Ordinul nr. 912/2004
pentru modificarea și completarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 522/2003 , cu modificările ulterioare
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 1
- Ordinul nr. 522/2003 16 aprilie 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului fin…
În temeiul
art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 1.574/2003
privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice și a Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere prevederile
art. II din Legea nr. 84/2003
pentru modificarea și completarea
Ordonanței Guvernului nr. 119/1999
privind auditul public intern și controlul financiar preventiv,
ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:
Articolul I
Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 522/2003 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 320 din 13 mai 2003, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. După ultimul alineat al punctului 2.3 se introduc trei alineate noi, cu următorul cuprins:
"De asemenea, conducătorii entităților publice vor dispune detalierea, prin liste de verificare (check-lists), a obiectivelor verificării, pentru fiecare operațiune cuprinsă în cadrul specific al entității publice.
Anexele nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 1e), 1f), 1g) 1h), 1i), 1j), 1k) și 1l) la prezentele norme metodologice cuprind modele exemplificative de astfel de liste de verificare.
Listele de verificare constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, aceste persoane având totodată și obligația de a formula propuneri de perfecționare a listelor respective. În funcție de propunerile primite, de modificările legislative sau de alte condiții apărute, conducătorii entităților publice aprobă modificări ale listelor de verificare, asigurând astfel o dezvoltare progresivă a acestora."
2. Punctul 5.3 va avea următorul cuprins:
"5.3. În efectuarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, parcurgerea listei de verificare specifică operațiunii, primită la viză, este obligatorie, dar nu și limitativă. În conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare -
Ordonanța Guvernului nr. 119/1999
privind controlul intern și controlul financiar preventiv, republicată, și prezentele norme metodologice -, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv poate extinde verificările ori de câte ori este necesar."
3. Punctul 5.4 va avea următorul cuprins:
"5.4. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puțin unul dintre elementele verificării formale - completarea documentelor în concordanță cu conținutul acestora, existența semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, existența actelor justificative specifice operațiunii prezentate la viză - nu este îndeplinit, atunci operațiunea nu poate fi autorizată.
Pentru simplificarea și accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situații nu se face consemnarea refuzului de viză, procedându-se la restituirea documentelor către compartimentul care a inițiat operațiunea, indicându-se în scris motivele restituirii."
4. Punctul 5.5 va avea următorul cuprins:
"5.5. După efectuarea controlului formal, persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv înregistrează documentele în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv și efectuează, de asemenea, prin parcurgerea listei de verificare, controlul operațiunii din punct de vedere al legalității, regularității și, după caz, al încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament."
5. După alineatul unic al punctului 5.7 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins:
"Prin acordarea vizei se certifică implicit și îndeplinirea condițiilor menționate în listele de verificare."
6. Punctul 6.1 va avea următorul cuprins:
"6.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esență, operațiunea nu întrunește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv vor refuza motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 4 la prezentele norme metodologice, consemnând acest fapt în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv.
La refuzul de viză se va anexa și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
7. Punctul 10.3 va avea următorul cuprins:
"10.3. În exercitarea atribuțiilor sale de control asupra operațiunilor la care s-a stabilit competența sa, controlorul delegat va urma procedura prevăzută la pct. 5 din prezentele norme metodologice. Listele de verificare avute în vedere la efectuarea controlului de către controlorii delegați se emit și se actualizează de către Direcția generală de control financiar-preventiv din Ministerul Finanțelor Publice.
Perioada maximă de verificare este de 3 zile lucrătoare de la prezentarea operațiunii, însoțită de toate documentele justificative și informațiile solicitate. În cazuri excepționale, controlorul delegat are dreptul să prelungească perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrătoare, informându-l în acest sens pe controlorul financiar-șef și pe ordonatorul de credite."
8. Punctul 11.1 va avea următorul cuprins:
"11.1. Dacă în urma parcurgerii procedurii de control menționate la pct. 5 și 10 din prezentele norme metodologice se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit și, în esență, operațiunea nu întrunește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, controlorul delegat va comunică, în scris, potrivit anexei nr. 5 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, motivele pentru care operațiunea nu poate fi efectuată, consemnând acest fapt în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. O copie de pe textul comunicării va fi transmisă controlorului financiar-șef."
9. După primul alineat al punctului 11.3 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins:
"La refuzul de viză se va anexa și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
10. După anexa nr. 1 la normele metodologice se introduc anexele nr. 1a)-1l), cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul II
Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările și completările aduse prin prezentul ordin, vor fi cuprinse în pagina de Internet a Ministerului Finanțelor Publice.
Articolul III
Direcția generală de control financiar preventiv va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Articolul IV
Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanțelor publice, Mihai Nicolae Tănăsescu București, 15 iunie 2004. Nr. 912.
Anexa [ANEXA Nr.1a)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A CERERII PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE
COD A.1.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite
1.2.
- Solicitările ordonatorilor secundari și/sau terțiari, după caz,
pentru repartizarea de credite bugetare
1.3.
- Situația creditelor bugetare deschise anterior și neutilizate
1.4.
- Bugetul aprobat
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare
3.
Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite în:
3.1.
- Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate
conform clasificației bugetare
3.2.
- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern
3.3.
- Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii
(unde este cazul)
3.4.
- Nivelul rezultat din Nota de fundamentare
4.
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în
vedere:
4.1.
- Creditele deschise anterior și neutilizate
4.2.
- Ca întreaga suma să fie utilizată până la finele perioadei pentru
care se solicită deschiderea
5.
Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite cu privire
la:
5.1.
- Beneficiarul deschiderii de credite
5.2.
- Conturile de trezorerie
5.3.
- Suma pentru care se cere deschiderea de credite
5.4.
- Corespondența dintre suma solicitată și detalierea de pe verso-ul
formularului
5.5.
- Celelalte rubrici prevăzute de formular
[ANEXA Nr.1b)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK- LIST]
A DISPOZIȚIEI BUGETARE PENTRU REPARTIZAREA
CREDITELOR BUGETARE
COD. A.2.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Solicitarea ordonatorului secundar sau terțiar, după caz
1.2.
- Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu, în
cazul ordonatorului principal
1.3.
- Cererea de deschidere de credite
1.4.
- Bugetul aprobat
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare
3.
Încadrarea sumei prevăzuta pentru repartizare, în:
3.1.
- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni și
defalcate conform clasificației bugetare
3.2.
- Cererea de deschidere de credite
3.3.
- Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul)
3.4.
- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare
4.
Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea credi-
telor bugetare cu privire la:
4.1.
- Beneficiarul creditelor repartizate
4.2.
- Conturile de trezorerie
4.3.
- Suma repartizată
4.4.
- Corespondența dintre suma repartizată și detalierea de pe verso-ul
formularului
4.5.
- Celelalte rubrici prevăzute de formular
NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza Ordin de plată pentru alimentari
de conturi, Borderoul centralizator al Dispozițiilor bugetare pentru reparti-
zarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al Ordinelor de plată
pentru alimentări de conturi, prezenta listă de verificare (CHECK-LIST) se va
adapta corespunzător documentelor respective.
[ANEXA Nr.1c)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A VIRĂRII DE CREDITE BUGETARE ÎNTRE CAPITOLE
ALE CLASIFICAȚIEI BUGETARE
COD A.4.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Nota de fundamentare privind efectuarea virărilor de credite buge-
tare între capitole ale clasificației bugetare
1.2.
- Bugetul aprobat
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Documentul privind virările de credite bugetare între capitole ale
clasificației bugetare
3.
Încadrarea sumelor prevăzute a se vira între capitole în:
3.1.
- Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate
conform clasificației bugetare
3.2.
- Nivelurile rezultate din nota de fundamentare
4.
Propunerea de virare să:
4.1.
- Nu contravină Legii privind finanțele publice, legilor bugetare
anuale sau actelor normative de rectificare
4.2.
- Fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini
noi sau reprogramate
4.3.
- Asigure respectarea angajamentelor anterioare
4.4.
- Să fie susținută de justificări, detalieri și necesități privind
execuția până la finele anului bugetar la capitolele respective
4.5.
- Fie efectuată după începerea trimestrului al III-lea
NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza documente privind virarea de
credite bugetare între subdiviziuni ale clasificației bugetare în cadrul
aceluiași capitol, pentru bugetul propriu și bugetele instituțiilor subor-
donate, sau documente privind virarea de credite bugetare între programe,
prezenta lista de verificare (CHECK - LIST) se va adapta corespunzător
documentelor respective.
[ANEXA Nr.1d)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIȚII PUBLICE
COD B.1.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Programul anual al achizițiilor publice
1.2.
- Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziție
1.3.
- Anunțul/invitația de participare la procedura
1.4.
- Documentația pentru elaborarea și prezentarea ofertei
1.5.
- Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere
1.6.
- Ofertele
1.7.
- Documentul de aprobare a hotărârii comisiei de evaluare/negociere
1.8.
- Comunicările către ofertanți a rezultatului aplicării procedurii
1.9.
- Documentul privind soluționarea contestațiilor
1.10.
- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului
de investiții (în cazul investițiilor)
1.11.
- Nota de fundamentare privind necesitatea și oportunitatea efectuării
cheltuielilor asimilate investițiilor (în cazul investițiilor)
1.12.
- Anexele nr. 1 și 2 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr.
1792/2002
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Proiectul de contract/comandă
3.
Încadrarea valorii contractului/comenzii în:
3.1.
- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz
3.2.
- Nivelul angajamentului bugetar
3.3.
- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câștigător
4.
Contractul:
4.1.
- Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice
4.2.
- Să prevadă calitatea și cantitatea produselor contractate, conform
actelor justificative
4.3.
- Să prevadă constituirea garanției de buna execuție
4.4.
- Să prevadă acordarea de avansuri cu respectarea legii
4.5.
- Să prevadă actualizarea prețului cu respectarea legii
4.6.
- Să fie incheiat în perioada de valabilitate a ofertei
4.7.
- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante
[ANEXA Nr.1e)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST1
A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIȚII PUBLICE FINANȚATE INTEGRAL
SAU PARȚIAL DIN CREDITE EXTERNE RAMBURSABILE ȘI/SAU FONDURI
EXTERNE NERAMBURSABILE
COD B.2.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Programul anual al achizițiilor publice
1.2.
- Acordul/comanda de finanțare externă
1.3.
- Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziție
1.4.
- Anunțul/invitația de participare la procedură
1.5.
- Documentele pentru elaborarea și prezentarea ofertei
1.6.
- Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere
1.7.
- Ofertele
1.8.
- Documentul de aprobare a hotărârii comisiei de evaluare/negociere
1.9.
- Comunicările către ofertanți a rezultatului aplicării procedurii
1.10.
- Documentul privind soluționarea contestațiilor
1.11.
- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului
de investiții (în cazul investițiilor)
1.12.
- Nota de fundamentare privind necesitatea și oportunitatea efectuării
cheltuielilor asimilate investițiilor (în cazul investițiilor)
1.13.
- Anexele 1 și 2 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr.
1792/2002
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnaturi legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Proiectul de contract/comandă
3.
Încadrarea valorii contractului/comenzii în:
3.1.
- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz
3.2.
- Nivelul angajamentului bugetar
3.3.
- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului
3.4.
- Nivelul prevăzut în actul normativ care a aprobat împrumutul
4.
Contractul:
4.1.
- Să fie în programul anual al achizițiilor publice
4.2.
- Să prevadă calitatea și cantitatea produselor contractate, conform
actelor justificative
4.3.
- Să prevadă constituirea garanției de bună execuție
4.4.
- Să prevadă acordarea de avansuri cu respectarea legii
4.5.
- Să prevadă actualizarea prețului cu respectarea legii
4.6.
- Să fie incheiat în perioada de valabilitate a ofertei
4.7.
- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante
4.8.
- Sa se încadreze din punct de vedere al obiectului în categoria
cheltuielilor considerate eligibile, conform cu acordul/comanda de
finanțare externă și cu regulile fiecărui organism finanțator
[ANEXA Nr.1f)
la normele metodologice]
LiSTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACȚIUNILOR DE
PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL - ȘTIINȚIFIC
SAU A ALTOR ACȚIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL
ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
COD B.14.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Nota de fundamentare a acțiunii de protocol a manifestării sau a
acțiunii cu caracter specific, după caz
1.2.
- Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la
acțiune
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3.
Stabilirea corecta a valorii devizului
4.
Încadrarea valorii devizului în:
4.1.
- Nivelul creditelor bugetare
4.2.
- Nivelul angajamentului bugetar
4.3.
- Limitele prevăzute de normele legale
4.4.
- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii
(unde este cazul)
[ANEXA Nr.1g)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA IN
STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
COD B.15.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Nota de fundamentare a deplasării în străinătate
1.2.
- Invitații, comunicări, alte documente de la partenerul extern
1.3.
- Nota-mandat privind deplasarea
2.
Existenta vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Actul intern de decizie, inclusiv devizul
3.
Stabilirea corecta a valorii devizului
4.
Încadrarea valorii devizului în:
4.1.
- Nivelul creditelor bugetare
4.2.
- Nivelul angajamentelor bugetare
4.3.
- Baremurile prevăzute de normele legale
[ANEXA Nr.1h)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ORDONANȚĂRII DE PLATĂ PRIVIND
ACHIZIȚIA PUBLICĂ DE PRODUSE
Cod C.1.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Angajamentul bugetar global/individual
1.2.
- Contractul/comanda (sau alta forma de angajament juridic)
1.3.
- Factura fiscala (cod 14.4.10), factura (cod 14.4.10/a A) sau alte
tipuri de facturi, aprobate conform prevederilor legale
1.4.
- Procesul verbal de recepție (cod 14.4.2.5), sau Nota de recepție și
constatare de diferențe(cod 14.3.1A)
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Ordonanțare de plată
3.
Stabilirea corecta a sumei propusă pentru plată
4.
Încadrarea sumei propusă pentru plată în:
4.1.
- Nivelul angajamentului bugetar
4.2.
- Nivelul angajamentului legal
4.3.
- Valoarea cheltuielilor lichidate
4.4.
- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de
disponibil, după caz
5.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele
justificative pentru:
5.1.
- Natura cheltuielii
5.2.
- Numărul și data emiterii facturii
5.3.
- Beneficiarul sumei
5.3.
- Banca beneficiarului
6.
Corespondența dintre conținutul actelor justificative în ceea ce
privește:
6.1.
- Cantitatea de produse recepționate
6.2.
- Calitatea produselor recepționate
6.3.
- Prețul unitar al produselor recepționate
6.4.
- Termenele de livrare
6.5.
- Modalitățile de plată
NOTĂ: În cazul ordonanțărilor de plată privind achiziția publică de servicii
sau lucrări, prezenta lista de verificare (check-list) se va adapta
corespunzător.
[ANEXA Nr.1i)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ORDONANTARILOR DE PLATĂ PENTRU SUBVENȚII, TRANSFERURI, PRIME
SAU ALTE PLAȚI DIN FONDURI PUBLICE ACORDATE AGENȚILOR ECONOMICI
SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
COD C.5.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Angajamentul bugetar global/individual
1.2.
- Nota de fundamentare
1.3.
- Documentația specifică, conform actului normativ care reglementează
domeniul
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Ordonanțarea de plată
3.
Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată
4.
Încadrarea sumei propusă pentru plată în:
4.1.
- Nivelul angajamentului bugetar
4.2.
- Nivelul angajamentului legal
4.3.
- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare
4.4.
- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de
disponibil, după caz
5.
Corespondența datelor din ordonanța de plată cu cele din actele
justificative pentru:
5.1.
- Natura plății
5.2.
- Beneficiarul sumei
5.3.
- Banca beneficiarului sumei
[ANEXA Nr.1j)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ORDONANTARII DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLAȚI
DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE
COD C.8.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Angajamentul bugetar global/individual
1.2.
- Nota de fundamentare
1.3.
- Contractul de furnizare/servicii/lucrări
1.4.
- Factura externă
1.5.
- Documente de transport, vămuire, recepție, situații de lucrări,
după caz
1.6.
- Documente specifice care rezultă din actul normativ ce reglementează
domeniul
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Ordonanțarea de plată externă
3.
Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată
4.
Încadrarea sumei propusă pentru plată în:
4.1.
- Nivelul angajamentului bugetar
4.2.
- Nivelul angajamentului legal
4.3.
- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operațiunii de lichidare
4.4.
- Disponibilul în cont
5.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată externă cu cele din
actele justificative pentru:
5.1.
- Natura plății
5.2.
- Beneficiarul sumei
5.3.
- Banca beneficiarului sumei
[ANEXA Nr.1k)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ORDONANTARII DE AVANSURI (IN LEI) ACORDATE
UNOR TERȚE PERSOANE JURIDICE IN CADRUL
CONTRACTELOR ÎNCHEIATE
COD C.10.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Angajamentul bugetar global/individual
1.2.
- Nota de fundamentare
1.3.
- Contractul de furnizare/servicii/lucrări
1.4.
- Solicitarea de acordare a avansului
1.5.
- Documentul prin care se constituie garanția legală
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Ordonanțarea de plată a avansului
3.
Stabilirea corectă a sumei prevăzută pentru plată
4.
Încadrarea sumei propusă pentru plată în:
4.1.
- Nivelul angajamentului bugetar
4.2.
- Nivelul angajamentului legal
4.3.
- Disponibilul din cont
5.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată a avansului cu cele
din actele justificative pentru:
5.1.
- Natura plății
5.2.
- Beneficiarul sumei
5.3.
- Banca beneficiarului sumei
[ANEXA Nr.1l)
la normele metodologice]
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
A ORDONANTARII DE PLATĂ ALE SALARIILOR, ALTOR DREPTURI
SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ȘI ALE
OBLIGAȚIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
COD C.14.
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
- Centralizatorul lunar al statelor de salarii
1.2.
- Situația privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
1.3.
- Situația privind monitorizarea cheltuielilor de personal
1.4.
- Statul de funcții
1.5.
- Bugetul aprobat
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
după caz, pentru:
2.1.
- Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
- Ordonanțarea de plată
3.
Încadrarea sumei propusă la plată în:
3.1.
- Nivelul angajamentului bugetar
3.2.
- Valoarea cheltuielilor lichidate
3.3.
- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de
disponibil, după caz
4.
Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în:
4.1.
- Numărul maxim de personal stabilit prin buget
4.2.
- Numărul rezultat din statul de funcții
5.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele
justificative pentru:
5.1.
- Tipul plății
5.2.
- Beneficiarul sumei
5.3.
- Banca beneficiarului sumei
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.