Normele nr. 4/1994
privind solvabilitatea societăților bancare
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Stă la baza 2
- Ordinul nr. 27/1998 23 ianuarie 1998 pentru aprobarea Precizărilor privind reflectarea în contabilitate a unor operațiuni, prec…
- Ordinul nr. 15515/1998 23 ianuarie 1998 pentru aprobarea Precizarilor privind reflectarea în contabilitate a unor operatiuni, prec…
Ce face acest act
Are ca temei 2
- Normele nr. 2/1994 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare
- Normele nr. 3/1994 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc
În temeiul
art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991
privind Statutul Băncii Naționale a României și al
art. 15 din Legea nr. 33/1991
privind activitatea bancară,
Banca Naționala a României emite următoarele norme:
1. Societățile bancare sunt obligate să asigure în permanenta un nivel corespunzător de solvabilitate, determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii și totalul activelor și elementelor în afară bilanțului, ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit.
Raportul minim de solvabilitate este de 8 % .
2. Structura și modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se iau în calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevăzute în Normele Băncii Naționale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăților bancare.
3. Activele ponderate în funcție de risc reprezintă totalul activelor societății bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifică fiecărei categorii de active. În categoria acestor active se include și poziția valutară totală scurta.
Structura activelor și modul de ponderare a acestora în funcție de riscul de credit sunt prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.
4. Elementele în afară bilanțului și modul de luare a acestora în calculul raportului de solvabilitate sunt prevăzute în anexa nr. 2 la prezentele norme.
5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate în calcul la valoarea lor neta, respectiv după deducerea din valoarea acestora a provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Băncii Naționale a României nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor și constituirea provizioanelor specifice de risc.
6. Societățile bancare vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția autorizare și supraveghere prudentiala a societăților bancare - nivelul raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat "Solvabilitatea societăților bancare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme.
Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 30 de zile de la ultima zi a trimestrului pentru care se întocmește raportarea.
7. Societățile bancare în funcțiune la data intrării în vigoare a prezentelor norme și care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8% trebuie să atinga acest nivel gradual, până la sfârșitul anului 1995.
8. Încălcarea prezentelor norme atrage sancțiunile prevăzute de dispozițiile legale în vigoare.
9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 martie 1994.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Isarescu
Anexa 1 PONDERI DE RISC PE CATEGORII DE ACTIVE DIN BILANȚ
Ponderi de risc
Elemente luate în calcul
0%
1. Numerar și disponibil la Banca Națională a României:
a) casa de lei și de valută;
b) disponibil la Banca Națională a României.
2. Titluri de valoare emise de:
a) administrația publică centrală de specialitate a statului român;
b) administrația centrală a țărilor din categoria A (anexa nr. 1 a);
c) băncile centrale din țările din categoria A;
d) instituții financiare internaționale (anexa nr. 1 b).
3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de:
a) administrația publică centrală de specialitate a statului român;
b) administrația centrală, a țărilor din categoria A;
c) Banca Națională a României;
d) băncile centrale din țările din categoria A;
e) instituțiile financiare internaționale.
4. Alte creanțe asupra:
a) administrației publice centrale de specialitate a statului român;
b) administrației centrale a țărilor din categoria A;
c) Băncii Naționale a României;
d) băncilor centrale din țările din categoria A;
e) instituțiilor financiare internaționale.
20%
1. Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare
2. Titluri de valoare emise de:
a) societăți bancare românești;
b) bănci din țările din categoria A;
c) administrația locală din România;
d) administrația locală din țările din categoria A.
3. Credite și avansuri acordate (sau garantate) de:
a) societăți bancare românești;
b) băncile din țările din categoria A;
c) băncile din țările din categoria B (anexa nr. 1 a) cu scadența la un termen de maximum 1 an;
d) administrația publică locală din România;
e) administrația locală din țările din categoria A;
f) organismele guvernamentale din România;
g) organismele guvernamentale din țările din categoria A.
4. Disponibilități și depozite la:
a) societăți bancare românești;
b) bănci din țările din categoria A;
c) bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an.
5. Alte creanțe asupra:
a) societăților bancare românești;
b) băncilor din țările din categoria A;
c) băncilor din țările din categoria B cu scadență la un termen de maximum 1 an;
d) administrației publice locale din România;
e) administrației locale din țările din categoria A;
f) organismelor guvernamentale din România;
g) organismelor guvernamentale din țările din categoria A.
50%
1. Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor
2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii
3. Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare, pentru scopurile activității sale
4. Poziția valutară totală scurtă
100%
1. Alte titluri de valoare
2. Alte credite și avansuri acordate
3. Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare
4. Alte imobilizări corporale
5. Alte active
Anexa 1 a)
LISTA ȚĂRILOR DIN CATEGORIA A
Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franța, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.
TARI DIN CATEGORIA B
Toate țările, cu excepția celor de mai sus.
Anexa 1 b)
LISTA INSTITUȚIILOR FINANCIARE INTERNAȚIONALE
1. Banca Reglementelor Internaționale.
2. Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare.
3. Banca Europeană pentru Investiții.
4. Comisia Comunităților Europene.
5. Fondul Monetar Internațional.
6. Banca Mondială și instituțiile din grupul Băncii Mondiale.
Anexa 2 ELEMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
Elementele în afară bilanțului se vor grupa în funcție de gradul lor de risc în următoarele categorii:
I. Risc maxim
1. Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare *).
2. Garanții irevocabile de plată emise de către societatea bancară.
II. Risc mediu
1. Garanții irevocabile emise de către societatea bancară, altele decît cele de plată.
2. Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite.
3. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.
III. Risc scăzut
1. Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției.
2. Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare *).
Fiecărei categorii sus-menționate i se va aplica un factor de conversiune în echivalent credit după cum urmează:
Grupa I 100%
Grupa II 50%
Grupa III 20%
Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilanț și i se aplică ponderea de risc corespunzătoare categoriei de beneficiar al facilitatii respective.
*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.
Anexa 3 SOCIETATEA BANCARĂ
SOLVABILITATEA SOCIETĂȚILOR BANCARE
I. STRUCTURA FONDURILOR PROPRII
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Rând
Valoare contabilă
Coeficient de ajustare
Valoare ajustată
a
b
1
2
3
Capital social vărsat
1
X
Fond de rezervă
2
X
Fondul mijloacelor fixe
3
X
Fond de dezvoltare
4
X
Rezerve din reevaluarea capitalului social vărsat în valută (aprecierea capitalului social vărsat în valută)
5
X
Alte fonduri constituite din profitul net
6
X
Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6)
7
X
Total elemente deductibile din capitalul propriu (rd. 9 la rd. 15) (-)
8
X
Cheltuieli de constituire
9
X
Fond de comerț
10
X
Cheltuieli anticipate pentru mijloace fixe
11
X
Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție
12
X
Materiale pentru investiții
13
X
Deprecierea capitalului social vărsat în valută
14
X
Pierderi înregistrate în anul curent
15
X
Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8)
16
X
Fond de risc
17
X
Rezerve din reevaluarea fondului de risc în valută (aprecierea fondului de risc constituit în valută) sau deprecierea fondului de risc constituit în valută
18
X
Rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale
19
X
Datoria subordonată
20
50% din rd. 16
Total capital suplimentar (rd. 17 la rd. 20)
21
100% din rd. 16
Participații la alte societăți bancare (-)
22
X
Total fonduri proprii (rd. 16 + rd. 21 - rd. 22)
23
X
II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ, PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Rând
Valoare contabilă
Ponderi de risc %
Valoare ponderată [col. (1x2)/100]
a
b
1
2
3
Numerar și disponibil la Banca Națională a României: (rd. 2+3)
1
0
Casa de lei și de valută
2
0
Disponibil la Banca Națională a României
3
0
Titluri de valoare emise de: (rd. 5+6+7+8)
4
0
Administrația publică centrală de specialitate a statului român
5
0
Administrația centrală a țărilor din categoria A
6
0
Băncile centrale din țările din categoria A
7
0
Instituții financiare internaționale
8
0
Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 10+11+12+13+14)
9
0
Administrația publică centrală de specialitate statului român
10
0
Administrația centrală a țărilor din categoria A
11
0
Banca Națională a României
12
0
Băncile centrale din țările din categoria A
13
0
Instituțiile financiare internaționale
14
0
Alte creanțe asupra: (rd. 16+17+18+19+20)
15
0
Administrației publice centrale de specialitate a statului român
16
0
Administrației centrale a țărilor din categoria A
17
0
Băncii Naționale a României
18
0
Băncilor centrale din țările din categoria A
19
0
Instituțiilor financiare internaționale
20
0
Total elemente deductibile din capital: (rd. 22+23+24+25+26+27+28+29)
21
0
Cheltuieli de constituire
22
0
Fond de comerț
23
0
Cheltuieli anticipate pentru achiziționarea mijloacelor fixe
24
0
Cheltuieli pentru investiții în curs de execuție și materiale pentru investiții
25
0
Deprecierea capitalului social vărsat în valută
26
0
Deprecierea fondului de risc constituit în valută
27
0
Pierderi înregistrate în anul curent
28
0
Participații la capitalul altor societăți bancare
29
0
Cecuri, cupoane și alte elemente în curs de încasare
30
20
Titluri de valoare emise de: (rd. 32+33+34+35)
31
20
Societăți bancare românești
32
20
Bănci din țările din categoria A
33
20
Administrația publică locală din România
34
20
Administrația locală din țările din categoria A
35
20
Credite și avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 37+38+39+40+41+42+43)
36
20
Societățile bancare românești
37
20
Băncile din țările din categoria A
38
20
Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an
39
20
Administrația publică locală din România
40
20
Administrația locală din țările din categoria A
41
20
Organismele guvernamentale din România
42
20
Organismele guvernamentale din țările din categoria A
43
20
Disponibilități și depozite la: (rd. 45+46+47)
44
20
Societăți bancare românești
45
20
Bănci din țările din categoria A
46
20
Bănci din țările din categoria B pe termen de maximum 1 an
47
20
Alte creanțe asupra: (rd. 49+50+51+52+53+54+55)
48
20
Societăților bancare românești
49
20
Băncilor din țările din categoria A
50
20
Băncilor din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an
51
Administrației publice locale din România
52
20
Administrației locale din țările din categoria A
53
20
Organismelor guvernamentale din România
54
20
Organismelor guvernamentale din țările din categoria A
55
20
Credite și avansuri acordate clienților, garantate cu ipoteci asupra locuințelor
56
50
Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii
57
50
Terenuri și clădiri în proprietatea societății bancare pentru scopurile activității sale
58
50
Alte titluri de valoare
59
100
Alte credite și avansuri acordate
60
100
Participații de capital la instituții financiare și la alte entități nebancare
61
100
Alte imobilizări corporale
62
100
Alte active
63
100
Provizioane specifice de risc constituite
64
0
TOTAL ACTIVE DIN BILANȚ (rd. 1+4+9+15+21+30+31+36+44+48+56 la 64)
65
X
Poziția valutară totală scurtă
66
50
TOTAL ELEMENTE (rd. 65 + 66)
67
X
III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Rând
Valoare contabilă
Factor de conversiune
Echivalent credit (col. 1x2)
a
b
1
2
3
Cambii și alte efecte de comerț care nu sunt andosate de alte societăți bancare*)
1
1
Garanții irevocabile de plată emise de către societăți bancare
2
1
Garanții irevocabile emise de către societăți bancare, altele decât cele de plată
3
0,5
Angajamente irevocabile ale societății bancare de acordare de credite
4
0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției
5
0,5
Acreditive deschise și confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacției
6
0,2
Cambii și alte efecte de comerț andosate de alte societăți bancare*)
7
0,2
TOTAL DE CONTROL (rd. 1+2+3+4+5+6+7)
8
X
*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a Românieinr. 9/1994.
IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANȚULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT, ÎN
FUNCȚIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂȚI
- mii lei -
Categorii de beneficiari
Rând
Echivalent credit
Ponderi de risc %
Valoare ponderată [col. (1x2)/100]
a
b
1
2
3
Administrația publică centrală de specialitate a statului român
1
0
Administrația centrală a țărilor din categoria A
2
0
Banca Națională a României
3
0
Băncile centrale din țările din categoria A
4
0
Instituțiile financiare internaționale
5
0
Societățile bancare românești
6
20
Băncile din țările din categoria A
7
20
Băncile din țările din categoria B cu scadența la un termen de maximum 1 an
8
20
Administrația publică locală din România
9
20
Administrațiile locale din țările din categoria A
10
20
Organismele guvernamentale din România
11
20
Organismele guvernamentale din țările din categoria A
12
20
Alte categorii de beneficiari
13
100
TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14
X
*) Modificat prin Circulara Băncii Naționale a României nr. 9/1994.
V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE
- mii lei -
Elemente luate în calcul
Rând
Suma
a
b
1
TOTAL FONDURI PROPRII
(Formularul I. col. 3, rd. 23)
1
TOTAL ELEMENTE DIN BILANȚ PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC
(Formularul II. col. 3, rd. 67)
2
TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI PONDERATE ÎN FUNCȚIE DE RISC
(Formularul IV. col. 3, rd. 14)
3
RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE)
4
[rd. 1x100/(2 + 3)]
Data
Întocmit de:
.../.../.......
(nume) ......... (semnătura)
Semnături
Președinte: ................... (nume) ........ (semnătura)
Telefon:
Director executiv: ............ (nume) ........ (semnătura)
Interior:
--------------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.