Ordinul nr. 773/2006

Articolul 1

Se aprobă procedurile privind contractarea datoriei publice guvernamentale interne prin emiterea de titluri de stat tip benchmark.

1. Definirea, lansarea și decontarea emisiunilor de titluri de stat tip benchmark.

1.1. Titlurile de stat tip benchmark (referința) sunt titluri de stat cu următoarele caracteristici:

a) rata cuponului, ca rată anuală a dobânzii aferente titlurilor de stat tip benchmark, este stabilită înainte de lansarea acestora, fiind menționată în prospectul de emisiune;

b) data emisiunii este data decontării seriei titlurilor de stat tip benchmark;

c) permit redeschideri, cu aceleași caracteristici cu emisiunea inițială, respectiv ISIN, rata cuponului, data plății cuponului, data scadenței; data redeschiderii este data la care se mărește valoarea nominală a seriei de titluri de stat tip benchmark aflate în circulație;

d) cuponul se plătește anual, data cuponului fiind o dată standard stabilită prin prospectul de emisiune, fără legătură directă cu data emisiunii;

e) data scadenței coincide cu data ultimului cupon;

f) dobânda acumulată reprezintă dobânda calculată pentru intervalul cuprins între data cuponului, anterioară datei emisiunii/redeschiderii, și data emisiunii/redeschiderii, în funcție de rata cuponului, după metoda actual/actual;

g) dobânda acumulată va fi anunțată prin prospectul de emisiune al seriei de titluri de stat tip benchmark și va fi plătită de participanții pe piața primară a titlurilor de stat în ziua decontării/redeschiderii emisiunii;

h) prețul net reprezintă produsul dintre cotația de preț exprimată cu patru zecimale și valoarea nominală individuală a unui titlu de stat;

i) prețul brut reprezintă suma dintre prețul net și dobânda acumulată.

1.2. Lansarea titlurilor de stat tip benchmark se efectuează conform regulamentului privind operațiunile cu titluri de stat emise în formă dematerializată.

1.3. În funcție de rezultatele adjudecării, sumele aferente decontării emisiunilor de titluri de stat tip benchmark se evidențiază astfel:

a) valoarea nominală, în finanțarea/refinanțarea datoriei publice guvernamentale;

b) prima, exprimată ca diferență între valoarea nominală a titlului de stat tip benchmark și prețul net al acestuia, în care prețul net este mai mare decât valoarea nominală, reprezintă venit al bugetului de stat și se virează la capitolul "Alte încasări";

c) discontul, exprimat ca diferență între valoarea nominală a titlului de stat tip benchmark și prețul net al acestuia, în care prețul net este mai mic decât valoarea nominală, reprezintă cheltuială a bugetului de stat și se suportă de la capitolul 55.01 "Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi", titlul 30 "Dobânzi", art. 30.01 "Dobânzi aferente datoriei publice interne"; cu suma reprezentând discontul se reîntregește, la data decontării rezultatelor adjudecării emisiunii, valoarea nominală a titlurilor de stat tip benchmark;

d) dobânda acumulată reprezintă venit al bugetului de stat și va fi virată la capitolul "Alte încasări".

Articolul 2

Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.