Ordinul nr. 1177/2018
pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2017 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității
prezumat în vigoare 1 act modificator
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Abrogat prin 1
- Ordinul nr. 1762/2018 5 aprilie 2018 (prevederi anume) pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financi…
Completat prin 1
- Ordinul nr. 6/2022 4 ianuarie 2022 (prevederi anume) privind transmiterea situațiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituțiile …
Ce face acest act
Modifică 2
- Ordinul nr. 629/2009 3 aprilie 2009 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financi…
- Ordinul nr. 79/2010 18 ianuarie 2010 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financi…
Având în vedere dispozițiile
art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002
privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 80 alin. (2)
și ale
art. 84 din Legea nr. 273/2006
privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată , cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul
art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009
privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,
ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:
Articolul 1
Se aprobă
Normele metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2017, prevăzute în
anexa nr. 1 .
Articolul 2
Corelațiile între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale sunt cele prevăzute în
anexa nr. 2 .
Articolul 3
Anexa nr. 31b „Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“ la
Normele metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 242 și 242 bis din 10 aprilie 2009, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se înlocuiește cu
anexa nr. 3 .
Articolul 4
Normele metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2009, aprobate prin
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 79/2010 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 63 din 28 ianuarie 2010, se modifică după cum urmează:
1.
Anexa nr. 3
la
normele metodologice
(anexa nr. 23 „Contul de execuție a donațiilor/sponsorizărilor primite și utilizate în anul ....“) se abrogă.
2.
Anexa nr. 9
la
normele metodologice
(anexa nr. 33 „Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap la data de...“) se abrogă.
Articolul 5
Raportările financiare lunare în anul 2018 se efectuează de către instituțiile publice potrivit prevederilor
pct. 4.(1).2.1 ,
4.(1).2.2 ,
4.(1).2.3
și
4.(2). de la cap. II
„Depunerea situațiilor financiare trimestriale și a raportărilor financiare lunare“ din
Normele metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2017, aprobate prin
Articolul 6
Anexele nr. 1-3
fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 7
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă orice alte dispoziții contrare acestuia.
Articolul 8
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanțelor publice, Ionuț Mișa București, 26 ianuarie 2018. Nr. 1.177.
Anexa 1 NORME METODOLOGICE privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31
decembrie 2017
Anexa 2 CORELAȚII
între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale
I.
Corelații între formularele de situații financiare anuale pentru sectorul Administrația publică (S1311 + S1313 + S1314)
(1)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):
(1).1
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).2
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).3
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).4
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(2)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) cu formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și cu formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04):
(2).1
(Rd. 33 + Rd. 35 + Rd. 41) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) + Rd. 14 col. 1 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04).
(2).2
(Rd. 33 + Rd. 35 + Rd. 41) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) + Rd. 17 col. 1 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04).
II.
Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)
(1)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):
(1).1
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).2
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02). NOTĂ: Corelațiile de la pct. (1).1 și (1).2 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu soldul contului 1210000 „Rezultatul patrimonial“, în cazul instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local (de exemplu: unități de învățământ preuniversitar de stat);
b)
la unitățile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate: 891 „Bilanț de deschidere“ = 121 „Rezultatul patrimonial“
sau:
121 „Rezultatul patrimonial“ = 892 „Bilanț de închidere“:
Excepția de la lit. b) nu este valabilă pentru situațiile financiare centralizate la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, unde corelațiile de mai sus trebuie respectate.
(1).3
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).4
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02). NOTĂ: Corelațiile de la pct. (1).3 și (1).4 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu soldul contului 1210000 „Rezultatul patrimonial“, în cazul instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local (de exemplu: unități de învățământ preuniversitar de stat);
b)
la unitățile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate: 891 „Bilanț de deschidere“ = 121 „Rezultatul patrimonial“
sau:
121 „Rezultatul patrimonial“ = 892 „Bilanț de închidere“
Excepția de la lit. b) nu este valabilă pentru situațiile financiare centralizate la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, unde corelațiile de mai sus trebuie respectate.
(2)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):
(2).1
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03). NOTA A: Corelația de la pct. (2).1 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu sumele aflate în conturi de sume de mandat la unitățile de învățământ preuniversitar de stat de subordonare locală, care provin din finanțarea de la bugetul de stat și care sunt raportate în fluxul de trezorerie fără a fi cuprinse în bilanț;
b)
la Trezoreria Centrală a Statului. Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:
Rd. 41 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col.01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) + Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(2).2
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (rd.15 col. 01) – (rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03). NOTA B: Corelația de la pct. (2).2 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu sumele acordate de la bugetul de stat unităților de învățământ preuniversitar de stat de subordonare locală, precum și cu sumele aflate în conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, raportate în fluxul de trezorerie fără a fi cuprinse în bilanț;
b)
la Trezoreria Centrală a Statului. Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:
Rd. 41 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (rd. 15 col. 01) – (rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de .... “ (cod 03) + (rd. 17 col. 01) din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 04).
(2).3
Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = – (Rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03). NOTA C: Corelația de la pct. (2).3 nu se respectă în următoarele situații: La Ministerul Finanțelor Publice și la Agenția Națională de Administrare Fiscală pentru situațiile financiare centralizate, precum și la structurile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, care respectă următoarele corelații:
1)
Rd. 21.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
2)
Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (3 + 7 + 11) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
3)
Trezoreria Centrală a Statului nu respectă corelația: Rd. 21.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
(3)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):
(3).1
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(3).2
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04). NOTĂ: Corelațiile de la pct. (3).1 și (3).2 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelațiile de la pct. 2. (1) lit. b) și pct. 2. (2) lit. b).
(4)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/ capitalurilor proprii“ (cod 25):
(4).1
Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 10 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).2
Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 10 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).3
Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).4
Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).5
Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).6
Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).7
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).8
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).9
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).10
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).11
Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(4).12
Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25). NOTĂ: În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:
–
soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;
–
soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.
În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.
Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.
(5)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:
(5).1
Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) - rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(5).2
Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(5).3
Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(5).4
Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(5).5
Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(5).6
Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(6)
Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):
(6).1
Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).2
Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).3
Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).4
Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).5
Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).6
Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).7
Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).8
Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).9
Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(6).10
Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(7)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17): Titluri de participare:
(7).1
Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).2
Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Creanțe comerciale și avansuri:
(7).3
Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 292 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).4
Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 292 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).5
Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 300 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).6
Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 300 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Creanțele bugetului general consolidat:
(7).7
Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 316 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA A:
Corelația de la pct. (7).7 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 328.1 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).8
Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 316 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA B:
Corelația de la pct. (7).8 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 328.1 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori:
(7).9
Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 336 + Rd 337 + Rd 338 + Rd 339) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).10
Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 336 + Rd 337 + Rd 338 + Rd 339) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Conturi la trezorerie, casa în lei:
(7).11
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).12
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:
(7).13
Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12 + Rd. 14 + Rd. 15) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).14
Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12 + Rd. 14 + Rd. 15) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:
(7).15
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).16
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA C:
Corelațiile de la pct. (7).11, (7).12, (7).13, (7).14, (7).15 și (7).16 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă următoarele corelații:
a)
Rd. 41 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 16 + Rd. 21 + Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
b)
Rd. 41 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 16 + Rd. 21 + Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
c)
Rd. 41.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 17 + Rd. 22 + Rd. 44 + Rd. 64 + Rd. 67) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
d)
Rd. 41.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 17 + Rd. 22 + Rd. 44 + Rd. 64 + Rd. 67) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Datorii comerciale și avansuri:
(7).17
Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 457 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).18
Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 457 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).19
Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 465 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).20
Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 465 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Împrumuturi pe termen lung:
(7).21
Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 391 + Rd. 437 + Rd. 447) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).22
Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 391 + Rd. 437 + Rd. 447) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Provizioane pe termen lung:
(7).23
Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).24
Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Sume datorate bugetului din fonduri externe nerambursabile:
(7).25
Rd. 64 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 478 + Rd. 479 + Rd. 480) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).26
Rd. 64 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 478 + Rd. 479 + Rd. 480) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Sume datorate Comisiei Europene/alți donatori:
(7).27
Rd. 66 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 484 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).28
Rd. 66 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 484 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Împrumuturi pe termen scurt:
(7).29
(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 422 + Rd. 427) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA D: Corelația de la pct. (7).29 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: (Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 01 din formularul anexa 40a
"Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ..." (cod 17).
(7).30
(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 422 + Rd. 427) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA E:
Corelația de la pct. (7).30 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: (Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Salariile angajaților:
(7).31
Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 472 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).32
Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 472 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:
(7).33
Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 473 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).34
Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 473 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
Provizioane pe termen scurt:
(7).35
Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489.3 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(7).36
Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489.3 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(8)
Corelații între formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie“ (cod 03) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17):
(8).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 11) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA A:
Corelațiile de la pct. (8).1 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu sumele aflate în conturi de sume de mandat la unitățile de învățământ preuniversitar de stat de subordonare locală, care provin din finanțarea de la bugetul de stat, raportate în fluxul de trezorerie fără a fi raportate în anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17);
b)
la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: Rd. 14 col. 01 din formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 16 + Rd. 21) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(8).2
(Rd. 15 col. 01 – rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA B:
Corelația de la pct. (8).2 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la Ministerul Educației Naționale, cu sumele acordate de la bugetul de stat unităților de învățământ preuniversitar de stat de subordonare locală, precum și cu sumele aflate în conturi de sume de mandat ale acestora, care provin din finanțarea de la bugetul de stat, raportate în fluxul de trezorerie fără a fi raportate în anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17);
b)
la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: (rd. 15 col. 01 – rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17)
(8).3
Rd. 14 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 1 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(8).4
Rd. 15 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 2 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17)
(9)
Corelații între formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17):
(9).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA A:
Corelația de la pct. (9).1 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: Rd. 14 col. 01 din formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(9).2
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTA B:
Corelația de la pct. (9).2 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.
Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația: Rd. 17 col. 01 din formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(9).3
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 54 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(9).4
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 54 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).
(10)
Corelații între formularul anexa 31 „Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...“ și formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17)
(10).1
Totalul general col. 03 anexa 31 „Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...“ (cu excepția FMI) = rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a „Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17). NOTĂ: Corelația de la pct. (10).1 nu se respectă la Ministerul Finanțelor Publice cu valoarea participațiilor deținute la FMI.
(11)
Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(11).1
Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).2
Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).3
Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).4
Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).5
Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).6
Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).7
Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).8
Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12)
Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(12).1
Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18+ rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).2
Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).3
Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).4
Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).5
Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).6
Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).7
Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).8
Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).9
Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).10
Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).11
Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“(cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).12
Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).13
Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).14
Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).15
Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
III.
Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)
(1)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):
(1).1
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).2
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02). NOTA A:
Corelațiile de la pct. (1).1 și (1).2 nu se respectă la unitățile administrativ-teritoriale în situația instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local (de exemplu: unități de învățământ preuniversitar de stat); în bilanțul centralizat al unității administrativ-teritoriale se va prelua și rezultatul patrimonial al instituțiilor subordonate
finanțate din bugetul de stat, în timp ce în „Contul de rezultat patrimonial“ al bugetului local acesta nu va fi preluat.
(1).3
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).4
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02). NOTA B:
Corelațiile de la pct. (1).3 și (1).4 nu se respectă la unitățile administrativ-teritoriale în situația instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local (de exemplu: unități de învățământ preuniversitar de stat); în bilanțul centralizat al unității administrativ-teritoriale se va prelua și rezultatul patrimonial al instituțiilor subordonate finanțate din bugetul de stat, în timp ce în „Contul de rezultat patrimonial“ al bugetului local acesta nu va fi preluat.
(2)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):
(2).1
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) NOTA A:
Corelația de la pct. (2).1 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la unitățile administrativ-teritoriale, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în bilanțul centralizat și care nu sunt raportate în fluxul de trezorerie centralizat al acestora;
b)
la unitățile de învățământ preuniversitar de stat care au finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în bilanț și care nu sunt raportate în fluxul de trezorerie al acestora.
(2).2
„Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03). NOTA B:
Corelația de la pct. (2).2 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la unitățile administrativ-teritoriale, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în bilanțul centralizat și care nu sunt raportate în fluxul de trezorerie centralizat al acestora;
b)
la unitățile de învățământ preuniversitar de stat care au finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în bilanț și care nu sunt raportate în fluxul de trezorerie al acestora.
La unitățile de învățământ preuniversitar se va respecta următoarea corelație:
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 15 col. 01 – Rd. 15 col. 4) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03).
(2).3
Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = – (Rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
(3)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):
(3).1
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(3).2
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(4)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18): Titluri de participare:
(4).1
Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).2
Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Creanțe comerciale și avansuri:
(4).3
Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 157 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).4
Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 157 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).5
Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 165 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).6
Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 165 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Creanțele bugetului general consolidat:
(4).7
Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 176 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).8
Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 176 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Sume de primit de la Comisia Europeană:
(4).9
Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 194 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).10
Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 194 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Conturi la trezorerie, casă în lei:
(4).11
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 19) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).12
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:
(4).13
Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 20 + Rd. 22 + Rd. 23) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).14
Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 20 + Rd. 22 + Rd. 23) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:
(4).15
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).16
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:
(4).17
Rd. 35.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 37 + Rd. 40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).18
Rd. 35.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 37 + Rd. 40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Datorii comerciale și avansuri:
(4).19
Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).20
Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).21
Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 320 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).22
Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 320 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Împrumuturi pe termen scurt:
(4).23
(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).24
(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Salariile angajaților:
(4).25
Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).26
Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:
(4).27
Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).28
Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Provizioane pe termen scurt:
(4).29
Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 343 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).30
Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 343 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Împrumuturi pe termen lung:
(4).31
Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 241 + Rd. 290 + Rd. 298) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).32
Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 241 + Rd. 290 + Rd. 298) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
Provizioane pe termen lung:
(4).33
Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 342.1 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(4).34
Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 342.1 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(5)
Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18):
(5).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 19) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18). NOTA A:
Corelația de la pct. (5).1 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la unitățile administrativ-teritoriale, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în anexa 40b și nu sunt raportate în fluxul de trezorerie centralizat al acestora;
b)
la unitățile de învățământ preuniversitar de stat care au finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în anexa 40b și nu sunt raportate în fluxul de trezorerie al acestora.
(5).2
Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18). NOTA B:
Corelația de la pct. (5).2 nu se respectă în următoarele situații:
a)
la unitățile administrativ-teritoriale, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în anexa 40b și nu sunt raportate în fluxul de trezorerie centralizat al acestora;
b)
la unitățile de învățământ preuniversitar de stat care au finanțare și din bugetul de stat, și din bugetul local, în situația existenței unor conturi de sume de mandat care provin din finanțarea de la bugetul de stat, ale căror solduri sunt raportate în anexa 40b și nu sunt raportate în fluxul de trezorerie al acestora.
(5).3
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03)= Rd. 04 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(5).4
Rd. 15 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 2 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18)
(6)
Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18):
(6).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(6).2
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(6).3
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 35 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(6).4
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 35 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(7)
Anexa 31b „Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“ cu formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18)
(7).1
Coloana nr. 9 „Valoarea acțiunilor/părților sociale din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială – Direct“ = (rd. 126 + rd. 134 + rd. 142) col. 2 din formularul 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).
(8)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25):
(8).1
Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 10 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).2
Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 10 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).3
Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).4
Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).5
Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).6
Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).7
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).8
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).9
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).10
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).11
Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(8).12
Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25). NOTĂ: În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:
–
soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;
–
soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.
În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.
Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/ capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.
(9)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:
(9).1
Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(9).2
Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22+23+24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(9).3
Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(9).4
Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22+23+24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(9).5
Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(9).6
Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10)
Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):
(10).1
Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).2
Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).3
Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).4
Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).5
Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).6
Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).7
Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).8
Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).9
Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)
(10).10
Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)“
(11)
Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(11).1
Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).2
Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).3
Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).4
Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).5
Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).6
Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).7
Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).8
Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12)
Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(12).1
Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).2
Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).3
Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).4
Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).5
Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).6
Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).7
Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).8
Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).9
Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).10
Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).11
Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).12
Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).13
Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).14
Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(12).15
Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
IV.
Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale din subsectorul Asigurări sociale (S1314)
(1)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):
(1).1
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).2
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).3
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(1).4
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).
(2)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):
(2).1
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
(2).2
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).
(3)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):
(3).1
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(3).2
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).
(4)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“
(cod 19): Titluri de participare:
(4).1
Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).2
Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Creanțe comerciale și avansuri:
(4).3
Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 162 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).4
Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 162 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).5
Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 170 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).6
Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 170 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Creanțele bugetului general consolidat:
(4).7
Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 181 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).8
Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 181 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Sume de primit de la Comisia Europeană:
(4).9
Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 199 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).10
Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 199 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Conturi la trezorerie, casa în lei:
(4).11
Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).12
Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:
(4).13
Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 15 + Rd. 17 + Rd. 18) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).14
Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 15 + Rd. 17 + Rd. 18) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:
(4).15
Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + rd. 61) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).16
Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:
(4).17
Rd. 35.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).18
Rd. 35.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Datorii comerciale și avansuri:
(4).19
Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).20
Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).21
Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 319.1 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).22
Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 319.1 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Împrumuturi pe termen lung:
(4).23
Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 246 + Rd. 291 + Rd. 300) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).24
Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 246 + Rd. 291 + Rd. 300) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Provizioane pe termen lung:
(4).25
Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332.1 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).26
Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332.1 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Împrumuturi pe termen scurt:
(4).27
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).28
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Salariile angajaților:
(4).29
Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 322 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).30
Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 322 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:
(4).31
Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 323 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).32
Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 323 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
Provizioane pe termen scurt:
(4).33
Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(4).34
Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(5)
Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19):
(5).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(5).2
Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(5).3
Rd. 14 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = rd. 4 col.1 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19)
(5).4
Rd.15 col.2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = rd. 04 col.2 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19)
(6)
Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19):
(6).1
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(6).2
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd.61) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(6).3
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 30 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(6).4
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 30 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).
(7)
„Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25):
(7).1
Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 15 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).2
Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 15 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).3
Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).4
Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).5
Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).6
Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).7
Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).8
Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).9
Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).10
Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).11
Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).
(7).12
Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25). NOTĂ: În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:
–
soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;
–
soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.
În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.
Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.
(8)
Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:
(8).1
Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(8).2
Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(8).3
Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(8).4
Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(8).5
Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).
(8).6
Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(9)
Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):
(9).1
Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).2
Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).3
Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).4
Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).5
Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).6
Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).7
Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).8
Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).9
Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(9).10
Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).
(10)
Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(10).1
Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).2
Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).3
Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).4
Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).5
Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).6
Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).7
Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(10).8
Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11)
Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):
(11).1
Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).2
Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).3
Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).4
Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).5
Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).6
Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).7
Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).8
Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).9
Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).10
Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).11
Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).12
Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).13
Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).14
Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
(11).15
Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).
Anexa 3 (Anexa 31b la
normele metodologice )
Județul ....(denumirea).....
Cod județ ....................................................
UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ …..(denumirea).......
Codul de identificare fiscală ....................................................
Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect
de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici
Nr. crt.
Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect
Unitatea administrativ-teritorială este acționar la operatorul economic.
Valoarea acțiunilor/părților sociale din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială
(lei)
Ponderea
în capitalul social
Codul de identificare fiscală
Codul CAEN al activității principale a operatorului economic
Denumirea operatorului economic
Tip operator (SRL, SA, ASO, RA, RAS)
Capitalul social al operatorului economic
(lei)
Direct
Indirect
Direct
Indirect
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11 = 9/6*100
11 = 10/6*100
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului financiar-contabilitate
……………………….
……………………….
NOTĂ: Centralizarea acestei anexe se realizează printr-un program informatic distinct.
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.