Instrucțiunile nr. 2/2003

Articol unic

Prezentele instrucțiuni modifica
Instrucțiunile nr. 4/1999
privind calculul activului net al societăților de investiții financiare, aprobate prin
Ordinul președintelui Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 9/1999 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 220 din 19 mai 1999, după cum urmează:
- La articolul 3 punctul VI va avea următorul cuprins:
"VI. În cazul valorilor mobiliare cotate pe piețe reglementate și supravegheate de C.N.V.M., înregistrate în bilanțul contabil ca imobilizari financiare sau titluri de plasament, valoarea acestora se stabilește:
a) pe baza prețului mediu ponderat, calculat pe ultimele 12 luni calendaristice, pentru valorile mobiliare tranzacționate în respectivul interval de timp. Prețul mediu ponderat se calculează ca raport între valoarea tranzacțiilor efectuate în ultimele 12 luni calendaristice (pentru valorile mobiliare cotate la bursa se vor considera tranzacțiile de pe piața Regular) și volumul de acțiuni tranzacționate în ultimele 12 luni calendaristice;
b) pe baza prețului mediu ponderat calculat de la data apariției evenimentului, în situația modificării valorii nominale a acțiunii, a distribuirii de acțiuni gratuite sau în alte situații de acest gen care influențează valoarea de piața a valorilor mobiliare prevăzute la lit. a);
c) pe baza metodologiei stabilite la pct. VII, pentru valorile mobiliare netranzactionate în respectivul interval de timp."
──────────────