-

între

6-9 luni

inclusiv

Hl07

- între

9-12 luni

inclusiv

Hl08

- mai

mari

de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene:

-

mai mici

sau

egale

cu

l lună

Hll0

- între 1-3 luni inclusiv

Hlll

-

între 3-6

luni inclusiv

Hl12

- între

6-9

luni inclusiv

Hl13

- între

9-12

luni inclusiv

Hll4

- mai mari de 12 luni

Hll5

CARNETE

ȘI LIBRETE DE ECONOMII -

pe

termene:

- mai

mici

sau egale

cu

1 lună

Hll6

- între 1-3 luni inclusiv

Hll7

-

între

3-6 luni inclusiv

Hl18

-

între

6-9

luni inclusiv

Hll9

-

între 9-12

luni inclusiv

Hl20

- mai mari de 12 luni

Hl21

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

LSD

ÎMPRUMUTURI

SUBORDONATE

PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

LSN

mod

4014

I

-

mii

lei

-

I

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele,

semnătura și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele

și semnătura

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014

-

Clientela nefinanciară nerezidentă

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[

]

mod 4014

I

-

mii

lei -

ACTIV

Cod poziție

NEREZIDENȚI -

pe termene

Mai

mici

sau

egale cu 1 an

Între 1-5 ani

Peste

5 ani

A

B

l

2

3

CREDITE

DE TREZORERIE

B3A

CREDITE

PENTRU

EXPORT

B20

CREDITE

PENTRU ECHIPAMENT

B4A

CREDITE

PENTRU BUNURI IMOBILIARE

BSA

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

B7A

I

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMP ARTIMENTULill

FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și

semnătura

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

-

mod. 4014

-

Clientela financiară

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[

]

mod4014

I

- mii lei -

Cod poziție

Rezidenți

Nerezidenți

Organisme de plasament colectiv

în valori mobiliare

Instituții financiare, altele decât instituțiile de credit

A

B

l

2

3

ACTIV

Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare

B81

Credite la termen acordate clientelei financiare

B82

Valori primite în pensiune de oe o zi pe alta

B86

Valori primite în pensiune la termen

B87

Conturi curente debitoare

B99

Creanțe restante

Bl02

Creanțe îndoielnice

B9K

Credite subordonate la termen

F03

Credite subordonate pe durată nedeterminată

F05

Creanțe restante privind creditele subordonate

F103

Creanțe îndoielnice privind creditele subordonate

F09

PASIV

Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară

Hll

Împrumuturi la termen de la clientela financiară

H12

Valori date în pensiune de oe o zi pe alta

H21

Valori date în pensiune la termen

H22

Conturi curente creditoare

H40

Împrumuturi subordonate la termen

L5D

Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată

L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014

-

µq

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....

.

..............................

.

.

....................................

.

Național

mod 4014

I

-

mii lei

ACTIV

Cod

poziție

N EREZIDENȚI

Societăți nefinan- ciare

Întreprin- zători individuali

Persoane fizice

Societăți de asigurare și de capitalizare

Admini-

strații

publice

Admini-

strații

private

A

B

I

2

,,

.)

4

5

6

CREANȚE

COMERCIALE

Bl0

CREDITE

DE TREZORERIE -

pe

tennene:

-

mai

mici

sau

egale cu I

an

B3B

-

între

1-5

ani

B3C

-

peste 5 ani

B104

din care : ( toate termenele)

-

vânzări

în

rate

B3F

- diferențe de

rambursat

legate

de utilizarea cărților de plată

B3H

-

utilizări

din deschideri

de credite

pennanente

B3J

- credit global de exploatare

B3L

CREDITE

PENTRU EXPORT-

pe

termene:

- mai

mici

sau egale cu 1

an

B21

X

-

între

1-5 ani

B22

X

- peste

5 ani

BIOS

X

CREDITE

PENTRU

ECHIPAMENT

- pe

termene:

- mai

mici sau egale cu

I

an

B4B

-

î ntre

1-5 ani

B4C

-

peste 5 ani

B106

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

- pe

termene:

-

mai mici sau egale cu I

an

B5B

-

între 1-5 ani

B5C

-

peste 5 ani

Bl07

AL TE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI

-

pe

tennene:

-

mai mici

sau egale cu

I

an

B7B

-

î

ntre

1-5

ani

B7C

- peste

5 ani

BI08

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI

CURENTE

DEBITOARE

B99

CREANȚE

RESTANTE

B102

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE

SUBORDONATE

LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE

PE DURATĂ

N EDETERMI N

ATĂ

F05

CREANȚE RESTANTE PRIVIND CREDITELE

SUBORDONATE

FI03

CREANȚE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

F09

LEASING

ȘI OPERAȚIUNI

ASIMILATE

F73

CREANȚE

RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE

LEASING

SI OPERATIUNI ASIMILATE

FI05

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

PRIVIND OPERAȚIUNI

DE LEASING

ȘI OPERAȚJUNI ASIMILATE

F76

.

Data:

L

,

_J_

,_L,_]

Cod instituție de credit:

[_,_,_ , _ , _]

I

O

/

5

/

LQj

Global

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[

]

-

I

I

[

I

]

lei

[ 2 ] devize

[

]

mod4014

I

- mii lei

-

PASIV

Cod

poziție

NEREZIDENȚI

Societăți nefinan-

c1are

Întreprin-

zători

indivi-

duali

Persoane fizice

Societăți de asigw-are

și

de

capitalizare

Admini- strații

publice

Admini-

strații

private

A

B

1

2

,.,

.)

4

5

6

VALORI

DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI

CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Contw-i de factorin.g disoonibile

H51

X

-

Contw-i

de factoring indisponibile

H52

X

CONTURI

DE DEPOZITE - pe termene:

-

mai mici sau e . gal e

cu 1

lună

Hl04

-

între 1-3 luni inclusiv

Hl05

- între 3-6 luni inclusiv

Hl06

-

între

6-9 luni inclusiv

Hl07

-

între

9-12 luni inclusiv

Hl08

- mai mari de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene:

- mai mici sau egale cu l lună

Hl 10

-

între

1-3

luni inclusiv

Hlll

-

între

3-6

luni inclusiv

Hl 12

- între

6-9

luni inclusiv

Hll3

-

între 9-12

luni inclusiv

Hll4

- mai mari de 12 luni

Hll5

CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII - pe

termene:

- mai mici sau egale cu l lună

Hll6

- între

1-3 luni inclusiv

Hll7

-

între 3-6

luni inclusiv

Hll8

- între

6-9

luni inclusiv

Hll9

-

între

9-12

luni inclusiv

Hl20

-

mai mari de 12 luni

Hl21

ÎMPRUMUTURI

SUBORDONATE LA

TERMEN

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE

PE DURATĂ

NEDETERMINATĂ

L5N

I

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila

instituției

de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și

semnătura

3.

PORTOFOLIUL DE TITLURI

mod. 4020-

PREZENTARE

Situația - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferențiat în funcție de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului și de admiterea la cota unei

burse de valori, în afară de creanțele și datoriile atașate.

CONTINUT

Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacție, titluri de plasament, titluri de investiții, părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor și dupa cotația bursieră. Fiecare poziție reflectă o singură categorie de titluri; instituțiile de credit trebuie să evidențieze atât titlurile românești, cât și pe cele străine asimilate.

Pozițiile „alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate și, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziții.

Pozițiile „titluri cu venit fix, altele decât obligațiunile" (filele 2, 3, 4 și 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligațiuni.

Coloane

Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 „Valoare brută contabilă" înregistrează:

valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă.

costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;

costul de achiziție - în cazul titlurilor cu

venit

variabil evaluate la cost;

costul de achiziție, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalență sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părților în societățile comerciale legate, titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu.

Coloana 2 "Valoare Ia prețul de piață" înregistrează:

prețul pieței din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacție;

prețul pieței în funcție de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament și de investiții.

Valoarea titlurilor cotate se stabilește pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcție de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, În funcție de cursurile utilizate în tranzacțiile cele mai recente;

valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcție de situația financiară a emitentului, de cotația titlurilor și de alți factori pentru părțile în societățile comerciale legate, titlurile de participare și titlurile activității de portofoliu.

Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix și pentru portofoliul de titluri de investiții.

Filele 2, 3, 4 și 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenți rezidenți -

instituții de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,

instituții

financiare

(altele

decât

instituțiile

de

credit),

statul, administrații publice (în afară de stat) și altă clientelă financiară - și global, pentru emitenții nerezidenți.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituțiile de credit raportează o situație - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei și o situație - mod. 4020 - stabilită în contravaloare Iei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate

: trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.............. . .. . .............. . ................ .. ..... . .. . ................. .

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

[_,_ , _ , _ , _J

I

O

I

1

I

ACTIV

Cod

poziție

Valoare

brută contabilă

Valoare

Ia prețul de piată

Valoare

de rambursare

A

B

I

2

3

TITLURI DE TRANZACȚIE

( exclusiv titlurile date

cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- titluri de piață interbancară

012

-

titluri de creante negociabile

-

certificate

de trezorerie

021

- certificate

de depozit

022

- bonuri ale instituțiilor

și societăților

financiare

023

- bilete de trezorerie

024

- alte titluri de creanțe negociabile

025

-

obligațiuni

030

- titluri subordonate

03

I

- alte titluri cu venit fix

040

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- acțiuni

061

- părți în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

-

- părți pe termen scurt

în

OPCVM

063

-

alte părți în OPCVM

064

- alte titluri cu

venit variabil

065

TITLURI DE PLASAMENT

(exclusiv

titlurile date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- titluri de piață interbancară

072

- titluri de creanțe negociabile

-

-

certificate

de trezorerie

081

-

certificate

de depozit

082

- bonuri ale instituțiilor și

societăților

financiare

083

- bilete de trezorerie

084

-

alte

titluri

de

creanțe negociabile

085

- obligațiuni

090

- titluri subordonate

095

- alte titluri cu venit fix

100

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- acțiuni

121

- părți în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

-

-

părți

pe termen

scurt

în OPCVM

123

-

alte

părți în OPCVM

124

-

alte

titluri cu venit

variabil

125

I

mod 4020

I

BNaPooal

[ I ] Iei

[ 2 ] devize

[

]

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:. . ........ . . .. . . . . ... . . .. . .. . .. . . . ... . .. . ... . ... . . .. . . . . ... ...... . . .. . . . . . ... .

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

1

I

I

mod 4020

I

[ 1 ] Iei

[ 2 ] devize

[

]

- mii lei -

ACTIV

Cod poziție

Valoare brută contabilă

Valoare la prețul de piață

Valoare de rambursare

A

B

1

2

3

TITLURI DE INVESTIȚII

exclusiv titlurile date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

-

titluri de piată interbancară

141

- titluri de creanțe negociabile

-

- certificate de trezorerie

143

- certificate de depozit

144

-

bonuri

ale instituțiilor și societăților financiare

145

-

bilete de trezorerie

146

- alte titluri de creanțe negociabile

147

-

obligațiuni

150

-

titluri

subordonate

155

- alte titluri cu venit fix

160

ĂRȚI ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COl\'IERCIALE LEGATE

exclusiv titlurile date cu împrumut)

200

rrITLURI DE PARTICIPARE

exclusiv titlurile date cu împrumut)

210

rrITLURI ALE ACTIVITĂTII DE PORTOFOLIU

exclusiv titlurile date cu împrumut)

220

AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției

de

credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI

-

mod. 4020

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:......... .

.

.. ........ . ................. ......

............

.. .................. .

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție

de credit: L , _ , _ ,

_:

,

_]

I

O

I

2

I

mod4020

Natiooal

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[

]

Cod

poziție

EMITENȚI REZIDENȚI

Instituții de credit

Organisme

de plasament

colectiv în valori

mobiliare

Valoare brută

contabilă

Valoare

la

prețul de

piață

Valoare de

rambursare

Valoare

brută contabilă

Valoare

la

prețul de piață

Valoare de

rambursare

A

B

l

2

3

4

5

6

TITLURI DE TRANZACȚIE

exclusiv

titluri

date cu împrumut)

TITLURI

CU VENIT FIX

-

030

-

titluri

cu venit

fix ,

altele decât

obligațiunile

050

TITLURI CU VENIT VARIABIL

060

TITLURI DE PLASA.t\1ENT

exclusiv

titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

-

-

obligațiuni

-

- cotate

091

- necotate

092

-

titluri cu venit

fix ,

altele decât

obligațiunile

110

I

TITLURI

CU VENIT VARIABIL

-

-

cotate

131

- necotate

132

TITLURI DE INVESTIȚII

(exclusiv titluri

date cu

împrumut)

-

obligațiuni

-

- cotate

151

-

necotate

152

-

titluri cu venit

fix, altele decât

obli.gațiunile

170

PĂRT .

I ÎN SOCIETĂT . I COMERCIALE LEGATE

(exclusiv titluri

date cu

împrumut)

I

-

titluri

cotate

201

- titluri

necotate

202

TITLURI DE PARTICIPARE

( exclusiv

titluri date cu

împrumut)

- titluri cotate

211

-

titluri

necotate

212

TITLURI ALE ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU

( exclusiv

titluri date

cu

împrumut

)

- titluri

cotate

221

- titluri necotate

222

•

obligațiuni

- mii

lei

-

!

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele,

semnătura

și ștampila

instituției

de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și

semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: . . ..... . .. . ....... ... .... .. ........ . .................. . ....... .

.........

.

.

....

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod

instituție

de credit:

L , _,_,_ , _J

I

O

I

3

I

EINațional

[

I

]lei

[ 2 ] devize

[

]

mod4020

I

-

mii

lei -

Cod poziție

EMITENȚI REZIDENȚI

Instituții

financiare,

altele

decât instituțiile de

credit

Statul

Valoare

brută

contabilă

Valoare

la prețul de piață

Valoare de rambursare

Valoare brută

contabilă

Valoare

la prețul

de

piață

Valoare

de

rambursare

A

B

1

2

..,

:!

4

5

. 6

TITLURI DE TRANZACTIE

exclusiv titluri

date cu

împrumut)

TITLURI CU

VENIT

FIX

-

-

obligațiuni

030

- titluri cu venit fix, altele decât

obligațiunile

050

TITLURI

CU

VENIT

VARIABIL

060

rTITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri

date

cu

împrumut)

TITLURI CU VENIT

FIX

-

-

obligațiuni

-

-

cotate

091

-

necotate

092

- titluri

cu

venit fix,

altele decât

obligațiunile

110

TITLURI CU VENIT VARIABIL

-

- cotate

131

-

necotate

132

rrITLURI DE INVESTIȚII

(exclusiv titluri

date

cu

împrumut)

-

obligațiuni

-

-

cotate

151

-

necotate

152

- titluri

cu venit

fix, altele decât

obligațiunile

170

!PĂRȚI

ÎN

SOCIETĂȚI COMERCIALE LEGATE

(exclusiv titluri date

cu

imprumut)

-

titluri cotate

201

- titluri necotate

202

rrnL

URI DE

p ARTICIPARE

exclusiv

titluri

date

cu

împrumut)

- titluri

cotate

211

- titluri necotate

212

rrITLURI ALE

ACTIVITĂȚII DE

!PORTOFOLIU

exclusiv titluri date

cu

împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura

și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele și semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI

-

mod. 4020

-

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE

CREDIT:................................... ..... . .... ...... . .. . ...................... .

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod

instituție

de credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

4

I

mod4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[

]

- mii lei -

Cod

poziție

EMITENȚI

REZIDENȚI

Administrații

publice ,

în

afară

de

stat

Altă

clientelă nefinanciară

Valoare

brută contabilă

Valoare la

prețul de piață

Valoare

de rambursare

Valoare

brută

contabilă

Valoare

la prețul de piață

Valoare de

rambursare

A

B

l

2

3

4

5

.6

TITLURI DE TRANZACȚIE

exclusiv titluri

date cu împrumut)

TITLURJ CU VENIT FIX

-

-

obligațiuni

030

-

titluri cu venit fix

,

altele

decât obligațiunile

050

TITLURJ

CU VENIT V ARJABIL

060

TITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri

date

cu împrumut)

TITLURJ CU VENIT FIX

-

-

obligațiuni

-

- cotate

091

- necotate

092

- titluri

cu venit

fix, altele decât

obligațiunile

110

TITLURJ CU

VENIT VARlABIL

- cotate

131

- necolate

132

ffITLURI DE INVESTIȚII

( exclusiv

titluri date cu

împrumut)

-

obligațiuni

-

- cotate

151

- necotate

152

-

titluri cu venit

fix, altele

decât obligațiunile

170

IP ĂRȚI

ÎN SOCIETĂȚI COMERCIALE

!LEGATE

exclusiv

titluri date

cu

împrumut)

-

titluri cotate

201

-

titluri necotate

202

rTITLURI

DE PARTICIPARE

exclusiv

titluri date cu

împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

ffITLURI ALE ACTIVITĂȚII DE

!PORTOFOLIU

exclusiv titluri date cu

împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri

necotate

222

ADMINISTRA

TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila

instituției

de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și

semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...... . .. . .................. . .. . ........ . ..... . .. . ............... . ............

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

5

I

mod 4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[

]

- mii lei -

Cod poziție

EMITENTI NEREZIDENȚI

Total

Valoare brută

contabilă

Valoare la

prețul de Piață

Valoare de rambursare

A

B

1

2

3

TITLURI DE TRANZACȚIE

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

-

- obligațiuni

030

- titluri cu venit fix, altele decât obligațiunile

050

TITLURI CU VENIT VARIABIL

060

TITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

-

- obligațiuni

-

- cotate

091

- necotate

092

- titluri cu venit fix, altele decât obligațiunile

110

TITLURI CU VENIT VARIABIL

-

- cotate

131

- necotate

132

TITLURI DE INVESTIȚII

exclusiv titluri date cu împrumut)

- obligațiuni

-

- cotate

151

- necotate

152

- titluri cu venit fix, altele decât obligațiunile

170

IPĂRȚI ÎN SOCIETĂȚI COMERCIALE LEGATE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

201

- titluri necotate

202

!TITLURI DE PARTICIPARE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

!TITLURI ALE ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CO.Nl)UCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și semnătura

4.

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE

mod. 4021-

PREZENTARE

Situația -

mod. 4021 -

evidențiază

totalitatea

fondurilor

aflate la dispoziția instituției de credit cu caracter permanent sau durabil, precum și provizioanele pentru riscuri și cheltuieli.

CONTINUT

Linii

Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi și unei rubrici de la clasa 3 {acțiuni proprii).

Coloane

O

singură

coloană

care

cuprinde

toate

operațiunile,

indiferent

de atributul „rezident" sau „nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din strainătate

ale instituției

de credit), iar

sucursalele

din România

ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului

național

în

care sucursala

își desfășoară

activitatea

-

"N"

- (sucursala insăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituțiile de credit întocmesc situația -

mod. 4021 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate:

trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE- mod. 4021-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT: ..........................

.. ..... .

.

. . . ... .

.

. ........ . .. . ........ .

..

. ..........

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție de credit: L,_,_,_ , _J

I

O

I

1

I

[}q

Național*

tgjGlobal*

[

[

J

[ 3 ] TM

mod4021

I

- mii

lei

-

Cod

poziție

SUME

A

B

1

ACTIV

-

Acțiuni

proprii

ESW

- Acționari sau

asociați

LOC

PASIV

CAPITAL

-

-

Capital

subscris nevărsat

L9B

- Capital

subscris

vărsat

L9C

- Elemente asimilate

capitalului

L9E

PRIME LEGATE DE CAPITAL ȘI REZERVE

- Prime de

capital

-

- prime

de emisiune

L7C

- prime de fuziune

L109

- prime de aport

L115

- prime de sciziune

Ll 16

- prime de conversie

a obligațiunilor

în acțiuni

L117

- alte prime

L7D

- Rezerve legale din profitul brut

LllO

- Rezerve legale din profitul net

L111

- Rezerve

statutare

sau

contractuale

L7L

-

Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut

Lll2

- Rezerva

generală

pentru

riscul

de

credit

din profitul

net

Ll13

-

Rezerve pentru

acțiuni

proprii

L7M

-

Rezerve

din reevaluare

L7V

- Rezerve din conversie

L7W

-

Alte

rezerve

L7Z

DATORII SUBORDONATE

- Datorii

subordonate

la

termen

-

-

titluri subordonate la termen

LSC

-

împrumuturi

participative

LSF

- alte

împrumuturi subordonate

la termen

LSH

-

Datorii subordonate pe

durată

nedeterminată

-

- titluri subordonate pe

durată

nedeterminată

LSM

- împrumuturi

subordonate

pe durată nedeterminată

LSN

SUBVENȚII

ȘI FONDURI PUBLICE ALOCATE

- Subvenții pentru investiții

L06

-

Fonduri

publice alocate

L07

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI

- Provizioane pentru

riscuri

de

executare

a angajamentelor prin

semnatură

L21

- Provizioane pentru

facilități acordate

personalului

L16

-

Provizioane pentru

riscuri

de țară

Lll4

- Provizioane pentru restructurare

L118

-

Provizioane

pentru

dezafectarea

imobilizărilor

corporale și alte acțiuni

similare legate

de acestea

L119

-

Alte

provizioane pentru

riscuri și

cheltuieli

L29

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:............ ................ ..... . .. ....

.

.

..... ............... ... .. ....

.

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

/

O

I

1

I

Cod ooziție

SUME

A

B

1

REZULTATUL REPORTAT

- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată

(+f-}°l

L120

- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puțin IAS

29 (+I-Pl

L121

- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor

contabile

(+1-l1i

L122

-

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale

(+I-P)

L123

- Rezultatul reportat

reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare

(+l-fl

L124

REZULTATUL EXERCIUULUI

- Profit sau pierdere(+ / -)

\IJ

L91

REPARTIZAREA PROFITULUI

Ll03

I

mod4021

I

i}qNațional*

i]

:j Global*

]

]

3 ]TM

-

mii lei -

..

*)

"G" - se completează de către instituțiile de credit persoane 1und1ce române

•

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura

și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele și semnătura

5.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI - mod.4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situația - mod.4023 - furnizează informații în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod.4000-.

CONTINUT

Corespund

diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate În funcție de:

tipul instrumentului financiar derivat

instrumente financiare derivate de dobândă; instrumente financiare derivate de curs de schimb.

natura pietei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate

piețe organizate și asimilate;

piețe la buna înțelegere.

finalitatea operatiunii

operațiuni de "microacoperire"; operațiuni "poziții deschise izolate".

Coloane

O singură coloană care cuprinde toate operațiunile, indiferent de atributul "rezident" sau

"nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.

Moneda:

Instituțiile de credit Întocmesc situația - mod. 4023 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitatea:

trimestrial (trim.I, II și III) și anual.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI - mod.4023

-

(Instrumente financiare derivate)

1O

mod4023

I

- mii lei -

Cod ooziție

Sume

A

B

l

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

Operațiuni efectuate pe piețele organizate și asimilate de instrumente

financiare derivate de dobândă

,,

- operațiuni de "micro-acoperire

- Operațiuni debitoare

OlB

- Operațiuni creditoare

O2B

- operațiuni

"poziții

deschise izolate"

- Operațiuni debitoare

OlC

- Operațiuni creditoare

O2C

Operațiuni efectuate pe piețele la buna înțelegere de instrumente financiare

derivate de dobândă

,,

- operațiuni de "micro-acoperire

- Operațiuni debitoare

om

- Operațiuni creditoare

O2D

- operațiuni "poziții deschise izolate"

- Operațiuni debitoare

OlE

- Operațiuni creditoare

O2E

Operațiuni efectuate pe piețele organizate și asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb

- operațiuni de

,,

"micro-acoperire

- Lei de primit contra devize de livrat

O3B

- Devize de livrat contra lei de primit

O4B

- Devize de primit contra lei de livrat

O5B

- Lei de livrat contra devize de primit

O6B

- Devize de primit contra devize de livrat

O7B

- Devize de livrat contra devize de orimit

O8B

- operațiuni "poziții deschise izolate"

- Lei de primit contra devize de livrat

O3C

- Devize de livrat contra lei de primit

O4C

- Devize de primit contra lei de livrat

osc

- Lei de livrat contra devize de primit

O6C

- Devize de primit contra devize de livrat

O7C

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8C

:::u:: sT ::

:o::,::

= ,:

=:=:==:

I

:I

;

Globru

[

]

[

]

[ 3 ] TM

]

[

]

[3 ]TM

mod4023

I

- mii

lei

-

I

Cod poziție

Sume

A

I

B

1

Operațiuni efectuate pe piețele la buna înțelegere de instrumente financiare

derivate de curs de schimb

,,

-

operațiuni

de

"micro-acoperire

- Lei de primit contra devize de livrat

O3D

- Devize de livrat contra lei de primit

Q4D

- Devize de primit contra lei de livrat

O5D

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6D

- Devize de primit contra devize de livrat

O7D

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8D

-

operațiuni "poziții

deschise izolate"

- Lei de primit contra devize de livrat

Q3E

- Devize de livrat contra lei de primit

O4E

-

Devize de primit contra lei de livrat

O5E

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6E

- Devize de primit contra devize de livrat

O7E

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8E

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele

și

semnătura

6.

OPERAȚIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

mod. 4025-

PREZENTARE

Situația - mod. 4025 - cuprinde operațiunile ferme la termen în devize.

Instituțiile de credit identifică operațiunile încheiate pe baza liberei înțelegeri și operațiunile efectuate pe piața organizată.

CONTINUT

Situația - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operațiunii, lei și devize, sau două devize între ele.

Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operațiunilor de schimb la termen sec (speculative).

Operațiunile de schimb la termen sunt detaliate: în funcție de următoarele operațiuni:

lei de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra lei de primit; devize de primit contra lei de livrat; lei de livrat contra devize de primit;

devize de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra devize de primit.

în funcție de natura schimburilor:

existența fluxului de plată a dobânzilor intermediare; absența fluxului de plată a dobânzilor intermediare.

Coloane

Operațiunile sunt separate după urmatoarele criterii: locul de rezidență al agentului contrapartidă;

modalitățile operațiunii (operațiuni pe piața la buna întelegere, operațiuni pe piețe organizate);

pentru operațiunile realizate pe piața la buna întelegere, instituția de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operațiune. Agenții contrapartidă sunt: instituțiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituțiile financiare altele decât instituțiile de credit și clientela nefinanciară.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv susursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda:

Instituțiile de credit raportează câte o situație - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în fiecare deviză cu menționarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situației.

Periodicitate:

trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

El

OPERAȚIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

-

mod. 4025

-

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE CREDIT: .............

. . . .. .... . ........ ..... . ... .

..............

.

..

.

.................

.

.

Național

[

]

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J Simbol

deviză:L

, _ , _]

Cod instituție de

credit: L,_,_,_,_]

I

O

I

1

I

[

]

mod402S

I

- mii

lei -

Cod

poziție

REZIDENȚI

Operațiuni

pe piețe la buna înțelegere

Operațiuni

pe piețe

organizate

Instituții

de

credit

Organisme

de

plasament colectiv în

valori

mobiliare

Instituții

financiare, altele

decât instituțiile de

credit

Clientela iiefinanciară

A

I

B

I

1

I

2

I

. ,. , ,

I

4

I

s

I

LEI

DE

PRIMIT

CONTRA

DEVIZE DE LIVRAT

-

Schimb

la termen

și operațiuni

de

schimb

de trezorerie

(ll

P3D

-

Operațiuni

de

schimb financiare

\L)

P3E

DEVIZE DE LIVRAT

CONTRA

LEI DE PRIMIT

-

Schimb

la termen

și operațiuni

de

schimb

de trezorerie

(ll

P4D

-

Operațiuni

de schimb

financiare

l

2

l

P4E

DEVIZE DE PRIMIT

CONTRA

LEI DE LIVRAT

- Schimb la termen

și operațiuni de

schimb

de

trezorerie

(1

l

PSD

-

Operațiuni

de schimb financiare

l-l

PSE

LEI DE LIVRAT

CONTRA

DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen și operațiuni

de

schimb

de

trezorerie

O

)

P6D

- Operațiuni

de

schimb financiare l

2

>

P6E

DEVIZE DE PRIMIT

CONTRA

DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen

și operațiuni de

schimb de

trezorerie

<

1

>

Pl07

- Operațiuni

de

schimb financiare <

2

>

Pl08

DEVIZE DE LIVRAT

CONTRA

DEVIZE DE PRIMIT

-

Schimb la termen și operațiuni

de

schimb

de

trezorerie

(l)

Pl09

-

Operațiuni de schimb

financiare <

2

>

Pl 10

INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB C 3 l

-

Lei de primit contra devize de

livrat

Q3F

- Devize de livrat

contra

lei de primit

Q4F

-

Devize de primit

contra

lei de livrat

OSF

- Lei de

livrat

contra

devize

de primit

Q6F

- Devize de primit contra devize de livrat

Q7F

- Devize de

livrat contra

devize

de

primit

Q8F

I

SWAP-uri

cambiste (absența

fluxului

de

plată

a dobânzilor

intermediare)

c

2

J

SWAP-uri

lungi

de devize (existența fluxului de

plată

a

dobânzilor

intermediare)

C

3

l

Futures

pe

curs de schimb

ADMINISTRA TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele, semnătura

și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele

și

semnătura

a

OPERAȚIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

-

mod. 4025

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT

:.. .. . ..... .. ........... . ..... . ........ .

.........

. .. ..

.

.. . . .. . ..... .

........

. ..

Național

[

[ 2 ] devize

mod4025

Cod

poziție

NEREZIDENȚI

O :,erațiuni pe piețe

la

buna înțelegere

Operațiuni pe

piețe

organizate

Instituții de credit

Organisme

de plasament

colectiv

în

valori mobiliare

Instituții financiare ,

altele

decât instituțiile de

credit

Clientela nefinanciară

A

B

1

2

..,

.)

4

5

LEI DE PRIMIT

CONTRA

DEVIZE DE LNRAT

- Schimb la termen

și operațiuni

de

schimb

de trezorerie

(ll

P3D

-

Operațiuni

de schimb

financiare

t

o

i

P3E

DEVIZE DE LNRAT

CONTRA

LEI DE PRIMIT

-

Schimb

la termen

și operațiuni

de

schimb

de trezorerie

(ll

P4D

- Operațiuni de schimb financiare t

2

J

P4E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

-

Schimb la termen

și

operațiuni de

schimb

de

trezorerie

(ll

PSD

2

- Operațiuni de schimb financiare

l l

P5E

LEI DE LNRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

-

Schimb

la

termen și operațiuni

de

schimb

de trezorerie (

l

l

P6D

-

Operațiuni

de schimb

financiare

<

2

>

P6E

DEVIZE DE PRIMIT

CONTRA

DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen

și operațiuni

de

schimb

de

trezorerie

(Il

Pl07

- Operațiuni

de

schimb financiare <

2

>

PIOS

DEVIZE DE LIVRAT

CONTRA

DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen

și operațiuni

de

schimb

de

trezorerie

<

1

l

Pl09

-

Operațiuni

de

schimb financiare

(Zl

PI

10

INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

C

3

l

- Lei de primit contra

devize

de livrat

Q3F

- Devize

de

livrat contra lei de primit

Q4F

-

Devize de primit contra lei

de

livrat

Q5F

- Lei de livrat contra

devize

de primit

Q6F

- Devize de primit

contra

devize de livrat

Q7F

- Devize

de

livrat contra

devize

de primit

Q8F

Data:

[_,_J_,_L,_J Simbol

deviză:L ,

_

, _J

Cod

instituție

de credit: L , _,_,_ , _J

I

O

I

2

I

[

]

I

-

mii

lei

-

SWAP-uri cambiste ( absența fluxului

de

plată

a

dobânzilor intermediare)

3

l

Z

l

SWAP-uri lungi de

devize

(existența

fluxului

de

plată

a

dobânzilor intermediare

)

<

l

Contracte

futures pe curs de

schimb

ADMINISTRA TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele,

semnătura și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONT ABIL,

Numele,

prenumele

și semnătura

7.

CREANȚE RESTANTE, CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

mod. 4026-

PREZENTARE

Situația - mod. 4026 - cuprinde creanțele restante și creanțele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 și 4, precum și creanțele cu risc de țară preluate din conturile lor de origine.

CONTINUT

Fila 1

Creanțele

restante

sunt

definite

ca

fiind

creanțe

de

orice

natură, nerambursate sau neîncasate la scadență.

Creanțele îndoielnice sunt definite ca fiind creanțe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadență, care au fost trecute în litigiu.

Riscurile de țară sunt definite ca fiind creanțele și angajamentele din afara bilanțului

asimilate (ca de exemplu, în special, garanțiile de rambursare

a creditelor acordate de alte instituții de credit, acceptările de plată sau confirmarile de credite documentare în cazul în care instituția de credit emitentă se află situată într-o țară ce prezintă risc) privind debitorii privați sau publici, rezidenți în țări care au solicitat sau au obținut o reeșalonare a datoriei lor într-un

cadru multilateral sau care au întrerupt plățile aferente datoriilor acestora.

Angajamentele care se referă la țările a caror situație financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de țară.

Creanțele asupra debitorilor având naționalitatea într-o țară cu risc, dar sunt rezidenți în altă țară, sunt asimilate riscului de țară, dacă situația o justifică.

Creanțele restante, creanțele îndoielnice și riscurile de țară sunt structurate pe categoriile

de operațiuni

definite

prin

planul de conturi:

operațiuni

de trezorerie și operațiuni

interbancare (clasa 1), operațiuni cu clientela (clasa 2), operațiuni cu titluri și operațiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) și operațiuni în afara bilanțului (clasa 9).

Coloane

Creanțele restante, creanțele îndoielnice și riscurile de țară sunt prezentate în funcție de moneda în care este exprimată creanța (lei/devize) și după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanțe și dobânzi restante, creanțe și dobânzi îndoielnice, precum și a categoriilor de creanțe atașate acestora.

Coloane

Creanțele și dobânzile restante, creanțele și dobânzile îndoielnice, precum și creanțele atașate acestora sunt grupate în funcție de moneda în care este exprimată creanța (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

o situație - mod 4026 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit);

o situație - mod 4026 - la nivelul teritoriului național

"N"

(sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);

o situație -

mod 4026 -

pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției

de

credit

"S"

(sucursale

și

alte

sedii

secundare

fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc

formularul

la

nivelul

teritoriului

național

în

care

sucursala

își desfășoară activitatea

"N"

(sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4026 - în lei, care regrupează operațiunile în lei și în devize.

Periodicitate:

lunar, trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

CREANȚE RESTANTE, CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ

-

mod. 4026

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

.. .. .. .. .. . ...... ..... .

..

. . . ........ ............ . ...

.

..................... .

National*

]

mod

4026

I

- mii

lei

-

Cod

poziție

LEI

DEVIZE

Rezidenți

Nerezidenți

Rezidenți

Nerezidenți

A

B

1

2

3

4

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

CREANȚE RESTANTE

-

- Creanțe

restante

Al06

- Dobânzi restante

Al07

- Creanțe

atașate

Al08

CREANȚE ÎNDOIELNICE

- Creanțe îndoielnice

Al09

- Dobânzi

îndoielnice

Al 10

- Creanțe

atasate

Alll

RJSCURI DE ȚARĂ

A80

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

CREANȚE

RESTANTE

-

Creanțe

restante

Bl

10

- Dobânzi restante

Blll

- Creanțe

atașate

Bll2

CREANȚE ÎNDOIELNICE

- Creanțe îndoielnice

Bl

13

- Dobânzi

îndoielnice

Bl 14

- Creanțe

atașate

Bll5

RISCURI DE ȚARĂ

B9S

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

CREANȚE RESTANTE

-

Creanțe restante

El

17

- Dobânzi

restante

Ell8

- Creanțe

atașate

Ell9

CREANȚE ÎNDOIELNICE

-

Creanțe îndoielnice

El20

-

Dobânzi îndoielnice

El21

- Creanțe

atașate

El22

RISCURI DE ȚARĂ

E95

rv ALORI IMOBILIZATE

CREANȚE RESTANTE

-

Creante restante

Fl25

- Dobânzi

restante

Fl26

- Creanțe

atasate

Fl27

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

-

Creanțe îndoielnice

Fl28

- Dobânzi

îndoielnice

Fl29

-

Creanțe atasate

F130

RISCURI DE ȚARĂ

F9R

ANGAJAMENTE ÎN

AFARA

BILANȚULUI

RJSCURJ

DE ȚARĂ

Q90

Strămătate*

]

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție

de

credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

1

I

OO

Global*

[ 3 ]

TM

*)

"G","N"

si

"S"

- se completează,

după

caz,

de

către

instituțiile

de credit

persoane

juridice române

"N"

-

se completează

de

sucursalele din

România

ale

instituțiilor de credit străine

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL

INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele, semnătura

și ștampila

instituției de

credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele

și semnătura

CREANȚE REST ANTE,

CREANȚE ÎNDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARĂ - mod. 4026

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................................................................. .

National

[

Strămătate

[

]

Data:

[

,_]_,_[

,_ ]

Cod

pozitie

LEI

DEVIZE

A

B

1

2

CREANTE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

CREANTE RESTANTE

Creanțe

restante,

din

care:

110

- Depozite la

instituții de

credit

111

- Credite

acordate

instituțiilor de credit

112

- Valori

primite

în

pensiune

113

Dobânzi

restante

privind

:

120

-

Cont curent la

bănci

centrale

121

-

Conturi de

corespondent

la

instituții

de credit (nostro)

122

- Depozite la instituții de

credit

123

-

Credite acordate

instituțiilor de credit

124

-

Valori

primite

în

pensiune

125

-

Valori

de recuperat

126

Creanțe

atasate privind:

130

- Creanțe

restante,

din

care:

131

-

depozite la instituții de credit

132

-

credite acordate

instituțiilor de credit

l

.).)

•M

- valori

Primite

în

pensiune

134

- Dobânzi

restante,

din

care

:

135

- aferente contului

curent la

bănci

centrale

136

-

aferente

conturilor de corespondent la

instituții

de

credit (nostro)

137

-

aferente

depozitelor la

instituții de credit

138

-

aferente creditelor

acordate instituțiilor

de credit

139

-

aferente valorilor

primite

în

pensiune

140

-

aferente valorilor

de recuperat

141

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creanțe

îndoielnice,

din

care

:

150

- Depozite la instituții

de

credit

151

- Credite acordate instituțiilor de

credit

152

-

Valori

primite

în

pensiune

153

-

Valori

de recuperat

t54

Dobânzi

îndoielnice

privind:

160

- Cont

curent

la bănci

centrale

161

- Conturi

de corespondent la instituții

de credit

(nostro)

162

- Depozite

la institutii

de

credit

163

-

Credite

acordate

instituțiilor de credit

164

-

Valori

primite

în

pensiune

165

-

Valori de recuperat

166

Creanțe

atașate

privind:

170

- Creante

îndoielnice,

din

care:

171

- depozite la instituții de

credit

172

-

credite acordate

instituțiilor de

credit

173

- valori

primite

în

pensiune

174

- valori de recuperat

175

- Dobânzi îndoielnice,

din care:

176

- aferente

contului curent

la

bănci

centrale

177

-

aferente

conturilor de

corespondent la instituții

de

credit

(nostro)

178

-

aferente

depozitelor

la instituții de credit

179

-

aferente

creditelor acordate institutiilor de credit

180

-

aferente

valorilor primite în pensiune

181

- aferente valorilor

de recuperat

182

I

mod 4026

I

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_]

O

2

OO

Global

[

3

]

TM

- mii lei

-

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE

CREDIT:...............................

.. ......... ..

.

.

........... . .

........

. ......... .

National

]

Străinătate

]

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

2

I

OO Global

3 ]TM

mod4026

I

- mii lei

-

I

I

Cod

I

LEI

I

DEVIZE

I

eoziție

A

B

1

2

CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

CREANȚE

RESTANTE

Creanțe

restante, din care

:

210

- Creanțe comerciale

211

-

Credite

de trezorerie

212

-

Credite

pentru export

213

- Credite

pentru echipament

214

- Credite

pentru bunuri imobiliare

215

-

Alte credite

acordate

clientelei

216

-

Credite acordate

clientelei financiare

217

-

V al ori

primite în pensiune

218

-

Conturi curente

debitoare

219

-

Valori

de recuperat

220

Dobânzi restante privind

:

230

- Creanțe comerciale

231

-

Credite

de trezorerie

232

- Credite

pentru export

233

- Credite

pentru

echipament

234

-

Credite

pentru bunuri imobiliare

235

-

Alte

credite

acordate

clientelei

236

-

Credite

acordate

clientelei

financiare

237

-

Valori

primite

în

pensiune

238

-

Conturi

curente debitoare

239

- Valori

de recuperat

240

Creanțe

atasate privind:

250

- Creanțe

restante, din

care:

251

-

creanțe

comerciale

252

-

credite

de trezorerie

253

- credite

pentru

export

254

-

credite

pentru

echipament

255

-

credite

pentru'btmuri imobiliare

256

-

alte credite acordate

clientelei

257

-

credite

acordate clientelei

financiare

258

-

valori

primite în pensiune

259

- conturi curente

debitoare

260

-

valori

de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care :

262

-

aferente

creanțelor comerciale

263

-

aferente creditelor

de

trezorerie

264

- aferente creditelor

pentru

export

265

- aferente creditelor

pentru

echipament

266

-

aferente

creditelor pentru bunuri imobiliare

267

-

aferente

altor

credite acordate clientelei

268

- aferente creditelor

acordate clientelei

fmanciare

269

-

aferente

valorilor primite

în

pensiune

270

- aferente conturilor curente debitoare

271

-

aferente

valorilor de recuperat

272

DE N UMIREA INSTITUȚIEI

DE CREDIT : .... .. ..... . . .. .. . . . ... ... . .. . . ........

.

.

.

.

...... .. .. ... ....... . ............. .

National

[

]

Strămătate

[

J

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de

credit:

L,_,_,_,_J

I

O

/

2

/

OO Global

[ 3 ] TM

mod

4026

I

-

mii lei

Cod poziție

LEI

DEVIZE

A

B

l

2

CREANȚE ÎNDOIELNICE

Creanțe

îndoielnice,

din

care:

310

- Creanțe

comerciale

311

-

Credite

de trezorerie

312

-

Credite

pentru

export

313

- Credite pentru echipament

314

-

Credite

pentru bunuri imobiliare

315

-

Alte credite acordate

clientelei

316

-

Credite acordate

clientelei fmanciare

317

-

Valori

primite în pensiune

318

- Conturi curente debitoare

319

- Valori de recuperat

320

Dobânzi îndoielnice privind:

330

-

Creanțe

comerciale

331

-

Credite

de trezorerie

332

- Credite pentru

export

333

-

Credite pentru

echipament

334

-

Credite

pentru bunuri imobiliare

335

-

Alte

credite

acordate

clientelei

336

-

Credite

acordate clientelei fmanciare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

I

- Valori de recuperat

340

!

Creanțe atașate

privind:

350

- Creanțe îndoielnice, din care:

351

-

creanțe

comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite

pentru

export

354

-

credite

pentru echipament

355

-

credite

pentru bunuri imobiliare

356

-

alte

credite acordate clientelei

357

- credite acordate clientelei fmanciare

358

-

valori

primite în pensiune

359

-

conturi

curente debitoare

360

-

valori

de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care:

362

-

aferente

creanțelor comerciale

363

-

aferente

creditelor de trezorerie

364

-

aferente creditelor

pentru

export

365

-

aferente creditelor

pentru echipament

366

-

aferente

creditelor pentru bunuri imobiliare

367

- aferente

altor credite acordate

clientelei

368

-

aferente

creditelor

acordate

clientelei fmanciare

369

-

aferente valorilor

primite în pensiune

370

-

aferente

conturilor

curente

debitoare

371

-

aferente

valorilor de recuperat

372

-

I

I

I

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE

CREDIT: .... .

. .. .. ... . ... ... . .

.

........

.

....

..

.. . ..

.

. . .

. ... . ... ....

..

..

...............

Na tional

[

Străinătate

[

]

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție

de credit:

L,_ , _,_,_J

O 2

OO

Global

[ 3 ] TM

mod

4026

I

-

mii

lei -

2ozitie

I

I

Cod

I

LEI

I

DEVIZE

i

A

OPERAȚIUNI CU TITLURI

$1

OPERAȚIUNI DIVERSE

CREANȚE

REST ANTE

Creante restante, din care:

-

Titluri

primite

în

oensiune

livrată

-

Titluri

de tranzacție

-

Titluri

de plasament

-

Titluri de investitii

-

Debitori diverși Dobânzi

restante

privind

:

-

Titluri

primite

în

pensiune livrată

-

Titluri

de

tranzacție

-

Titluri de

plasament

-

Titluri

de investiții

-

Conturi

de decontare orivind

ooerațiunile cu titluri

-

Debitori diverși

-

Conturi

de regularizare

(Venituri

de primit)

Creante

atașate privind

:

-

Ci:eante

restante, din care:

-

titluri primite în pensiune livrată

-

titluri de tranzacție

-

titluri

de p]asament

-

titluri

de

investiții

-

debitori diverși

-

Dobânzi restante ,

din

care:

-

aferente titlurilor primite

în

pensiune livrată

-

aferente

titlurilor de tranzacție

-

aferente titlurilor

de

Plasament

-

aferente

titlurilor de

investiții

-

aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri

-

aferente

debitorilor diversi

-

aferente

conturilor

de re1rnlarizare

(Venituri

de Primit)

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

Creante

îndoielnice,

din

care:

-

Titluri primite în Pensiune

livrată

•

Titluri de

tranzacție

-

Titluri de

plasament

-

Titluri de

investiții

-

Debitori

diversi

Dobânzi

îndoielnice

orivind:

-

Titluri

primite în pensiune livrată

-

Titluri de tranzacție

-

Titluri de plasament

-

Titluri de investiții

-

Conturi de

decontare

privind

operațiunile

cu

titluri

-

Debitori

diversi

-

Conturi

de ree:ularizare

(Venituri

de primit)

Creanțe atașate

privind

:

-

Creante îndoielnice, din

care:

-

titluri

primite

în

oensiune livrată

-

titluri

de tranzactie

-

titluri de plasament

-

titluri de investitii

-

debitori diverși

B

I

2

410

411

412

413

414

415

420

421

422

423

424

425

426

427

430

431

432

433

434

435

436

437

438

439

440

441

442

443

444

450

451

452

453

454

455

460

461

462

463

464

465

466

467

470

471

472

473

474

475

476

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...... . ............... .. .. . .. .. ..... ... .. .. ..

........ .. .....................

..

National

[

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod

instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

2

I

;

Străinătate Global

(

]

[ 3 ] TM

mod4026

I

- mii lei

Cod

I

I

eoziție

I

LEI

I

DEVIZE

A

B

I

2

- Dobânzi îndoielnice, din care:

477

- aferente

titlurilor primite în pensiune livrată

478

- aferente titlurilor

de

tranzacție

479

- aferente titlurilor

de

plasament

480

- aferente titlurilor de învestiții

481

- aferente conturilor de

decontare

privind operațiunile

cu titluri

482

-

aferente

debitorilor diverși

483

-

aferente

conturilor de regularizare

(Venituri

de primit)

484

VALORI INIOBILIZA TE

CREANȚE

REST ANTE

Creanțe

restante reprezentând

credite subordonate

510

Dobânzi restante privind :

520

-

Credite

subordonate

521

- Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare

și

titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut

522

Creanțe

atașate privind:

530

-

Creanțe

restante reprezentând

credite

subordonate

531

- Dobânzi restante, din

care:

532

-

aferente

creditelor

subordonate

533

- aferente

părților în cadrul

societăților comerciale

legate, titlurilor

de participare

și

titlurilor

activității

de portofoliu ,

date

cu

împrumut

534

CREANȚE

ÎNDOIELNICE

Creanțe

îndoielnice reprezentând credite subordonate

550

Dobânzi îndoielnice privind:

560

-

Credite

subordonate

561

- Părți în cadrul societăților

comerciale

legate, titluri de participare

și

titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut

562

Creanțe

atașate

privind:

570

- Creanțe

îndoielnice reprezentând

credite subordonate

571

-

Dobânzi îndoielnice ,

din

care:

572

-

aferente

creditelor

subordonate

573

-

aferente

părților în cadrul

societăților

comerciale legate,

titlurilor

de participare

și

titlurilor

activității

de portofoliu ,

date cu

împrumut

574

-

[

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele,

prenumele, semnătura

și ștampila

instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

prenumele și

semnătura

8.

PROVIZIOANE

mod. 4027-

PREZENTARE

Situația - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei și în devize, aferente claselor 1, 2 ,3, 4 și 5.

CONTINUT

FILAl

Linii

Permit identificarea:

naturii creanțelor și angajamentelor care determină constituirea de provizioane:

creanțe

privind

operațiunile

interbancare,

operațiunile

cu clientela, operațiunile cu titluri și operațiunile diverse și valorile imobilizate;

angajamente din afara bilanțului; riscuri de țară.

monedei

(lei/devize)

în

care

sunt

exprimate

creanțele

și angajamentele.

Coloane

Provizioanele sunt grupate

în

funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanțelor și angajamentelor.

Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanțului și cele pentru riscuri de țară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 și 5.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii

Permit identificarea

categoriilor

de prov1z1oane

constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor îndoielnice, precum și creanțelor atașate acestora.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

o situație - mod 4027 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit);

o situație - mod 4027 - la nivelul teritoriului național

"N"

(sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);

o situație - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției

de credit "S"

(sucursale și alte sedii secundare

fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc

formularul la nivelul teritoriului

național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituțiile de credit întocmesc situația -

mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei și în devize.

Periodicitate:

lunar, trimestrial (trim.I, II și III) și anual.

PROVIZIOANE - mod. 4027

-

00

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:................... .

............

.........

. . . .. . .. . .. . .. . .................. .

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod

instituție

de credit:

[_,_,_,_,_J

I

O

I

1

I

National*

Străinătate*

Global*

]

]

[ 3 ] TM

mod 4027

I

-

mii lei

-

Cod

poziție

LEI

DEVIZE

Rezidenți

Nerezidenți

Rezidenți

Nerezidenti

A

B

1

2

.,

.J

4

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

-

exprimate

în lei

011

-

exprimate

în devize

012

PROVIZIOAJ."l'E PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

- exprimate în

lei

021

-

exprimate în

devize

022

PROVIZIOANE PENTRU CREANT . E DIN OPERAT .

IUNI

CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

-

exprimate

în lei

031

-

exprimate

în devize

032

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE PRIVIND VALORILE

!IMOBILIZATE

- exprimate

în lei

041

-

exprimate în devize

042

PROVIZIOANE PENTRU

ANGAJAMENTE

DIN

AFARA

BILANȚULUI

-

exprimate

în lei

051

-

exprimate

în devize

052

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ȚARĂ

-

exprimate

în lei

061

-

exprimate

în devize

062

!

*) "G","N"

si "S"

- se completează, după

caz, de

către instituțiile de credit

persoane

juridice române

"N"

- se

completează de

sucursalele din

România

ale instituțiilor de credit străine

ADMINISTRA

TOR,

(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI

DE CREDIT)

Numele,

prenumele,

semnătura

și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

FINANCIAR-CONTABIL,

Numele,

preimniele

și semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027

-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ...

.........

.

..

.

......

.

....

.

.

.

.

.................

.

....

..

.

...........

.

... .

National

]

Strămătate

]

Data:

L,_]_,_L,_J

Cod instir:iție de credit: [_,_,_,_,_]

I

O

I

2

I

OO

Global

( 3 ] TM

mod4027

I

- mii lei -

I

I e;z e I

LEI

I

DEVIZE

I

A

B

l

2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI

!INTERBANCARE

- Provizioane specifice de risc de credit

811

- Provizioane specifice de risc de dobândă

812

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU K::LIENTELA

- Provizioane specifice de risc de credit

821

- Provizioane specifice de risc de dobândă

822

PROVIZIOANE PRIVIND OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

-

- pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate

831

- pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix

832

- pentru deprecierea acțiunilor și a altor titluri cu

venit

variabil

8 ..,..,

.).)

-pentru deprecierea acțiunilor proprii

834

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții

-

- pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate

836

- pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix

837

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

838

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

839

PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRȚILOR DEȚINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ȘI A TITLURILOR ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU

840

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

-

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

-

- pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs

841

- pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs

842

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activității de exploatare

-

- pentru fondul comercial

843

- pentru alte imobilizări necorporale

844

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE CREDIT: .... . ............. .

....

. ...... . .... ... . .

. .. . . . ..... . ...... . .. . ..... .

.........

.

National

]

Străinătate

]

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L , _ , _,_,_J

I

O

I

2

I

OO

Global

3 ]TM

mod4027

I

-

mii lei -

I

I

e;z e

I

LEI

I

DEVIZE

I

A

B

1

2

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

corporale ale

activității de exploatare

-

- pentru deprecierea terenurilor si a amenajărilor de terenuri

845

- pentru deprecierea construcțiilor

846

- pentru deprecierea instalațiilor tehnice și miiloacelor de transport

847

- pentru deprecierea altor

active corporale

848

Provizioane

pentru deprecierea imobilizărilor necorporale

în afara activității

de exploatare

849

Provizioane pentru

deprecierea

imobilizărilor corporale

în afara activității

de

exploatare

850

PROVIZIOANE PENTRU

OPERAȚIUNI

DE LEASING

851

PROVIZIOANE PENTRU OPERAȚIUNI DE LOCA ȚIE

SIMPLĂ

852

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

ȘI

ÎNDOIELNICE

853

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI

Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor Prin

semnătură

854

Provizioane pentru facilități

acordate

personalului

855

Provizioane pentru riscuri de țară

856

Provizioane pentru restructurare

857

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale

și alte acțiuni

similare legate de acestea

858

Alte

provizioane

859

AD.MINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTl J LUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele

și

semnătura

PROVIZIOANE - mod.

4027

-

DENUMIREA

INSTITUȚIEI

DE CREDIT:

. . .. ... ......... . .. . ..

.. ..... . . .............. . .....

.

. . ....................

.

National

]

Strămătate

[

]

mod

4027

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

A

B

I

2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE

PROVIZIOANE PENTRU

CREANȚE

REST ANTE

-

Provizioane

pentru

creanțe

restante,

din care :

I 10

-

aferente

depozitelor la institutii de

credit

111

-

aferente

creditelor

acordate

instituțiilor de

credit

112

- aferente valorilor primite în

pensiune

I 13

- Provizioane

aferente dobânzilor restante

privind:

120

-

Cont curent la bănci centrale

121

-

Conturi de

corespondent la instituții

de credit (nostro)

122

- Depozite la instituții de

credit

123

-

Credite acordate institutiilor

de credit

124

-

Valori primite în pensiune

125

-

Valori de

recuperat

126

- Provizioane aferente

creanțelor

atasate privind:

130

-

Creanțe

restante,

din care:

131

- depozite la instituții

de

credit

132

-

credite

acordate institutiilor

de credit

! .:,.:,

- valori

primite

în

pensiune

134

-

Dobânzi restante, din care:

135

- aferente

contului

curent

la bănci

centrale

136

- aferente conturilor de corespondent la institutii de

credit

(nostro)

137

-

aferente

depozitelor la instituții de

credit

138

- aferente

creditelor

acordate instituțiilor de credit

139

- aferente valorilor

primite

în pensiune

140

-

aferente valorilor

de

recuperat

141

PROVIZIOANE PENTRU

CREANȚE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creante

îndoielnice, din care:

150

-

aferente depozitelor

la

instituții de credit

151

-

aferente creditelor acordate

instituțiilor

de credit

152

- aferente valorilor primite în

pensiune

153

-

aferente valorilor de

recuperat

154

- Provizioane aferente

dobânzilor

îndoielnice privind:

160

-

Cont curent

Ia bănci

centrale

161

- Conturi

de

corespondent la instituții

de

credit (nostro)

162

-

Depozite la instituții

de credit

163

-

Credite acordate institutiilor

de

credit

164

-

Valori

primite în

pensiune

165

-

Valori de

recuperat

166

- Provizioane

aferente creanțelor

atașate

privind:

170

-

Creanțe îndoielnice,

din

care:

171

-

depozite la instituții de

credit

172

-

credite

acordate

institutiilor de credit

173

-

valori

primite

în

pensiune

174

-

valori

de recuperat

175

- Dobânzi

îndoielnice, din care:

176

-

aferente conrului curent

la bănci

centrale

177

-

aferente conturilor de corespondent

la

institutii de credit (nostro)

178

-

aferente

depozitelor

la

instituții

de credit

179

- aferente

creditelor

acordate

instituțiilor de credit

180

-

aferente valorilor primite

în pensiune

181

- aferente valorilor de recuperat

182

Data:

L,_J_,_L,_]

Cod instituție de credit: L

,

_,_,_

,

_]

O 3

OO Global

[ 3 ]

TM

I

- mii

Iei-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:..................

.

.............

. ....... .. ... .

...............

. ........ .

.....

.

.

National

]

Străinătate

]

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod

instituție de credit:

L , _ , _,_,_]

I

O

I

3

I

OO

Global

[ 3

J

TM

mo

d4027

I

- mii

lei"-

I

I

Cod

eoziție

I

LEI

I

DEVIZE

I

A

B

l

2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

PROVIZIOANE PENTRU

CREANȚE

RESTANTE

-

Provizioane pentru

creanțe restante, din

care :

210

-

aferente

creanțelor

comerciale

211

-

aferente

creditelor de trezorerie

212

-

aferente

creditelor pentru export

213

-

aferente

creditelor pentru echipament

214

- aferente

creditelor pentru bunuri imobiliare

215

-

aferente altor credite acordate clientelei

216

-

aferente creditelor acordate clientelei

financiare

217

-

aferente valorilor

primite

în

pensiune

218

-

aferente

conturilor

curente

debitoare

219

- aferente valorilor de recuperat

220

-

Provizioane

aferente dobânzilor restante privind:

230

- Creanțe

comerciale

231

- Credite

de trezorerie

232

-

Credite

pentru

export

233

-

Credite

pentru echipament

234

-

Credite

pentru bunuri imobiliare

235

-

Alte credite

acordate clientelei

236

-

Credite

acordate

clientelei

financiare

237

-

Valori

primite

în

pensiune

238

- Conturi curente debitoare

239

- Valori de recuperat

240

-

Provizioane aferente creanțelor

atasate

privind:

250

-

Creanțe

restante, din

care:

251

- creanțe

comerciale

252

-

credite

de trezorerie

253

- credite

pentru

export

254

- credite pentru

echipament

255

'<

.••

- credite pentru

bunuri imobiliare

256

-

alte

credite

acordate clientelei

257

- credite acordate

clientelei

financiare

258

-

valori

primite în pensiune

259

- conturi curente debitoare

260

-

valori

de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care :

262

-

aferente

creantelor

comerciale

263

-

aferente creditelor

de trezorerie

264

- aferente creditelor

pentru

export

265

-

aferente

creditelor pentru

echipament

266

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

267

- aferente

altor

credite acordate

clientelei

268

- aferente creditelor

acordate

clientelei financiare

269

- aferente valorilor

primite

în pensiune

270

-

aferente

conturilor

curente

debitoare

271

- aferente

valorilor

de

recuperat

272

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:......................................... . ................................ . .. .

National

[

Strămătate

[

l

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

3

I

OO Global

[ 3 ] TM

Cod nozitie

LEI

DEVIZE

A

B

1

2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creanțe îndoielnice, din care :

310

- aferente creanțelor comerciale

311

- aferente creditelor de trezorerie

312

- aferente creditelor pentru export

313

- aferente creditelor pentru echipament

314

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

315

- aferente altor credite acordate clientelei

316

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

317

- aferente valorilor primite în pensiune

318

- aferente conturilor curente debitoare

319

- aferente valorilor de recuperat

320

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:

330

- Creanțe comerciale

331

- Credite de trezorerie

332

- Credite pentru export

333

- Credite pentru echipament

334

- Credite pentru bunuri imobiliare

335

- Alte credite acordate clientelei

336

- Credite acordate clientelei financiare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

- Valori de recuperat

340

- Provizioane aferente creanțelor atașate privind:

350

- Creanțe îndoielnice, din care:

351

- creanțe comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite pentru export

354

- credite pentru echipament

355

- credite pentru bunuri imobiliare

356

" alte cre.dite acordate clientelei

357

..

- credite acordate clientelei fmanciare

358

- valori primite în pensiune

359

- conturi curente debitoare

360

- valori de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care:

362

- aferente creantelor comerciale

363

- aferente creditelor de trezorerie

364

- aferente creditelor oentru export

365

- aferente creditelor pentru echipament

366

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

367

- aferente altor credite acordate clientelei

368

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

369

- aferente valorilor primite în pensiune

370

- aferente conturilor curente debitoare

371

- aferente valorilor de recuperat

372

mod4027

I

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:................................... ..

.....

. ... .. . .. .. .. ...................... .

National

J

Străinătate

}

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]

I

O

I

3

I

OO Global

3 ] TM

mod4027

I

- mii lei -

Cod poziție

LEI

DEVIZE

A

B

1

2

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

ȘI ÎNDOIELNICE

DIN OPERAȚIUNI CU TITLURI

ȘI

OPERAȚIUNI DIVERSE

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

- Provizioane pentru creanțe restante, din care :

410

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

411

-

aferente

titlurilor de

tranzacție

412

-

aferente

titlurilor de plasament

413

-

aferente titlurilor

de investitii

414

-

aferente

debitorilor diverși

415

- Provizioane aferente dobânzilor restante privind

:

420

-

Titluri

primite în pensiune livrată

421

-

Titluri de tranzacție

422

-

Titluri

de plasament

423

- Titluri de investiții

424

- Conturi de decontare privind

operațiunile

cu titluri

425

-

Debitori diverși

426

-

Conturi

de regularizare

(Venituri

de primit)

427

- Provizioane aferente creanțelor

atașate

privind:

430

-

Creanțe

restante ,

din

care

:

431

- titluri primite în pensiune livrată

432

-

titluri de tranzacție

433

- titluri de plasament

434

-

titluri de investiții

435

- debitori diverși

436

- Dobânzi restante, din care:

437

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

438

- aferente titlurilor de tranzacție

439

-

aferente

titlurilor de plasament

440

- aferente

titlurilor de investiții

441

-

aferente

conturilor de decontare privind

operațiunile cu titluri

442

-

aferente debitorilor diverși

443

-

aferente

conturilor de regularizare

(Venituri

de primit)

444

PROVIZIOANE

PENTRU CREANȚE ÎNDOIELNICE

-

Provizioane

pentru creanțe

îndoielnice,

din care:

450

-

aferente

titlurilor primite în pensiune livrată

451

-

aferente

titlurilor de

tranzacție

452

-

aferente

titlurilor de plasament

453

-

aferente

titlurilor

de investiții

454

-

aferente

debitorilor diverși

455

-

Provizioane

aferente

dobânzilor îndoielnice privind:

460

- Titluri primite

în

pensiune

livrată

461

- Titluri

de tranzacție

462

-

Titluri

de plasament

463

-

Titluri de investiții

464

-

Conturi

de decontare

privind

operațiunile

cu titluri

465

- Debitori diversi

466

-

Conturi

de regularizare

(Venituri

de primit)

467

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .. ... ... . . .... ...... ... ... .. .. .. ..... .. .

. . .. . .......

....................

.

. ... .

National

]

Străinătate

]

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_J

I

O

I

3

I

OO Global

3 ]TM

mod4027

I

- mii lei

Cod poziție

LEI

DEVIZE

A

B

l

2

- Provizioane aferente creanțelor atașate privind:

470

- Creanțe îndoielnice ,

din care:

471

- titluri primite în pensiune livrată

472

- titluri de tranzacție

473

- titluri de plasament

474

- titluri de investiții

475

- debitori diversi

476

- Dobânzi îndoielnice, din

care:

477

-

aferente

titlurilor primite

în

pensiune livrată

478

-

aferente

titlurilor de tranzacție

479

- aferente

titlurilor

de plasament

480

- aferente titlurilor de investiții

481

- aferente conturilor de

decontare

privind

operațiunile cu

titluri

482

- aferente debitorilor diverși

483

- aferente conturilor

de

re!rnlarizare (Venituri de primit)

484

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE

!AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE

-

Provizioane pentru creanțe restante reprezentând

credite

subordonate

510

-

Provizioane

aferente

dobânzilor restante privind:

520

- Credite

subordonate

521

- Părți în cadrul

societăților comerciale

legate,

titluri

de participare

și

titluri ale activitătii

de

portofoliu, date cu împrumut

522

- Provizioane aferente

creanțelor

atașate privind:

530

- Creanțe restante reprezentând credite subordonate

531

- Dobânzi restante, din

care:

532

- aferente creditelor subordonate

5 ,,,,

.).)

-aferente

părților în

cadrul societăților

comerciale legate,

titlurilor

de

participare

și

titlurilor

activității

de portofoliu, date cu împrumut

534

PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru

creanțe îndoielnice

reprezentând credite

subordonate

550

-

Provizioane aferente dobânzilor

îndoielnice privind:

560

-

Credite subordonate

561

-

Părți în cadrul

societăților comerciale

legate, titluri

de

participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut

562

- Provizioane aferente

creanțelor atașate

privind:

570

-

Creanțe

îndoielnice

reprezentând

credite subordonate

571

- Dobânzi îndoielnice ,

din

care:

572

-

aferente creditelor subordonate

573

-

aferente părților în cadrul

societăților comerciale

legate, titlurilor de participare

și titlurilor activitătii

de portofoliu, date cu împrumut

574

-

ADMINISTRA

TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de

credit

CONDUCĂTORlJL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele și

semnătura

9.

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN

FUNCȚIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

mod. 4028-

PREZENTARE

Situația -

mod. 4028 -

pune în evidență diferitele tranșe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afara bilanțului, care au scadențe contractuale.

CONTINUT

Prezintă operațiunile care au scadențe contractuale.

Coloane

valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcție de durata reziduală corespunzatoare scadenței operațiunii de finanțare, independent de durata de viață reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;

titlurile de investiții sunt înscrise, fără a se ține seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenței finale de rambursare; titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenței operațiunii

de luare/dare

cu împrumut

de titluri, independent de durata de viață reziduală a titlurilor respective.

MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1.

Finanțările

sunt

repartizate

în

. coloanele situației în funcție

de scadențele contractuale de rambursare.

În

cazul

deschiderilor

de

credite

confirmate

sau

acordurilor

de refinanțare,

partea

utilizată

este

grupată

în

funcție

de

modalitățile

de rambursare:

plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanțare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadențe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, pâna cel mai târziu la data scadenței finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanțare; plecând

de la

coloana

corespunzătoare sumei

dintre

durata

de amortizare a părții utilizate pe de o parte și durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eșalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadențe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenței finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanțare;

plecând de la prima coloană a situației - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanțărilor ajunse la scadență este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize,

eventual

statistice,

care

trebuie

să

facă

obiectul

unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.

2.

Orice credit acordat clientelei sau unei instituții financiare, pentru care există clauze privind revizuirea

periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcție de durata totală prevazută în contract.

3.

În cazul în care o operațiune de refinanțare „în alb" sau pe efecte de comerț este însoțită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.

4.

Durata unei pensiuni se apreciază în funcție de scadența avalului de refinanțare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadența acestor efecte. Dacă tranzacția este efectuată cu biletele de mobilizare, se reține scadența acestor bilete.

5.

Creditele al caror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcție de scadența finală.

6.

Creditele cu

plăți progresive

din categoria

„credite cumpărator" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenților" și creditele de prefinanțare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul

"Alte

credite pentru export" sunt înregistrate în funcție de data scadenței finale a acestor credite.

7.

Creditele pentru export acordate prin convenție de reciprocitate de catre instituțiile de credit semnatare,

pe termen mediu și lung,

se înscriu în coloana 3 (de la 3

la

6

luni)

a situației - mod. 4028 -. În cazul în care instituția de credit denunță acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanțării efectuate de această instituție de credit.

RESURSE

8.

Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcție de scadențele contractuale de rambursare.

9.

Orice împrumut primit însoțit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct.2 de la plasamente.

10.

Orice operațiune de refinanțare însoțită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct.3 de la plasamente.

11.

Durata

unei operațiuni

de refinanțare

efectuată

cu

o instituție financiară se înregistrează conform precizărilor pct.4 de la plasamente.

Operațiunile de refinanțare efectuate cu Banca Națională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcție de scadența biletelor de mobilizare.

12.

Împrumuturile obținute pe baza convenției de reciprocitate a mai multor instituții de credit, privind creditele pe termen mediu și lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației - mod. 4028 - . În cazul în care instituția de credit își denunță acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI

13.

Valoarea acordurilor de refinanțare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanțare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației - mod. 4028 - .

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din

străinătate

ale instituției

de credit), iar

sucursalele

din România

ale instituțiilor de cedit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului

național

în

care sucursala

își desfășoară

activitatea

-

"N"

- (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituțiile de credit raportează o situație - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație -

mod. 4028 -

stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate:

trimestrial (trim. I, II, și III) și anual.

REPARTIZAREJ\ PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE

DE DURATA RAMASĂ DE SCURS-mod. 4028-

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data:

L,_J_,_L,_J

Cod instituție de credit:

[_,_,_,_,_J

I

O

I

1

I

µ{1 Național*

tgjGlobal*

[ l ] lei

[ 2 ] devize

[

]

mod4028

I

PLASAMENTE

Cod poziție

DURATA RAMASĂ DE SCURS

Ds;

l lună

l lună

<Ds;

3 luni

3 luni

<Ds;

6 luni

6 luni

<Ds;

lan

lan

<Ds;

5 ani

D>

5 ani

A

B

l

2

3

4

5

6

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE

-

Depozite la termen la bănci centrale

001

Depozite colaterale la bănci centrale

002

Depozite la termen la instituții de credit

011

Depozite colaterale la instituții de credit

012

Credite la termen acordate instituțiilor de credit

021

Credite financiare acordate instituțiilor de credit

022

Valori primite în pensiune la termen

- bănci centrale

031

- instituții de credit

032

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

-

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

-

Creanțe comerciale

101

Credite de trezorerie

102

Credite pentru export

103

Credite pentru echipament

104

Credite pentru bunuri imobiliare

105

Alte credite acordate clientelei

106

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE

-

Credite la termen acordate clientelei financiare

-OPCVM

111

- instituții financiare altele decât instituțiile de credit

112

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

Valori primite în pensiune la termen

-OPCVM

121

- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit

122

- clientela nefinanciară

123

OPERAȚIUNI CU TITLURI

Titluri primite în pensiune livrată

- instituții de credit

201

-OPCVM

202

- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit

203

- clientela nefinanciară

204

Titluri de tranzacție

211

Titluri de plasament

212

Titluri de investiții

213

Titluri date cu împrumut

- titluri de tranzacție

221

- titluri de plasament

222

- titluri de investiții

223

VALORI IMOBILIZATE

Credite subordonate la termen

231

- mii lei -

*) "G" - se completează de catre instituțiile de credit persoane JUnd1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT: . ....... . . ............ .. ... .

. ... . .. . .. ...

..

.

.. . . ......... ... .. ..... ... .

.

mod4028

I

-

mii

lei -

RESURSE

Cod

poziție

DURATA

RAMASĂ

DE SCURS

Ds;

l

lună

1

lună

<Ds;

3

luni

3

luni

< Ds;

6

luni

6 luni

<Ds;

lan

1

an

<Ds;

5 ani

D>

5 ani

A

B

l

2

3

4

5

6

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE

ȘI

OPERAȚIUNI INTERBA.t CARE

Împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale

-

împrumuturi

colateralizate

cu active

eligibile pentru

garantare

301

-

împrumuturi

lombard

302

-

alte

împrumuturi

303

Depozite la termen ale instituțiilor de

credit

311

Depozite colaterale

ale

instituțiilor de

credit

312

Împrumuturi

la termen primite

de

la

instituții

de credit

321

Împrumuturi

financiare primite

de

la instituții de credit

322

Valori date în pensiune la termen

-

bănci centrale

331

- instituții de credit

332

OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

ÎMPRUMUTURI

PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ

Împrumuturi

la termen de la clientela

financiară

-OPCVM

401

- instituții financiare,

altele

decât instituțiile

de

credit

402

VALORI

DATE ÎN PENSIUNE

Valori

date în pensiune la

termen

-OPCVM

411

-

instituții

financiare, altele

decât

instituțiile de credit

412

-

clientela

nefinanciară

413

CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI

Depozite la termen

421

Depozite

colaterale

422

Certificate

de

depozit

--

423

Carnete

și

librete de

economii

424

OPERAȚIUNI CU TITLURI

Titluri date în pensiune livrată

-

instituții

de credit

501

-OPCVM

502

- instituții financiare,

altele decât

instituțiile de credit

503

- clientela

nefinanciară

504

Datorii

constituite

prin titluri

- titluri

de

piață interbancară

521

-

titluri

de

creanțe

negociabile

522

-

obligațiuni

523

-

alte

datorii constituite prin

titluri

524

DATORII SUBORDONATE LA TER.!VIEN

530

FONDURI PUBLICE

ALOCATE

540

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod instituție de credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

1

I

µ[]Național*

t&jG!obal*

[ 1 ]

lei

[ 2 ] devize

[

]

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE

CREDIT:......................... .. ...... . . .. .......... ..

.....

. ....... . .. . .. . .. .. .. . . .

Data:

L,_]_,_L,_]

Cod

instituție de credit:

L,_,_,_,_]

I

O

I

1

I

Național*

Global*

[ I

J

tei

[ 2 ] devize

[

]

mod4028

I

-

mii lei

-

ANGAJAMENTE ÎN

AFARA

BILANȚULUI

Cod

poziție

DURATA

RAMASĂ

DE SCURS

l

D:::;

luna

l

lună

<D:::;

3 luni

3 luni

< D:::;

6

luni

6

luni

< D:::;

1 an

1 an

<D:::;

5 ani

D >

5

ani

I

A

I

B

I

1

I

2

I

3

I

4

I

5