Hotărâre a Guvernului · Guvernul

HG nr. 299/2006

pentru modificarea și completarea Hotărârii Guvernului nr. 31/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal

prezumat în vigoare

Data actului
2 martie 2006
Emitent
Guvernul
Publicat în
Monitorul Oficial nr. 237 din 16 martie 2006
Citează
16 acte
Structură
1 articol, 1 anexă · 111.342 caractere
Sursă
legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce face acest act

Modifică 1

  • HG nr. 31/2003 16 ianuarie 2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001…

Are ca temei 5

În temeiul art. 108 din Constituția României, republicată,

Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.

Articol unic

Normele metodologice pentru aplicarea

Ordonanței Guvernului nr. 75/2001

privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 31/2003 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. Alineatul (6) al articolului 2 va avea următorul cuprins:

"(6) Pentru contribuabilii persoane juridice cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal se depune de către reprezentantul legal al acestora sau prin reprezentant, pe bază de mandat."

2. Alineatul (2) al articolului 4 va avea următorul cuprins:

"(2) Odată cu eliberarea certificatului de cazier fiscal organul fiscal competent va arhiva împuternicirea în copie legalizată, cererea pentru eliberarea certificatului de cazier fiscal și copia certificatului de cazier fiscal."

3. Alineatul (4) al articolului 12 va avea următorul cuprins:

"(4) Fișele de înscriere a faptelor în cazierul fiscal se întocmesc, indiferent de locul situării domiciliului fiscal, de către următoarele organe:

a) organele cu atribuții de control din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și al unităților sale teritoriale, precum și organele cu atribuții de control din afara Ministerului Finanțelor Publice, astfel:

- în termen de 15 zile de la expirarea termenului legal de exercitare a căii de atac împotriva procesului-verbal de constatare a contravenției, în cazul neexercitării căii de atac;

- în termen de 5 zile de la data primirii comunicării de la compartimentele juridice a hotărârii irevocabile prin care s-a soluționat calea de atac împotriva procesului-verbal de constatare a contravenției;

b) compartimentele juridice din cadrul organelor prevăzute la lit. a), pentru faptele care constituie infracțiuni, în termen de 5 zile de la data primirii comunicării hotărârii judecătorești definitive."

4. După alineatul (2) al articolului 13 se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:

"(3) Fișele de actualizare pentru rectificarea eventualelor erori pot fi completate și de către organele cu atribuții de control sau compartimentele juridice, după caz, pentru fișele de înscriere întocmite și transmise de către acestea."

5. Anexa se înlocuiește cu anexa la prezenta hotărâre.

PRIM-MINISTRU
CĂLIN POPESCU-TĂRICEANU
Contrasemnează:
Ministrul finanțelor publice,
Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu
București, 2 martie 2006.
Nr. 299.

Anexa Faptele care se înscriu în cazierul fiscal al

contribuabililor, potrivit legislației în vigoare

A. Fapte care potrivit legii constituie infracțiuni

*Font 8*

A. Fapte care potrivit legii constituie infractiuni

Cod

fapta

Descriere fapta

Act normativ care

prevede fapta

Act normativ care

prevede sancțiunea

Sancțiunea prevăzută de lege

1.01

Fapta contribuabilului care, cu

intentie, nu reface documentele

de evidența contabilă distruse,

în termenul inscris în

documentele de control, desi

acesta putea sa o faca.

Art. 3, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 3, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Amenda de la 50.000.000 lei

(5.000 RON) la 300.000.000 lei

(30.000 RON).

1.02

Refuzul nejustificat al unei

persoane de a prezenta organelor

competente, după ce a fost somata

de 3 ori, documentele legale și

bunurile din patrimoniu, în

scopul impiedicarii verificărilor

financiare, fiscale sau vamale.

Art. 4, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 4, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 6 luni la 3

ani sau amenda.

1.03

Impiedicarea, sub orice formă, a

organelor competente de a intra,

în condițiile prevăzute de lege,

în sedii, incinte ori pe terenuri,

cu scopul efectuării verificărilor

financiare, fiscale sau vamale.

Art. 5, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 5, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 6 luni la 3

ani sau amenda.

1.04

Retinerea și nevarsarea, cu

intentie, în cel mult 30 de zile

de la scadenta, a sumelor

reprezentand impozite sau

contribuții cu retinere la sursa.

Art. 6, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 6, din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Inchisoare de la un an la 3

ani sau amenda.

1.05

Punerea în circulatie, fără drept,

a timbrelor, banderolelor sau

formularelor tipizate, utilizate în

domeniul fiscal, cu regim special.

Art. 7, alin.

(1), din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 7, alin. (1),

din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.06

Tipărirea sau punerea în

circulatie, cu stiinta, de timbre,

banderole sau formulare tipizate,

utilizate în domeniul fiscal, cu

regim special, falsificate.

Art. 7, alin.

(2), din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 7, alin. (2),

din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 3 la 12 ani

și interzicerea unor drepturi.

1.07

Stabilirea cu rea-credinta de

către contribuabil a impozitelor,

taxelor sau contribuțiilor, având

ca rezultat obtinerea, fără drept,

a unor sume de bani cu titlu de

rambursari sau restituiri de la

bugetul general consolidat ori

compensari datorate bugetului

general consolidat.

Art. 8, alin.

(1), din Legea

nr. 241/2005

pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 8, alin. (1),

din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 3 ani la 10

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.08

Asocierea în vederea savarsirii

faptei prevăzute de art. 8, alin.

(1), din

Legea nr. 241/2005

pentru prevenirea și combaterea

evaziunii fiscale.

Art. 8, alin.

(2), din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 8, alin. (2),

din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 5 ani la 15

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.09

Tentativa la infractiunile

prevăzute la punctele 1.07 și 1.08

din prezenta anexa.

Art. 8, alin.

(3), din Legea

nr. 241/2005

pentru prevenirea

și combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 8, alin. (3),

din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Se pedepseste conform legii.

1.10

Ascunderea bunului ori a sursei

impozabile sau taxabile în scopul

sustragerii de la indeplinirea

obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. a), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monede naționale,

limita minima a pedepsei

prevăzute de lege și limita

maxima a acesteia se majoreaza

cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.11

Omisiunea, în tot sau în parte, a

evidentierii, în actele contabile

ori în alte documente legale, a

operațiunilor comerciale efectuate

sau a veniturilor realizate în

scopul sustragerii de la

indeplinirea obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. b), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 2 ani. Dacă prin

fapta s-a produs un prejudiciu

mai mare de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.12

Evidentierea, în actele contabile

sau în alte documente legale, a

cheltuielilor care nu au la baza

operațiuni reale ori evidentierea

altor operațiuni fictive în scopul

sustragerii de la indeplinirea

obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. c), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 2 ani. Dacă prin

fapta s-a produs un prejudiciu

mai mare de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.13

Alterarea, distrugerea sau

ascunderea de acte contabile,

memorii ale aparatelor de taxat

sau de marcat electronice fiscale

sau de alte mijloace de stocare a

datelor în scopul sustragerii de

la indeplinirea obligațiilor

fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. d), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monede naționale,

limita minima a pedepsei

prevăzute de lege și limita

maxima a acesteia se majoreaza

cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.14

Executarea de evidente contabile

duble, folosindu-se inscrisuri sau

alte mijloace de stocare a datelor

în scopul sustragerii de la

indeplinirea obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. e), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monede naționale,

limita minima a pedepsei

prevăzute de lege și limita

maxima a acesteia se majoreaza

cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.15

Sustragerea de la efectuarea

verificărilor financiare, fiscale

sau vamale, prin nedeclararea,

declararea fictiva ori declararea

inexacta cu privire la sediile

principale sau secundare ale

persoanelor verificate în scopul

sustragerii de la indeplinirea

obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. f), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monede naționale,

limita minima a pedepsei

prevăzute de lege și limita

maxima a acesteia se majoreaza

cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.16

Substituirea, degradarea sau

înstrăinarea de către debitor sau

de către terte persoane a

bunurilor sechestrate în

conformitate cu prevederile

Codului de procedura fiscala și

ale Codului de procedura penala,

în scopul sustragerii de la

indeplinirea obligațiilor fiscale.

Art. 9, alin.

(1), lit. g), din

Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii

fiscale.

Art. 9, alin. (1),

alin. (2) și alin.

(3), din Legea nr.

241/2005 pentru

prevenirea și

combaterea

evaziunii fiscale.

Inchisoare de la 2 ani la 8

ani și interzicerea unor

drepturi. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 100.000 euro, în

echivalentul monede naționale,

limita minima a pedepsei

prevăzute de lege și limita

maxima a acesteia se majoreaza

cu 2 ani. Dacă prin fapta s-a

produs un prejudiciu mai mare

de 500.000 euro, în

echivalentul monedei

naționale, limita minima a

pedepsei prevăzute de lege și

limita maxima a acesteia se

majoreaza cu 3 ani.

1.17

Producerea de produse accizabile

ce intra sub incidența sistemului

de antrepozitare fiscala în afara

unui antrepozit fiscal autorizat

de către autoritatea fiscala

competența.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (b) din

Legea nr.

571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (b) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani.

1.18

Achizitionarea de alcool etilic și

de distilate de la alti furnizori

decat antrepozitarii autorizati

pentru productie sau importatorii

autorizati de astfel de produse,

potrivit titlului VII din Legea

nr. 571/2003 privind Codul fiscal,

cu modificările și completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (c)

din Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (a) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 1 an la 3

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.19

Utilizarea alcoolului brut,

alcoolului etilic de sinteza și a

alcoolului tehnic ca materie prima

pentru fabricarea bauturilor

alcoolice de orice fel.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (d) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (a) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 1 an la 3

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.20

Achizitionarea de uleiuri minerale

rezultate din prelucrarea

titeiului sau a altor materii

prime, care provin pe circuitul

economic de la alti furnizori

decat antrepozitarii autorizati

pentru productie sau importatorii

autorizati potrivit titlului VII

din

Legea nr. 571/2003

privind

Codul fiscal, cu modificările și

completările ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (e) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (a) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 1 an la 3

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.21

Livrarea de uleiuri minerale de

către antrepozitarii autorizati

pentru productie fără prezentarea

de către cumparator, persoana

juridica, a documentului de plată

care să ateste virarea la bugetul

de stat a valorii accizelor

aferente cantității ce urmeaza a

fi facturate.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (f) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (b) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.22

Comercializarea uleiurilor

minerale neaccizabile, rezultate

din prelucrarea titeiului sau a

altor materii prime, care au

punctul de inflamabilitate sub 85

grade C, altfel decat direct către

utilizatorii finali care folosesc

aceste produse în scop industrial.

Art. 296^1, alin

(1), lit. (g) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (a) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 1 an la 3

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.23

Marcarea cu marcaje false a

produselor accizabile supuse

marcarii ori detinerea în

antrepozitul fiscal a produselor

marcate în acest fel.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (h) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (b) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.24

Impiedicarea sub orice formă a

organului de control de a efectua

verificări inopinate în

antrepozitele fiscale.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (i) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (a) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare

Inchisoare de la 1 an la 3

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.25

Livrarea reziduurilor de uleiuri

minerale către alti clienti decat

antrepozitele fiscale de

productie, autorizate să le

colecteze și să le prelucreze, ori

fără viza reprezentantului

organului fiscal teritorial

aplicata pe documentul de livrare.

Art. 296^1, alin.

(1), lit (j) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (c) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 6 luni la 2

ani.

1.26

Achizitionarea de către

antrepozitele fiscale de productie

a reziduurilor de uleiuri minerale

de la alti furnizori decat

unitatile care le obtin din

exploatare ori fără viza

reprezentantului organului fiscal

teritorial aplicata pe documentul

de livrare.

Art. 296^1, alin.

(1), lit. (k) din

Legea nr.

571/2003 privind

Codul fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 296^1, alin.

(2), lit. (c) din

Legea nr. 571/2003

privind Codul

fiscal, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 6 luni la 2

ani. După constatarea faptei,

organul de control competent

dispune oprirea activității,

sigilarea instalatiei și

inainteaza actul de control

autorității fiscale care a

emis autorizatia, cu

propunerea de suspendare a

autorizatiei de antrepozit

fiscal.

1.27

Falsificarea, sustragerea sau

distrugerea evidentelor societatii

ori ascunderea unei părți din

activul societatii, infatisarea de

datorii inexistente sau

prezentarea în registrul

societatii, în alt act ori în

situațiile financiare a unor sume

nedatorate, fiecare dintre aceste

fapte fiind savarsita în vederea

diminuarii aparente a valorii

activelor.

Art. 282, lit. a)

din Legea nr.

31/1990 privind

societățile

comerciale,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 282 și art.

281 din Legea

nr. 31/1990

privind

societățile

comerciale,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani.

1.28

Înstrăinarea, în frauda

creditorilor, în caz de faliment

al unei societăți, a unei părți

insemnate din active.

Art. 282, lit. b)

din Legea nr.

31/1990 privind

societățile

comerciale,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 282 și art.

281 din Legea nr.

31/1990 privind

societățile

comerciale,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani.

1.29

Fapta persoanei care, cu

rea-credinta, a facut declaratii

inexacte, în baza cărora s-a

operat o inmatriculare ori s-a

facut o mențiune în registrul

comerțului.

Art. 48 alin. (1)

din Legea

nr. 26/1990

privind registrul

comerțului,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 48 alin. (1)

din Legea nr.

26/1990 privind

registrul

comerțului,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 luni la 2

ani sau cu amendă de la

1.000.000 lei (100 RON) la

5.000.000 lei (500 RON), dacă,

potrivit legii, fapta nu

constituie infractiune mai

grava.

1.30

Trecerea peste frontiera prin alte

locuri decat cele stabilite pentru

controlul vamal de marfuri sau de

alte bunuri.

Art. 175 din

Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 175 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.31

Trecerea peste frontiera, fără

autorizatie, a armelor,

munitiilor, materiilor explozive

sau radioactive, produselor și

substanțelor stupefiante și

psihotrope, precursorilor și

substanțelor chimice esentiale,

produselor și substanțelor toxice.

Art. 176 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 176 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani și interzicerea unor

drepturi, dacă legea penala nu

prevede o pedeapsă mai mare.

1.32

Folosirea, la autoritatea vamala,

a documentelor vamale, de

transport sau comerciale, care se

referă la alte marfuri sau bunuri

decat cele prezentate în vama

Art. 177 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 177 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 2 ani la 7

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.33

Folosirea, la autoritatea vamala,

a documentelor vamale, de

transport sau comerciale

falsificate.

Art. 178 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 178 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 10

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.34

Fapta prevăzută la art. 175 din

Legea nr. 141/1997 , savarsita de

una sau de mai multe persoane

inarmate ori constituite în banda.

Art. 179 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 179 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 5 ani la 15

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.35

Fapta prevăzută la art. 176, din

Legea nr. 141/1997 , savarsita de

una sau de mai multe persoane

inarmate ori constituite în banda.

Art. 179 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 179 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 5 ani la 15

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.36

Fapta prevăzută la art. 177, din

Legea nr. 141/1997 , savarsita de

una sau de mai multe persoane

inarmate ori constituite în banda.

Art. 179 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 179 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 5 la 15 ani

și interzicerea unor drepturi.

1.37

Fapta prevăzută la art. 178, din

Legea nr. 141/1997 , savarsita de

una sau de mai multe persoane

inarmate ori constituite în banda.

Art. 179 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare

Art. 179 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 5 ani la 15

ani și interzicerea unor

drepturi.

1.38

Dacă fapta prevăzută la art. 175

din

Legea nr. 141/1997 , este

savarsita de angajați sau

reprezentanti ai unor persoane

juridice care au ca obiect de

activitate operațiuni de

import-export ori în folosul

acestor persoane juridice.

Art. 180 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 180 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare; art.

64 din Codul

penal, republicat,

cu modificările

ulterioare.

Se poate aplica și interdictia

exercitarii ocupatiei,

potrivit art. 64 din Codul

penal, republicat, cu

modificările ulterioare.

1.39

Dacă fapta prevăzută la art. 176

din

Legea nr. 141/1997 , este

savarsita de angajați sau

reprezentanti ai unor persoane

juridice care au ca obiect de

activitate operațiuni de

import-export ori în folosul

acestor persoane juridice.

Art. 180 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare

Art. 180 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare; art.

64 din Codul

penal, republicat,

cu modificările

ulterioare.

Se poate aplica și interdictia

exercitarii ocupatiei,

potrivit art. 64 din Codul

penal, republicat, cu

modificările ulterioare.

1.40

Dacă fapta prevăzută la art. 177

din

Legea nr. 141/1997 , este

savarsita de angajați sau

reprezentanti ai unor persoane

juridice care au ca obiect de

activitate operațiuni de

import-export ori în folosul

acestor persoane juridice.

Art. 180 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 180 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare; art.

64 din Codul

penal, republicat,

cu modificările

ulterioare.

Se poate aplica și interdictia

exercitarii ocupatiei,

potrivit art. 64 din Codul

penal, republicat, cu

modificările ulterioare.

1.41

Dacă fapta prevăzută la art. 178

din

Legea nr. 141/1997 , este

savarsita de angajați sau

reprezentanti ai unor persoane

juridice care au ca obiect de

activitate operațiuni de

import-export ori în folosul

acestor persoane juridice.

Art. 180 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 180 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare; art.

64 din Codul

penal, republicat,

cu modificările

ulterioare.

Se poate aplica și interdictia

exercitarii ocupatiei,

potrivit art. 64 din Codul

penal, republicat, cu

modificările ulterioare.

1.42

Dacă fapta prevăzută la art. 179

din

Legea nr. 141/1997 , este

savarsita de angajați sau

reprezentanti ai unor persoane

juridice care au ca obiect de

activitate operațiuni de

import-export ori în folosul

acestor persoane juridice.

Art. 180 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 180 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare; art.

64 din Codul

penal, republicat,

cu modificările

ulterioare.

Se poate aplica și interdictia

exercitarii ocupatiei,

potrivit art. 64 din Codul

penal, republicat, cu

modificările ulterioare.

1.43

Tentativa la infractiunile

prevăzute la punctele 1.30-1.37

din prezenta anexa.

Art. 181 din

Legea nr.

141/1997 privind

Codul vamal al

României, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 181 din Legea

nr. 141/1997

privind Codul

vamal al României,

cu modificările și

completările

ulterioare.

Se pedepseste conform legii.

1.44

Efectuarea cu stiinta de

înregistrări inexacte, precum și

omisiunea cu stiinta a

înregistrărilor în contabilitate,

având drept consecința denaturarea

veniturilor, cheltuielilor,

rezultatelor financiare, precum și

a elementelor de activ și de pasiv

ce se reflecta în bilant.

Art. 43 din Legea

contabilitatii

nr. 82/1991,

republicată.

Art. 43 din Legea

contabilitatii nr.

82/1991,

republicată.

Se pedepseste conform legii.

1.45

Schimbarea sau transferul de

bunuri, cunoscand ca provin din

savarsirea de infractiuni, în

scopul ascunderii sau al

disimularii originii ilicite a

acestor bunuri sau în scopul de a

ajuta persoana care a savarsit

infractiunea din care provin

bunurile să se sustraga de la

urmărire, judecata sau executarea

pedepsei.

Art. 23 alin. (1)

lit. a) din Legea

nr. 656/2002

pentru prevenirea

și sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii

actelor de

terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 23 alin. (1)

din Legea nr.

656/2002 pentru

prevenirea și

sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii actelor

de terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani.

1.46

Ascunderea sau disimularea

adevaratei naturi a provenientei,

a situarii, a dispozitiei, a

circulației sau a proprietății

bunurilor ori a drepturilor asupra

acestora, cunoscand ca bunurile

provin din savarsirea de

infractiuni.

Art. 23 alin. (1)

lit. b) din Legea

nr. 656/2002

pentru prevenirea

și sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii

actelor de

terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 23 alin. (1)

din Legea nr.

656/2002 pentru

prevenirea și

sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii actelor

de terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani.

1.47

Dobandirea, detinerea sau

folosirea de bunuri, cunoscand ca

acestea provin din savarsirea de

infractiuni.

Art. 23 alin. (1)

lit. c) din Legea

nr. 656/2002

pentru prevenirea

și sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii

actelor de

terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 23 alin. (1)

din Legea nr.

656/2002 pentru

prevenirea și

sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii actelor

de terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 3 ani la 12

ani.

1.48

Tentativa la infractiunile

prevăzute la punctele 1.45 și 1.46

din prezenta anexa.

Art. 23 alin. (3)

din Legea nr.

656/2002 pentru

prevenirea și

sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii

actelor de

terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 23 alin. (3)

din Legea nr.

656/2002 pentru

prevenirea și

sanctionarea

spalarii banilor,

precum și pentru

instituirea unor

măsuri de

prevenire și

combatere a

finantarii actelor

de terorism, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Se pedepseste conform legii.

1.49

Desfășurarea fără licenta a

oricareia dintre activitățile din

domeniul jocurilor de noroc.

Art. 9 alin. (1)

din Ordonanța de

Urgenta a

Guvernului

nr. 69/1998

privind regimul

de autorizare a

activităților din

domeniul

jocurilor de

noroc, aprobata

cu modificari

prin Legea

nr. 166/1999,

cu modificările

și completările

ulterioare.

Art. 9 alin.

(1) și (2) din

Ordonanța de

Urgenta a

Guvernului nr.

69/1998 privind

regimul de

autorizare a

activităților din

domeniul jocurilor

de noroc, aprobata

cu modificari prin

Legea nr.

166/1999, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 6 luni la 4

ani sau cu amendă. Bunurile și

valorile care au servit la

savarsirea sau care rezultă

din exercitarea activităților

ilicite prevăzute la acest

punct, se confisca.

1.50

Retinerea de către angajator de la

salariati a contribuțiilor

datorate bugetului asigurarilor

pentru șomaj și nevirarea acestora

în termen de 15 zile în conturile

stabilite potrivit reglementarilor

în vigoare.

Art. 112 din

Legea nr. 76/2002

privind sistemul

asigurarilor

pentru șomaj și

stimularea

ocuparii forței

de muncă, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 112 din

Legea nr. 76/2002

privind sistemul

asigurarilor

pentru șomaj și

stimularea

ocuparii forței de

munca, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Se pedepseste cu inchisoare de

la 3 luni la 6 luni sau cu

amenda.

1.51

Fapta persoanei care dispune

utilizarea în alte scopuri sau

nevirarea la fond a contributiei

reținute de la asigurati.

Art. 94 din

Ordonanța de

Urgenta a

Guvernului

nr. 150/2002

privind

organizarea și

functionarea

sistemului de

asigurari sociale

de sănătate, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 3021 din

Codul penal/1968,

republicat.

Se pedepseste cu inchisoare de

la 6 luni la 5 ani. Dacă fapta

prevăzută la acest punct a

avut consecinte deosebit de

grave, pedeapsa este

inchisoarea de la 5 la 15 ani

și interzicerea unor drepturi.

1.52

Completarea declarației lunare

privind oblibațiile ce le revin

angajatorilor către bugetul

asigurarilor sociale de sănătate

cu date nereale, având ca efect

denaturarea evidentelor privind

asiguratii, stadiul de cotizare

sau contribuțiile față de fond.

Art. 95 din

Ordonanța de

urgenta a

Guvernului nr.

150/2002 privind

organizarea și

functionarea

sistemului de

asigurari sociale

de sănătate, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 289 din Cod

penal/1968,

republicat.

Inchisoare de la 6 luni la 5

ani.

1.53

Fapta persoanei care utilizeaza

sumele destinate asigurarii pentru

accidente de muncă și boli

profesionale în alte scopuri decat

cele prevăzute de lege.

Art. 122 din

Legea nr.

346/2002 privind

asigurarea pentru

accidente de

munca și boli

profesionale, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 122 din Legea

nr. 346/2002

privind asigurarea

pentru accidente

de muncă și boli

profesionale,

modificările și

completările

ulterioare.

Inchisoare de la 6 luni la 2

ani sau amenda.

1.54

Alte fapte savarsite în domeniul

financiar, vamal și care privesc

disciplina financiară sanctionate

potrivit legislației penale.

Se pedepsesc conform normelor

în vigoare.

B. Fapte care potrivit legii constituie contraventii

Cod

fapta

Descriere fapta

Act normativ care

prevede fapta

Act normativ care

prevede sancțiunea

Sancțiunea prevăzută de lege

2.01

Nerespectarea de către bănci a

obligațiilor privind furnizarea

informațiilor și a obligațiilor de

decontare prevăzute de Ordonanța

Guvernului nr. 92/2003 privind

Codul de procedură fiscala,

republicată.

Art. 189 alin.

(1) lit. i)

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 189 alin. (2)

lit. d) Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 500 lei (RON) la

lei 10.000 lei (RON).

2.02

Nerespectarea obligațiilor ce-i

revin tertului poprit, potrivit

Ordonantei Guvernului nr. 92/2003

privind Codul de procedură

fiscala, republicată.

Art. 189 alin.

(1) lit. j)

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 189 alin.

(2) lit. d)

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 50 lei (RON) la

1.500 lei (RON), pentru

persoanele fizice și cu amendă

de la 500 lei (RON) la 10.000

lei (RON), pentru persoanele

juridice.

2.03

Refuzul debitorului supus

executarii silite de a preda

bunurile organului de executare

spre a fi sechestrate sau de a le

pune la dispoziția acestuia pentru

a fi identificate și evaluate.

Art. 189 alin.

(1) lit. l)

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 189 alin. (2)

lit. d) Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 50 lei (RON) la

1.500 lei (RON), pentru

persoanele fizice și cu amendă

de la 500 lei (RON) la 10.000

lei (RON), pentru persoanele

juridice.

2.04

Detinerea de produse accizabile în

afara regimului suspensiv, care nu

au fost introduse în sistemul de

accizare conform titlului VII din

Codul fiscal.

Art. 190 alin.

(1) lit. a) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin.

(2) lit. a) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu confiscarea produselor,

iar în situația în care

acestea au fost vandute, cu

confiscarea sumelor rezultate

din aceasta vanzare.

2.05

Neanuntarea autorității fiscale

competente, în termenul legal,

despre modificările aduse datelor

initiale avute în vedere la

eliberarea autorizatiei.

Art. 190 alin.

(1) lit. b) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.06

Detinerea în afara antrepozitului

fiscal sau comercializarea pe

teritoriul României a produselor

accizabile supuse marcarii,

potrivit titlului VII din Codul

fiscal, fără a fi marcate sau

marcate necorespunzator ori cu

marcaje false.

Art. 190 alin.

(1) lit. c) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a) și c) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (ROM), precum

și cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, cu confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

comercializare a produselor

accizabile pe o perioadă de

1-3 luni, în cazul

comerciantilor în sistem angro

sau cu amanuntul.

2.07

Nerespectarea programului de lucru

al antrepozitului fiscal, asa cum

a fost aprobat de autoritatea

fiscala competența.

Art. 190 alin.

(1) lit. d) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. d), și alin.

3 din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON) precum și

cu:

- oprirea activității de

productie a produselor

accizabile prin sigilarea

instalatiei, în cazul

producătorilor.

- suspendarea autorizatiei

de antrepozit fiscal de

către autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.08

Practicarea, de către producători

sau de către importatori, de

prețuri de vanzare mai mici decat

costurile ocazionate de producerea

sau importul produselor accizabile

vandute, la care se adauga acciza

și taxa pe valoarea adăugată.

Art. 190 alin.

(1) lit. e) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.09

Neinscrierea distincta în facturi

a valorii accizelor sau a

impozitului la țițeiul și gazele

naturale din producția interna,

în cazurile prevăzute la titlul

VII din Codul fiscal.

Art. 190 alin.

(1) lit. f) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.10

Neutilizarea documentelor fiscale

prevăzute de titlul VII din Codul

fiscal.

Art. 190 alin.

(1) lit. g) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.11

Neefectuarea, prin unități

bancare, a decontarilor între

furnizori și cumpărători, ca

persoane juridice, de produse

accizabile.

Art. 190 alin.

(1) lit. h) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.12

Amplasarea mijloacelor de masurare

a productiei și a concentratiei de

alcool și distilate în alte locuri

decat cele prevăzute expres în

titlul VIII din Codul fiscal sau

deteriorarea sigiliilor aplicate

de către supraveghetorul fiscal și

nesesizarea organului fiscal în

cazul deteriorării lor.

Art. 190 alin.

(1) lit. i) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. d), alin. 3

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON) precum

și:

- oprirea activității de

productie a produselor

accizabile prin sigilarea

instalatiei, în cazul

producătorilor;

- suspendarea autorizatiei de

antrepozit fiscal de către

autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.13

Nesolicitarea desemnarii

supraveghetorului fiscal în

vederea desigilarii cisternelor

sau recipientelor în care se

transporta alcoolul și distilatele

în vrac.

Art. 190 alin.

(1) lit. j) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.14

Transportul de alcool etilic și

de distilate, efectuat prin

cisterne sau recipiente care nu

poarta sigiliile

supraveghetorului fiscal, au

sigilii deteriorate sau nu sunt

insotite de documentul de

însoțire prevăzut la titlul VII

din Codul fiscal.

Art. 190 alin.

(1) lit. k) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a) și b) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- confiscarea cisternelor,

recipientelor și a mijloacelor

de transport utilizate în

transportul alcoolului etilic

și al distilatelor.

2.15

Fabricarea de alcool sanitar de

către alte persoane decat

antrepozitarii autorizati pentru

productie de alcool etilic.

Art. 190 alin.

(1) lit. l) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin.

(2) lit. a) și d)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

productie a produselor

accizabile prin sigilarea

instalatiei, în cazul

producătorilor.

2.16

Comercializarea în vrac, pe piața

interna, a alcoolului sanitar.

Art. 190 alin.

(1) lit. m) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a), lit. c)

și alin. 3 din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON) precum și

cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

comercializare a produselor

accizabile pe o perioadă de

1-3 luni, în cazul

comerciantilor în sistem angro

sau cu amanuntul;

- suspendarea autorizatiei de

antrepozit fiscal de către

autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.17

Circulatia și comercializarea în

vrac a alcoolului etilic rafinat

și a distilatelor în alte scopuri

decat cele expres prevăzute în

titlul VIII din Codul fiscal.

Art. 190 alin.

(1) lit. n) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a), lit. d)

și alin. 3 din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON) precum și

cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

productie a produselor

accizabile prin sigilarea

instalatiei în cazul

producătorilor;

- suspendarea autorizatiei de

antrepozit fiscal de către

autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.18

Neevidentierea corecta în

registrul special a cantităților

de alcool și distilate importate

în vrac.

Art. 190 alin.

(1) lit. o) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.19

Neevidentierea la organele fiscale

teritoriale a situațiilor privind

modul de valorificare a alcoolului

și distilatelor.

Art. 190 alin.

(1) lit. p) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.20

Nesolicitarea organului fiscal

teritorial în vederea desigilarii

instalațiilor de fabricatie,

precum și neevidentierea în

registrul destinat acestui scop a

informațiilor privind capacitatile

reale de distilare, data și ora

sigilarii și desigilarii cazanelor

sau a celorlalte instalații de

fabricatie a tuicii și a

rachiurilor de fructe.

Art. 190 alin.

(1) lit. q) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.21

Comercializarea, la prețuri mai

mari decat preturile maxime de

vanzare cu amanuntul declarate, a

produselor pentru care s-au

stabilit astfel de prețuri.

Art. 190 alin.

(1) lit. r) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.22

Comercializarea produselor ce nu

se regăsesc în listele cuprinzand

preturile maxime de vanzare cu

amanuntul declarate de către

agentii economici producători și

importatori.

Art. 190 alin.

(1) lit. s) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.23

Refuzul agentilor economici

producători de tigarete de a

prelua și de a distruge, în

condițiile prevăzute de lege,

cantitatile de produse de tutun

confiscate.

Art. 190 alin.

(1) lit. s) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.24

Folosirea conductelor mobile, a

furtunurilor elastice sau a altor

conducte de acest fel, utilizarea

rezervoarelor necalibrate, precum

și amplasarea inaintea contoarelor

a unor canele sau robinete prin

care se pot extrage cantitati de

alcool sau distilate

necontorizate.

Art. 190 alin.

(1) lit. t) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin.

(2), alin. (3) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu suspendarea autorizatiei

de antrepozit fiscal de către

autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.25

Comercializarea în vrac și

utilizarea ca materie prima,

pentru fabricarea bauturilor

alcoolice, a alcoolului etilic și

a distilatelor cu concentrația

alcoolica sub 96,0% în volum.

Art. 190 alin.

(1) lit. t) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

din Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON).

2.26

Desfășurarea activităților de

distribuire și comercializare

angro a bauturilor alcoolice și

produselor din tutun fără

indeplinirea condițiilor prevăzute

de art. 2441 alin. (1) din Legea

nr. 571/2003 privind Codul fiscal,

cu modificările și completările

ulterioare.

Art. 190 alin.

(1) lit. u) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. c din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și oprirea activității de

comercializare a produselor

accizabile pe o perioadă de

1-3 luni, în cazul

comerciantilor în sistem angro

sau cu amanuntul.

2.27

Comercializarea, prin pompele

statiilor de distribuție, a altor

uleiuri minerale decat cele din

categoria gazelor petroliere

lichefiate, benzinelor și

motorinelor auto, precum și a

petrolului lampant, care corespund

standardelor naționale de

calitate.

Art. 190 alin.

(1) lit. v) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a) și c) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

comercializare a produselor

accizabile pe o perioadă de

1-3 luni, în cazul

comerciantilor în sistem

angro sau cu amanuntul.

2.28

Functionarea instalațiilor de

producere alcool etilic sau

distilate, în afara programului

de lucru aprobat de Comisia de

autorizare a antrepozitelor

fiscale din cadrul Ministerului

Finanțelor Publice.

Art. 190 alin.

(1) lit. x) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a), lit. d)

și alin. 3 din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu:

- confiscarea produselor, iar

în situația în care acestea au

fost vandute, confiscarea

sumelor rezultate din aceasta

vanzare;

- oprirea activității de

productie a produselor

accizabile prin sigilarea

instalatiei, în cazul

producătorilor;

- suspendarea autorizatiei de

antrepozit fiscal de către

autoritatea fiscala

competența, la propunerea

organului de control.

2.29

Comercializarea produselor

accizabile într-un antrepozit

fiscal în perioada în care

autorizatia a fost revocata sau

anulata, fără acordul autorității

fiscale competente pentru

valorificarea stocurilor de

produse, acordat în condițiile

prevăzute de lege.

Art. 190 alin.

(1) lit. y) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de

procedura

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Art. 190 alin. (2)

lit. a) din

Ordonanța

Guvernului nr.

92/2003 privind

Codul de procedură

fiscala,

republicată, cu

modificările și

completările

ulterioare.

Amenda de la 20.000 lei (RON)

la 100.000 lei (RON), precum

și cu confiscarea produselor,

iar în situația în care

acestea au fost vandute,

confiscarea sumelor rezultate

din aceasta vanzare.

2.30

Detinerea, cu orice titlu, de

bunuri materiale, titluri de

valoare, numerar și alte drepturi

și obligații, precum și efectuarea

de operațiuni economice, fără sa

fie înregistrate în contabilitate.

Art. 41 pct. 1

din Legea

contabilitatii

nr. 82/1991,

republicată.

Art. 42 alin. (1)

din Legea

contabilitatii nr.

82/1991,

republicată.

Amenda de la 10.000.000 lei

(1.000 RON) la 100.000.000 lei

(10.000 RON).

--------------

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.