Sistemul din 24 iulie 2019

NORMA nr. 20 din 24 iulie 2019 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019

ANEXĂ

Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL 1

Dispoziții generale

SECȚIUNEA 1.1

Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019

1.1.1.

- Prevederi generale

1.

Raportările contabile la 30 iunie 2019 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 41/2015 , ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 36/2015,

respectiv ale Normei nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 15/2016,

care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

2.

Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma

A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

3.

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 se completează în lei.

4.

- (1)

Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2019, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)

În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2019 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei.

5.

- (1)

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale asigurătorilor și ale Fondului de garantare a asiguraților se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin.

(10) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

(2)

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2019 ale companiilor de brokeraj se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) sau, după caz, la art. 28 alin.

(11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii, sau de persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

1.1.2.

- Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2019

6.

- (1)

Asigurătorii, companiile de brokeraj și subunitățile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor, denumită în continuare

Normă , depun raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel:

a)

la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare

A.S.F.:

(i)

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS;

(ii)

pe

suport

hârtie

(formatul

din

aplicația

ASF

-

EWS,

https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

b)

la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare

M.F.P.:

(i)

în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, sau

(ii)

numai în formă electronică pe portalul

www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2)

Fondul de garantare a asiguraților depune raportările contabile la 30 iunie 2019, astfel:

a)

la A.S.F. pe suport hârtie, semnate, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și în format electronic în fișiere de tip

.xls ;

b)

la unitățile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).

(3)

Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2019, menționat

la alin. (1) lit. b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților gratuit de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro.

(4)

Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2019, generat prin programul de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml care conține datele de identificare a entităților, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip conține raportările contabile la data de 30 iunie 2019 și documentele cerute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, așa cum acestea sunt întocmite de entități, scanate alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.

7.

Raportările contabile la 30 iunie 2019 se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 14 august 2019.

8.

Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2019 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

1.1.3.

- Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2019

9.

Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)

Bilanț (cod 01);

b)

Contul de profit și pierdere, compus din:

-

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

-

contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

-

contul netehnic (cod 04);

c)

Date informative (cod 05).

10.

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel:

a)

Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

b)

Situația veniturilor și cheltuielilor.

11.

Companiile de brokeraj întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)

Bilanț (cod 01);

b)

Contul de profit și pierdere (cod 02);

c)

Date informative (cod 03).

12.

Subunitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Normă depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2019 compuse din formularele menționate la pct.

9 și 10 sau la pct. 11, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

13.

Fondul de garantare a asiguraților întocmește și depune raportări contabile la 30 iunie 2019 care cuprind următoarele formulare:

a)

Bilanț (cod 10);

b)

Cont de profit și pierdere (cod 20);

c)

Date informative (cod 30).

14.

Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2019, menționate la pct. 9 - 11 și 13, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

15.

- (1)

Entitățile cărora li se aplică Norma completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților;

(2)

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3)

Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

16.

- (1)

Asigurătorii și reasigurătorii, precum și companiile de brokeraj completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități),

potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)

În cazul subunităților prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2019 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

(3)

Fondul de garantare a asiguraților completează codul privind activitatea desfășurată, potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN. În cazul în care Fondul desfășoară mai multe activități, se trece codul activității preponderente, care definește profilul Fondului (respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente).

17.

- (1)

Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2)

Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2019, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

(3)

Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2019 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

18.

În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul „Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2019.

19.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

SECȚIUNEA 1.2

Nomenclator - forme de proprietate

20.

Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD

DENUMIRE

10

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăți cu capital integral de stat

15

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

20

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

22

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

23

Societăți cu capital de stat și privat autohton

24

Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

26

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

27

Societăți cu capital de stat și privat autohton

28

Societăți cu capital de stat și privat străin

29

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

30

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

34

Societăți pe acțiuni

35

Societăți cu răspundere limitată

CAPITOLUL 2

Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2019

SECȚIUNEA 2.1

Asigurători și reasigurători

21.

Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2019

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

ACTIV

A

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

03

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

04

5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)

05

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

06

TOTAL (rd. 01 la 06)

07

B

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291)

08

2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

09

TOTAL (rd. 08 + 09)

10

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261- 29611-29621-29661)

11

2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

12

3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)

13

4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-

29627+26752+26762-29667)

14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

15

TOTAL (rd. 11 la 15)

16

III. Alte plasamente financiare

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711- 29713-29721-29723+2713-29731-29733)

17

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

18

3. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724- 29734)

19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

21

6. Depozite la instituțiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-

29651+26754+26764-2967)

22

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

23

TOTAL (rd. 17 la 23)

24

IV. Depozite la societăți cedente (268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)

28

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

29

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)

30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)

31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)

33

TOTAL (rd. 28 la 33)

34

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)

36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)

38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

39

TOTAL (rd. 35 la 39)

40

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în reasigurare (394)

41

TOTAL (rd. 34+40+41)

42

E

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511+4518-495)

43

Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun (4521+4528-495)

44

TOTAL (rd. 43+44)

45

I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

Asigurați (401*-491)

46

Intermediari în asigurări (404-491)

47

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

48

TOTAL (rd. 46 la 48)

49

II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (411*+412*-491)

50

III. Alte creanțe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+44 3*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*-

496+54512+54522+4284+4384+54532)

51

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (456-495)

52

V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465)

52a

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-

58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-

59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-

58134-59132-59133-59134)

53

2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)

54

3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

55

TOTAL (rd. 53 la 55)

56

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

58

TOTAL (rd. 57+58)

59

II. Casa și conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)

60

III. Alte elemente de activ (542-596)

61

G

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471)

62

II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64+65)

63

1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale (4722)

64

2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de viață (4721)

65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

66

TOTAL (rd. 62+63+66)

67

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)

68

PASIV

A

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care:

69

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

70

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)

71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

72

Sold D

73

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

74

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

75

IV. Rezerve

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

76

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

77

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

78

Total (rd. 76 la 78)

79

Acțiuni proprii (1091+1092+1093)

80

Caștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141)

81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)

82

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

83

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

84

Sold D

85

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712+11722+11732)

Sold C

86

Sold D

87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

88

Sold D

89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

90

Sold D

91

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

92

Sold D

93

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold C

94

Sold D

95

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C

96

Sold D

97

VII. Repartizarea profitului (129)

98

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

99

B

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

C

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață

(rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viață (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

D

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR (314)

120

E

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513

2+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828)

125

G

DATORII

Sume datorate entităților afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităților asociate și controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+269 23+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+161

28+16811+16821-1691-1692)

130

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

IV. Sume datorate instituțiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+162

24+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436**

+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446*

*+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475

**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924

+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

H

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

*soldurile debitoare ale conturilor respective

**soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

22.

Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

1.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2019

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare (-)

02

c) variația rezervei de prime (+/-)

03

d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

04

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

05

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

06

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

07

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10):

08

- sume brute

09

- partea reasigurătorilor (-)

10

b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

11

TOTAL (rd. 08+11)

12

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

13

b) Variația rezervei de catastrofă (+/-)

14

c) Variația altor rezerve tehnice (+/-)

15

TOTAL (rd. 13+14+15)

16

6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (+/-)

17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

18

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+/-)

19

c) cheltuieli de administrare

20

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

21

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

23

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

9. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

24

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

25

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 30 iunie 2019

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare(-)

02

c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

03

TOTAL (rd. 01-02-03)

04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în care există interese de participare, din care:

05

- venituri din plasamente la societățile afiliate

06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care:

07

- venituri provenind din terenuri și construcții

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

12

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

14

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

15

a) sume plătite (rd. 17-18)

16

- sume brute

17

- partea reasigurătorilor (-)

18

b) variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

19

- suma brută

20

- partea reasigurătorilor (-)

21

6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață TOTAL (rd. 23+26+29)

22

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25)

23

- suma brută

24

- partea reasigurătorilor (-)

25

b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (rd. 27-28)

26

- suma brută

27

- partea reasigurătorilor (-)

28

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

29

- suma brută

30

- partea reasigurătorilor (-)

31

7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

32

- suma brută

33

- partea reasigurătorilor

34

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții

35

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate

36

c) cheltuieli de administrare

37

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

38

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

39

9. Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

40

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

41

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

42

TOTAL (rd. 40+41+42)

43

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

44

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

45

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

46

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

47

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

48

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

3.

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2019

04

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit (F04.01=F02.24)

01

Pierdere (F04.02=F02.25)

02

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (F04.03=F03.47)

03

Pierdere (F04.04=F03.48)

04

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun

05

b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate

06

c) Venituri din alte plasamente, din care:

07

- venituri provenind din terenuri și construcții

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

12

04

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viață

14

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

15

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

16

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

18

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

20

9. Alte venituri netehnice

21

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de valoare

22

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 23-24)

25

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 24-23)

26

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

27

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

28

16. Alte venituri

29

17. Alte cheltuieli

30

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

31

Pierdere (rd. 30-29)

32

19. Venituri totale

33

20. Cheltuieli totale

34

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

35

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

36

22. Impozit pe profit

37

23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente)

38

24.

Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38)

(F04.39=F01.96)

39

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35)

(F04.40=F01.97)

40

*

Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

23.

Formularul

Date informative

pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2019

05

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume - lei -

1

2

Societăți care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)

01

Societăți care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)

02

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total col. 2+3

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante -

total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care:

03

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă

(din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care:

04

X

-peste 30 zile

05

X

-peste 90 zile

06

X

-peste 1 an

07

X

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare

(din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care:

08

X

-peste 30 zile

09

X

-peste 90 zile

10

X

-peste 1 an

11

X

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

-total (din rd. 13 la 17) din care:

12

- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati și alte persoane asimilate (din ct.

4311+4312+43151+43161)

13

- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162)

14

- Contribuția pentru pensia suplimentară

15

- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374)

16

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443+447)

18

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161+164

+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281

+451+457+4582+462+4283)

19

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

20

-contribuția asiguratorie pentru muncă

21

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

22

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

30 iunie 2018

30 iunie

2019

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

23

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

24

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

- lei-

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1

)

25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

30

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

31

- subvenții aferente veniturilor, din care:

32

-

subvenții pt. stimularea ocupării fortei de muncă *)

33

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

34

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

35

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

36

V. Tichete acordate salariaților

Nr. rd .

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645)

37

VI. Alte informații

Nr. rd.

30 iunie 2018

30 iunie

2019

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care:

38

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

39

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care:

41

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

42

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

43

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:

44

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute ct.

261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care:

45

- acțiuni cotate emise de rezidenți

46

- acțiuni necotate emise de rezidenți

47

- părți sociale emise de rezidenți

48

- obligațiuni emise de rezidenți

49

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

50

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care:

51

-dețineri de cel puțin 10%

52

- obligațiuni emise de nerezidenți

53

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:

54

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

55

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

56

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care:

57

- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)

58

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461)

59

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 +67 + 73), din care:

60

Asigurați - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care:

61

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)

62

- până în 30 zile

63

- între 31 și 90 zile

64

- peste 90 zile

65

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD)

66

Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) din care:

67

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)

68

- până în 30 zile

69

- între 31 și 90 zile

70

- peste 90 zile

71

Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadență stabilit (din ct. 404)

72

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD), din care:

73

- până în 30 zile

74

- între 31 și 90 zile

75

- peste 90 zile

76

- creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405)

77

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411+412 SD)

78

- până în 30 zile

79

- între 31 și 90 zile

80

- peste 90 zile

81

- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și 412 SD)

82

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

+4282+4284)

83

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 +

4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85

la 89) din care:

84

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384)

85

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446)

86

- subvenții de încasat (ct. 445)

87

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

88

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

89

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

90

-creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:

91

-creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

92

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482+4384+4484)

93

Alte creanțe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),

(rd. 95 la 97), din care:

94

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (ct. 451+452+456+4581)

95

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)

96

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

97

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care:

98

- de la nerezidenți

99

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **)

100

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273

+ 274+278) (rd. 102 la 108), din care:

101

- acțiuni cotate emise de rezidenți

102

- acțiuni necotate emise de rezidenți

103

- părți sociale emise de rezidenți

104

- obligațiuni emise de rezidenți

105

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

106

- acțiuni emise de nerezidenți

107

- obligațiuni emise de nerezidenți

108

Alte valori de încasat (ct. 548)

109

Casa în lei și în valută (rd. 111 + 112), din care:

110

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

111

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

112

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 114 + 116), din care:

113

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:

114

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

115

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care:

116

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

117

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 119+120), din care:

118

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)

119

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132)

120

Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139

+140+145+149+152+158) din care:

121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd.

123 + 124), din care:

122

- în lei

123

- în valută

124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 126+127), din care:

125

- în lei

126

- în valută

127

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168)

128

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168 ) ( rd. 130+ 131), din care:

129

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

130

- în valută

131

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care:

132

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

133

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

134

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412)

135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care:

136

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți

137

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

138

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421

+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)

139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +

4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144), din

care:

140

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383)

141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+ 4428+444+446)

142

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

143

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

144

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

145

-datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:

146

-

cu scadența inițială mai mare de un an

147

- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)

148

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.150+151)

149

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

150

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

151

Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +

474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157), din

care:

152

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (451+452+455+457+4582)

153

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 429+462+474+475) 2)

154

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476)

155

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)

156

-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (sume din ct. 474)

157

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care:

158

-

către nerezidenți

159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici

**)

sume din ct. 167

160

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:

161

- acțiuni cotate 3)

162

- acțiuni necotate 4)

163

- părți sociale

164

X

X

- capital subscris vărsat de nerezidenți

165

Brevete și licențe (din ct. 505)

166

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

30 iunie 2018

30 iunie

2019

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

167

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct. 65612+65622+65632)

168

VIII. Capital social vărsat

Nr. rd .

30 iunie 2018

30 iunie

2019

Suma

- lei -

%

Suma

- lei -

%

Capital social vărsat

(ct . 1012) 5)

(rd. 170+173+177+178+179+180) din care:

169

x

x

- deținut de instituții publice ( rd.171+172), din care:

170

- deținut de instituții publice din subordonare centrală

171

- deținut de instituții publice din subordonare locală

172

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

173

- cu capital integral de stat

174

- cu capital majoritar de stat

175

- cu capital minoritar de stat

176

- deținut de regii autonome

177

- deținut de societățile cu capital privat

178

- deținut de persoane fizice

179

- deținut de alte entități

180

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr. rd.

30 iunie 2018

30 iunie

2019

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat

181

A

B

2019

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 6)

Nr. rd .

Sume

- lei -

-dividendele trimestriale repartizate

182

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice ***

)

Nr. rd.

Sume

- lei -

A

B

30 iunie 2018

30 iunie

2019

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:

183

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

184

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziție), din care:

185

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

186

*)

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

-

reprezintă

sumele

acordate

angajatorilor

pentru

plata

absolvenților

instituțiilor

de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv A.S.F., societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

***)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

1)

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2)

În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476.

3)

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

4)

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

5)

La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

6)

La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru

modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Semnătura

Calitatea 2

1

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

24.

Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

1.

SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2019

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2019

Sold la 30.06.2019

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE *

1. Cheltuieli de constituire

01

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

03

4. Fondul comercial

04

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

05

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2019

Sold la 30.06.2019

A

B

1

2

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții **

07

2. Instalații tehnice și mașini

08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie

10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

13

3. Interese de participare

14

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare

15

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor ***

16

6. Investiții deținute ca imobilizări

17

7. Alte împrumuturi

18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte stocuri

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

23

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

25

3. Sume de încasat din interese de participare

26

4. Alte creanțe

27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

28

6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar

28a

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28+28a)

29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

31

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)

32

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2019

Sold la 30.06.2019

A

B

1

2

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

36

2. Sume datorate instituțiilor de credit

37

3. Avansuri încasate în contul clienților

38

4. Datorii comerciale

39

5. Efecte de comerț de plătit

40

6. Sume datorate entităților afiliate

41

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun

42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale

43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

45

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)

46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

47

2. Sume datorate instituțiilor de credit

48

3. Avansuri încasate în contul clienților

49

4. Datorii comerciale

50

5. Efecte de comerț de plătit

51

6. Sume datorate entităților afiliate

52

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun

53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

54

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare

56

2. Provizioane pentru impozite

57

3. Alte provizioane

58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

59

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

60

2. Venituri înregistrate în avans

61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

62

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL , din care:

- Capital subscris vărsat

63

- Capital subscris nevărsat

64

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

65

II. PRIME DE CAPITAL

66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2019

Sold la 30.06.2019

A

B

1

2

Sold C

67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

68

2. Rezerve statutare sau contractuale

69

3. Alte rezerve

70

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

71

Acțiuni proprii

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C

75

Sold D

76

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-

55-59-62)

77

*

Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.

**

Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***

Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2.

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2019

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii

01

2. Alte venituri din exploatare

02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)

04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

05

b) Alte cheltuieli cu materialele

06

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

08

a) Salarii

09

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale și necorporale (rd. 12-13)

11

a.1) Cheltuieli

12

a.2) Venituri

13

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

14

b.1) Cheltuieli

15

b.2) Venituri

16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

17

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

18

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

19

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

20

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

21

a) Cheltuieli

22

b) Venituri

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

25

Pierdere (rd. 24-03)

26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

27

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

28

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

29

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

30

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare

31

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

32

11. Alte venituri financiare

33

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

34

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37)

35

Cheltuieli

36

Venituri

37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare

38

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate

39

14. Alte cheltuieli financiare

40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

42

Pierdere (rd. 41-34)

43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

44

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

45

15.ALTE VENITURI

46

16.ALTE CHELTUIELI

47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

48

Pierdere (rd. 47-46)

49

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

52

Pierdere (rd. 51-50)

53

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

SECȚIUNEA 2.2

Companii de brokeraj

25.

Formularul de bilanț pentru companiile de brokeraj este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2019

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi

și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205+208- 2805-2808-2905-2908)

03

4. Fondul comercial (ct.2071-2807)

04

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

05

TOTAL (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

07

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)

08

3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814-2914)

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)

10

TOTAL (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672- 2964)

13

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 262+263-2962)

14

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

15

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2963)

16

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

17

TOTAL (rd. 12 la 17)

18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

19

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)

20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

21

TOTAL (rd. 20+21 )

22

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de distribuție (ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)

23

2.Creanțe legate activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)

23a

3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451  -495)

24

4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în

comun (ct. 453  -495)

25

5. Alte creanțe (ct.4092+418+425+4282+431  +436  +437  +4382+441  +4424

+din ct.4428 * +443 * +444  +445+446  +447  +4482+4581+461+464+

473  -496+5182)

26

6. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-495)

27

7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465)

27a

TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)

28

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Actiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)

29

2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)

30

TOTAL (rd. 29 la 30)

31

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)

32

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

33

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

34

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

35

2. Sume datorate instituțiilor de credit

(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

36

3. Datorii legate de activitatea de distribuție

(ct. 401)

37

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)

38

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)

39

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale

40

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

(ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422

+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381

+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+ 455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+51

94+5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 35 la 40 )

41

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )

42

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 19+42-55 )

43

G

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

44

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

45

3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)

46

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)

47

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

48

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423+ 424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+

441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+

455+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+

5195+5196+5197)

49

TOTAL (rd. 44 la 49)

50

H

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)

51

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

52

3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

53

TOTAL (rd. 51 la 53)

54

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445)

55

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

56

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

57

TOTAL (rd. 55+56+57)

58

J.

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

59

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

60

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

61

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

62

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

63

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2019

30.06.2019

A

B

1

2

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

64

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

65

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

66

1. Rezerve legale (ct. 1061)

67

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

68

3. Alte rezerve (ct.1068)

69

Acțiuni proprii (ct. 109)

70

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

71

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)

Sold C

75

Sold D

76

Repartizarea profitului (ct. 129)

77

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)

78



Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

26.

Formularul

Contul de profit și pierdere

pentru companiile de brokeraj este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2019

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1.

Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)

01

1.1.

Venituri din activitatea de distribuție

(rd. 03+08)

02

a) venituri din distribuția de contracte de asigurare

și reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)

03

a.1) oferirea de consultanță și propunerea de

contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711)

04

a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea

încheierii contractelor (ct. 70712)

05

a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei

solicitări de despăgubiri (ct. 70713)

06

a.4) alte activități în legătură cu activitatea de

distribuție (ct. 70718)

07

b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente

de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)

08

1.2.

Venituri din crearea de produse de asigurare în

asociere cu asigurătorii (ct. 705)

09

1.3.

Venituri din organizarea de cursuri de pregătire

profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 )

10

1.4.

Reduceri comerciale acordate (ct.709)

11

1.5.

Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii

(ct.706)

12

2.

Venituri din producția de imobilizări

(ct.721+722+725)

13

3.

Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741)

14

4.

Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)

15

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

16

5.

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct.755)

17

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01+13+14+15+17)

18

6.

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

19

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

20

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

21

7.

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

22

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

8.

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586)

23

- din care, taxa de funcționare (ct. 6331)

24

9.

Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)

25

a) Salarii și indemnizații (ct. 641+642+643+644)

26

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția socială (ct. 645+646)

27

10.

Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și asistenților auxiliari (ct. 656)

28

11.

Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)

29

11.1

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

30

11.2

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

31

11.3

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente

similare (ct. 6587)

32

11.4

Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

(ct. 6581+6582+6583+6584)

33

11.5

Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)

34

12

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale

și imobilizările necorporale (rd. 36-37)

35

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

36

b) Venituri (ct. 7813+7815)

37

13

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 39-40)

38

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

39

b) Venituri (ct. 754+7814)

40

14

Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)

41

a) Cheltuieli (ct. 6812)

42

b) Venituri (ct. 7812)

43

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)

44

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 18-44)

45

Pierdere (rd. 44-18)

46

15.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

47

- din care, veniturile obținute de la entități afiliate

48

16.

Venituri din dobânzi (ct. 766)

49

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

50

17.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

51

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

52

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51)

53

18.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare

(rd. 55-56)

54

a) Cheltuieli (ct. 686)

55

b) Venituri (ct. 786)

56

19.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

57

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate

58

20.

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

59

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 54+57+59)

60

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

Profit (rd. 53-60)

61

Pierdere (rd. 60-53)

62

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

63

Profit (rd. 18+53-44-60)

Pierdere (rd. 44+60-18-53)

64

VENITURI TOTALE (rd. 18+53)

65

CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)

66

21.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

67

Profit (rd. 65-66)

Pierdere (rd. 66-65)

68

22.

Impozitul pe profit (ct. 691)

69

23.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

(ct. 698)

70

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

PERIOADEI DE RAPORTARE:

71

Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)

Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)

72

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

27.

Formularul

Date informative

pentru companiile de brokeraj este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2019

03

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

1

2

Unități care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)

01

Unități care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

02

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care:

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante

- total (F01.(41+50).2>=F03.03.1) (rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care:

03

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:

04

- peste 30 de zile

05

- peste 90 de zile

06

- peste 1 an

07

Obligații restante provenite din activitatea de distribuție

(ct.401)

Total (rd. 9+10+11), din care:

08

- până în 30 zile

09

- între 31 și 90 zile

10

- peste 90 zile

11

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care:

12

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

13

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

14

- contribuția pentru pensia suplimentară

15

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

16

- alte datorii sociale

17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

18

Obligații restante față de alți creditori

19

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:

20

-

contribuția asiguratorie pentru muncă

21

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

22

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie

2018

30 iunie 2019

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

23

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

24

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

30

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

31

- subvenții aferente veniturilor, din care:

32

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă**)

33

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

34

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

35

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

36

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)

37

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie

2018

30 iunie 2019

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care:

38

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)

39

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)

40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care:

41

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)

42

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)

43

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:

44

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53), din care:

45

- acțiuni cotate emise de rezidenți

46

- acțiuni necotate emise de rezidenți

47

- părți sociale emise de rezidenți

48

- obligațiuni emise de rezidenți

49

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

50

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care:

51

-

dețineri de cel puțin 10%

52

- obligațiuni emise de nerezidenți

53

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:

54

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

55

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

56

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care:

57

- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații nerezidenți

(din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

58

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

59

Creanțe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.

411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care:

60

- până în 30 zile

61

- între 31 și 90 zile

62

- peste 90 zile

63

-creanțe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411+412+413+414+415)

64

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

+4282)

65

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care:

66

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)

67

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4424+4428+444+446)

68

- subvenții de încasat (din ct. 445)

69

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

70

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

71

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care:

72

-creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care:

73

-creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

74

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482)

75

Alte creanțe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473),

(rd. 77 la 79)

76

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (din ct. 453+455+456+4582)

77

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

78

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

79

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

80

- de la nerezidenți

81

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

82

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 84 la 90), din care:

83

- acțiuni cotate emise de rezidenți

84

- acțiuni necotate emise de rezidenți

85

- părți sociale emise de rezidenți

86

- obligațiuni emise de rezidenți

87

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

88

- acțiuni emise de nerezidenți

89

- obligațiuni emise de nerezidenți

90

Alte valori de încasat (ct. 511)

91

Casa în lei și în valută (rd. 93 + 94), din care:

92

- în lei (ct. 5311)

93

- în valută (ct. 5314)

94

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 96 + 98), din care:

95

- în lei (ct. 5121), din care:

96

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

97

- în valută (ct. 5124), din care:

98

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

99

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 101 +102), din care:

100

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

101

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125+5414)

102

Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+

129+133+136+141), din care:

103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care:

104

- în lei

105

- în valută

106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623

+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care:

107

- în lei

108

- în valută

109

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682)

110

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care:

111

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

112

- în valută

113

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:

114

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

115

Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care:

116

- până în 30 zile

117

- între 31 și 90 zile

118

- peste 90 zile

119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:

120

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți i și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți

121

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

122

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281)

123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct.

431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),

(rd. 125 la 128) din care:

124

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)

125

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4423+4428+444+446)

126

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

127

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)

128

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate*****) (ct. 451), din care:

129

-datorii cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care:

130

-

cu scadența inițială mai mare de un an

131

-datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

132

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.134+135)

133

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

134

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

135

Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +

4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care:

136

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

137

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

138

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 445)

139

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (din ct. 269+509)

140

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

141

-

către nerezidenți

142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

144

- acțiuni cotate

145

- acțiuni necotate

146

- părți sociale

147

- capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct.1012)

148

Brevete și licențe (din ct. 205)

149

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie

2018

30 iunie 2019

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

150

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (din ct. 622)

151

VIII. Capital social vărsat

****)

Nr.

rd.

30 iunie

2018

30 iunie 2019

Suma - lei -

%

Suma - lei -

%

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care:

152

x

x

- deținut de instituții publice (rd.154+155)

153

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

154

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

155

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

156

- cu capital integral de stat;

157

- cu capital majoritar de stat;

158

- cu capital minoritar de stat;

159

- deținut de regii autonome

160

- deținut de societățile cu capital privat

161

- deținut de persoane fizice

162

- deținut de alte entități

163

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr.

rd.

30 iunie 2018

30 iunie

2019

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat

164

A

B

2019

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018 1)

Nr.

rd .

Sume

- lei -

-dividendele trimestriale repartizate

165

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

*****)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

30 iunie

2018

30 iunie 2019

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

166

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

167

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:

168

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

169

*)

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**)

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

***)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca

Națională

a

României,

respectiv

Autoritatea

de

Supraveghere

Financiară,

societățile reclasificate

în

sectorul

administrației

publice

și

instituțiile

fără

scop

lucrativ

în

serviciul gospodăriilor populației.

****)

La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

1)

La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Semnătura

Calitatea 2

1

Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

-

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

SAU

-

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.

28.

Formularul de bilanț pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

Județul

I_I_I Entitatea

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

BILANȚ

la data de 30 iunie 2019

Cod10

- lei-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01.01.2019

30.06.2019

A.

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)

1

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)

2

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)

3

4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)

4

TOTAL (rd. 01 la 04)

5

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911

- 2912)

6

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)

7

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -2814-

2914)

8

4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)

9

5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931)

10

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935)

11

7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale( 4093)

12

TOTAL (rd. 06 la 12)

13

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 - 2966* - 2968*)

14

2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 - 2968*)

15

TOTAL (rd. 14 la 15)

16

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16)

17

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392)

18

2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091)

19

TOTAL (rd. 18 la 19)

20

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*)

21

2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului (ct.453 - 493)

22

3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluție (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)

23

4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 +

4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 +

446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187)

24

TOTAL (rd. 21 la 24)

25

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)

26

TOTAL (rd. 26)

27

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112

+ 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

28

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 + 28)

29

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din

care:

30

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*)

31

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*)

32

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

33

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

34

3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

35

4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

36

5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168)

37

6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)

38

7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452)

39

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559)

40

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 +

269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +

436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +

4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195

+ 5196 + 5197)

41

TOTAL (rd. 33 la 41)

42

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)

43

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17

+ 32 + 43)

44

G.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

45

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

46

3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)

47

4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct.452)

48

5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

49

6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

50

7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct.168)

51

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559)

52

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 +

269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +

436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +

4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195

+ 5196 + 5197)

53

TOTAL (rd. 45 la 53)

54

H.

PROVIZIOANE

1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)

55

2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)

56

3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 + 1517)

57

4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)

58

TOTAL (rd. 55 la 58)

59

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care:

60

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*)

61

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*)

62

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 + 65), din care:

63

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*)

64

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*)

65

TOTAL (rd. 60 + 63 )

66

J.

CAPITAL ȘI REZERVE

I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI

67

(ct.103) (rd. 68 + 69), din care:

1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct.

68

10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)

2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312

+ 10322 + 1033* - 1035*- 10362)

69

II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

70

III. REZERVE

Alte rezerve (ct. 1068)

71

IV. REZULTATUL

SOLD C

72

REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI

SOLD D

73

DE GARANTARE A

ASIGURAȚILOR (ct. 117)

V. REZULTATUL LA

SOLD C

74

SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

SOLD D

75

(ct. 121)

Repartizarea profitului (ct. 129)

76

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 +

77

72 - 73 + 74 - 75 - 76)

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

29.

Formularul

Contul de profit și pierdere

pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2019

Cod20

- lei -

Denumirea indicatorilor

Perioada de raportare

Nr.

rd.

01.01.2018-

30.06.2018

01.01.2019-

30.06.2019

A

B

1

2

1

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (rd. 02 - rd.03 )

1

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706)

2

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

3

2

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)

4

3

Venituri din subvenții de exploatare (ct.741)

5

4

Alte venituri din exploatare (ct.758)

6

- din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584)

7

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 )

8

5

Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct.601)

9

6

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)

10

b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)

11

c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605)

12

d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)

13

7

Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care:

14

a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642)

15

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 + 646)

16

8

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 18-19)

17

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)

18

a.2) Venituri (ct. 7813)

19

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22)

20

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)

21

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)

22

c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25)

23

c.1) Cheltuieli (ct. 683 )

24

c.2) Venituri (ct. 783)

25

9

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)

26

9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611

+ 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 +

624 + 625 + 626 + 627 + 628)

27

9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*)

28

9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)

29

9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)

30

9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)

31

9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 +

6588)

32

Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)

33

- Cheltuieli (ct. 6812)

34

- Venituri (ct. 7812)

35

Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38)

36

- Cheltuieli (ct.684 + 685)

37

- Venituri (ct.784 + 785)

38

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36)

39

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 08 - 39)

40

- Pierdere (rd.39 - 08)

41

10

Venituri din dobânzi (ct. 766)

42

11

Venituri din investiții financiare cedate (ct.764)

43

12

Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 + 768)

44

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 + 44)

45

13

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)

46

- Cheltuieli (ct. 686)

47

- Venituri (ct. 786)

48

14

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)

49

15

Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 + 667 + 668)

50

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 50)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

- Profit (rd. 45 - 51)

52

- Pierdere (rd.51 - 45)

53

VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)

54

CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)

55

16

PROFITUL SAU PIERDEREA

- Profit (rd.54 - 55)

56

- Pierdere (rd. 55 - 54)

57

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

30.

Formularul

Date informative

pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2019

Cod30

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

A

B

1

2

Unități care au înregistrat profit

1

Unități care au înregistrat pierdere

2

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere

3

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total (col. 2 +

3)

Din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 +19 + 20 + 24), din care:

4

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care:

5

- peste 30 de zile

6

- peste 90 de zile

7

- peste 1 an

8

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care:

9

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

10

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

11

- contribuția pentru pensia suplimentară

12

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

13

- alte datorii sociale

14

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

15

Obligații restante față de alți creditori

16

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

17

- contribuția asiguratorie pentru muncă

18

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

19

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 21 la 23), din care:

20

- restante după 30 de zile

21

- restante după 90 de zile

22

- restante după 1 an

23

Dobânzi restante

24

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30.06.2018

30.06.2019

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

25

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

26

IV. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume (lei)

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților

27

V. Alte informații

Nr.

rd.

30.06.2018

30.06.2019

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

28

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

29

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31

+ 32), din care:

30

-împrumuturi acordate Fondului de rezoluție

31

-alte împrumuturi

32

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34

+35), din care:

33

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

34

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

35

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

36

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

37

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

38

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)

39

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436

+ 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482), (rd. 41 la 45), din care:

40

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

41

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446)

42

- subvenții de încasat (ct. 445)

43

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

44

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

45

Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451)

46

Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455)

47

Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453)

48

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

49

Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51

+ 52), din care:

50

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473 )

51

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461)

52

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

53

- de la nerezidenți

54

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*)

55

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la

59), din care:

56

- obligațiuni emise de rezidenți

57

- titluri de stat

58

- alte investiții pe termen scurt

59

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

60

Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63), din care:

61

- în lei (ct. 5311)

62

- în valută (ct. 5314)

63

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65 + 67), din care:

64

- în lei (ct. 5121), din care:

65

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

66

- în valută (ct. 5124), din care:

67

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

68

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70 + 71), din care:

69

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125

+ 5411)

70

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414)

71

Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 +

87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care:

72

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care:

73

- în lei

74

- în valută

75

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care:

76

- în lei

77

- în valută

78

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

79

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 80 + 81), din care:

80

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

81

- în valută

82

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:

83

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

84

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +

419), din care:

85

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din

ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)

86

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 +

4281)

87

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd.

89 la 92), din care:

88

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

89

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446)

90

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

91

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)

92

Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452)

93

Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 +

509 ), (rd. 95 la 97), din care:

94

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)

95

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

96

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509)

97

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

98

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*)

99

Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103)

100

Brevete și licențe (din ct. 205)

101

VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30.06.2018

30.06.2019

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

SECȚIUNEA 2.3

Corelații în cadrul formularelor

2.3.1.

- Asigurători și reasigurători

A.

​

BILANȚ

(cod 01)

1.

rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

2.

rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 2

3.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

4.

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

5.

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 2

6.

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

7.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

8.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 2

9.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 2

10.

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

11.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

12.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 2

13.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2

14.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 2

15.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 și 2

16.

rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

17.

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

18.

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

19.

rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 și 2

20.

rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

21.

rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

22.

rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

23.

rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

24.

rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101+111col. 1 și 2

25.

rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 și 2

26.

rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

27.

rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134 + 135 col. 1 și 2

28.

rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 și 2

29.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

B.

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

1.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

(cod 02)

1.

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 și 2

2.

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 - 10 col. 1 și 2

3.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 2

4.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 2

5.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 și 2

6.

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1

și 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

7.

rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

8.

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.

1 și 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

9.

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

2.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

(cod 03)

1.

rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 și 2

2.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2

3.

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 2

4.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 - 18 col. 1 și 2

5.

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 - 21 col. 1 și 2

6.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 2

7.

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 - 25 col. 1 și 2

8.

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 col. 1 și 2

9.

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 - 31 col. 1 și 2

10.

rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

11.

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 și 2

12.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 2

13.

rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 și 2 dacă rd.

04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

14.

rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 și 2 dacă

rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

16.

rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

3.

CONTUL NETEHNIC

(cod 04)

1.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

2.

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 și 2

3.

rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23 - 24 col. 1 și 2

4.

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

5.

rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

6.

rd. 27 - 28 col. 1 și 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

7.

rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

8.

rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

9.

rd. 31 - 32 col. 1 și 2 = rd. 29 - 30 col. 1 și 2

10.

rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

11.

rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

12.

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

13.

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 și 2

14.

rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

16.

rd. 39 - 40 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 și 2

17.

rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

19.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

20.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

C.

​

DATE INFORMATIVE

(cod 05)

1.

rd. 01 + 02 col. 1= 1

2.

rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 și 3

3.

rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2

4.

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

5.

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 și 3

6.

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

7.

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

8.

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

9.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

10.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 2

11.

rd. 60 col 1 și 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 și 2

12.

rd. 121 col. 1 și 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 +

149 + 152 + 158 col.1 și 2

13.

rd. 169 col. 1 și 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 și 2

2.3.2.

- Companii de brokeraj

A.

​

BILANȚ

(cod 01)

1.

rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

2.

rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

3.

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

4.

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

5.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

6.

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 și 2

7.

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

8.

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

9.

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

11.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

12.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

13.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

14.

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

15.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

16.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

17.

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 și 2

18.

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

B.

​

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

(cod 02)

1.

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 și 2

2.

rd. 02 col. 1 și 2 = rd. 03+08 col. 1 și 2

3.

rd. 03 col. 1 și 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 și 2

4.

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 și 2

5.

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 26+27 col. 1 și 2

6.

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 și 2

7.

rd. 35 col. 1 și 2 = rd. 36-37 col. 1 și 2

8.

rd. 38 col. 1 și 2 = rd. 39-40 col. 1 și 2

9.

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42-43 col. 1 și 2

10.

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 și 2

11.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 18-44 col. 1 și 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 și 2

12.

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 44-18 col. 1 și 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 și 2

13.

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 47+49+51 col. 1 și 2

14.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55-56 col. 1 și 2

15.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 54+57+59 col. 1 și 2

16.

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 53-60 col. 1 și 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 și 2

17.

rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 60-53 col. 1 și 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 și 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 și 2

19.

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 și 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 și 2

20.

rd. 65 col. 1 și 2 = rd. 18+53 col. 1 și 2

21.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 44+60 col. 1 și 2

22.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 și 2

23.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 66-65 col. 1 și 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 și 2

24.

rd. 71 col. 1 și 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 și 2

25.

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 68+69+70 col. 1 și 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 și 2

26.

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 69+70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 și rd. 67 > 0 col. 1 și 2

C.

​

DATE INFORMATIVE

(cod 03)

1.

rd. 01+02 col. 1= 1

2.

rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3

3.

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

4.

rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

5.

rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

6.

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

7.

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

8.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

9.

rd. 54 col. 1și 2 = rd. 55 +56 col. 1 și 2

10.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 la 64 col. 1 și 2

11.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 2

12.

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 79 col. 1 și 2

13.

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 84 la 90 col. 1 și 2

14.

rd. 92 col.1 și 2 = rd. 93+94 col. 1 și 2

15.

rd. 95 col.1 și 2 = rd. 96+98 col. 1 și 2

16.

rd. 100 col.1 și 2 = rd. 101+102 col. 1 și 2

17.

rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 +

136 + 141 col. 1 și 2

18.

rd. 152 col.1 și 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 și 2

2.3.3.

- Fondul de garantare a asiguraților

A.

​

BILANȚ

(cod 10)

1.

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 la 04 col. 1 și 2

2.

rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 06 la 12 col. 1 și 2

3.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 14 + 15 col. 1 și 2

4.

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 05+13+16 col. 1 și 2

5.

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 18+19 col. 1 și 2

6.

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 21 la 24 col. 1 și 2

7.

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 26 col. 1 și 2

8.

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 și 2

9.

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 la 41 col. 1 și 2

11.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 și 2

12.

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 și 2

13.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 45 la 53 col. 1 și 2

14.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 55 la 58 col. 1 și 2

15.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61+62 col. 1 și 2

16.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64+65 col. 1 și 2

17.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 60+63 col. 1 și 2

17.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68+69 col.1 și 2

18.

rd. 77 col. 1 și 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 și 2

B.

​

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

(cod 20)

1.

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02-03 col. 1 și 2

2.

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 și 2

3.

rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 15+16 col. 1 și 2

4.

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 18-19 col. 1 și 2

5.

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 21-22 col. 1 și 2

6.

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 2

7.

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 la 32 col. 1 și 2

8.

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34-35 col. 1 și 2

9.

rd. 36 col. 1 și 2 = rd. 37-38 col. 1 și 2

10.

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 și 2

11.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 08-39 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 și 2

12.

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 39-08 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 și 2

13.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 42+43+44 col. 1 și 2

14.

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 47-48 col. 1 și 2

15.

rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 46+49+50 col. 1 și 2

16.

rd. 52 col. 1 și 2 = rd. 45-51 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 și 2

17.

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 51-45 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 08+45 col. 1 și 2

19.

rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 39+51 col. 1 și 2

20.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 54-55 col. 1 și 2 dacă rd. 55-54 > 0 col. 1 și 2

21.

rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55-54 col. 1 și 2 dacă rd. 55-54 < = 0 col. 1 și 2

C.

​

DATE INFORMATIVE

(cod 30)

1.

rd. 01+02 col. 1= 1

2.

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3

3.

rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3

4.

rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3

5.

rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3

6.

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24

7.

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2

8.

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34+35 col. 1 și 2

9.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 45 col. 1 și 2

10.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51 + 52 col. 1 și 2

11.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 57 la 59 col. 1 și 2

12.

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 62+63 col. 1 și 2

13.

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 65+67 col. 1 și 2

14.

rd. 69 col.1 și 2 = rd. 70+71 col. 1 și 2

15.

rd. 72 col.1 și 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 și 2

16.

rd. 73 col.1 și 2 = rd. 74+75 col. 1 și 2

17.

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77+78 col. 1 și 2

18.

rd. 80 col.1 și 2 = rd. 81+82 col. 1 și 2

19.

rd. 88 col.1 și 2 = rd. 89 la 92 col. 1 și 2

20.

rd. 94 col.1 și 2 = rd. 95 la 97 col. 1 și 2

SECȚIUNEA 2.4

Corelații între formulare

2.4.1.

Asigurători și reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

02

24

1 și 2

04

01

1 și 2

2

02

25

1 și 2

04

02

1 și 2

3

03

47

1 și 2

04

03

1 și 2

4

03

48

1 și 2

04

04

1 și 2

5

01

96

1 și 2

04

39

1 și 2

6

01

97

1 și 2

04

40

1 și 2

7

01

70

2

05

161

2

8

01

96

2

05

01

2

9

01

97

2

05

02

2

2.4.2.

Companii de brokeraj

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

01

75

1 și 2

02

67

1 și 2

2

01

76

1 și 2

02

68

1 și 2

3

01

75

2

03

01

2

4

01

76

2

03

02

2

5

01

41+50

2 > =

03

03

1

6

01

60

2

03

144

2

2.4.3.

Fondul de garantare a asiguraților

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

10

74

1 și 2

20

56

1 și 2

2

10

75

1 și 2

20

57

1 și 2

3

10

74

2

30

01

2

4

10

75

2

30

02

2

5

10

42+54

2 > =

30

04

1

6

10

67

2

30

100

2