Ordinul nr. 110/2006
pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 16/21/2006 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Aprobă 1
- Regulamentul nr. 16/2006 14 decembrie 2006 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investitii
Având în vedere prevederile art. 141, 142, 278, 384 și ale
art. 385 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului,
în temeiul prevederilor
art. 420 alin. (3) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
și ale
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României, precum și ale art. 1 și 2 și ale art. 7 alin. (1), (3), (10) și (15) din Statutul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin
Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 25/2002 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 514/2002 , modificat și completat prin
privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Naționala a României și Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare emit următorul ordin:
Articolul 1
Se aprobă Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 16/21/2006 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, prevăzut în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin.
___________
*) Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.033 bis în afară abonamentului, care se poate achizitiona de la Centrul pentru relații cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", București, sos. Panduri nr. 1.
Articolul 2
Prezentul ordin și regulamentul menționat la art. 1 vor fi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul 3
Banca Naționala a României și Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isarescu Președintele Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, Gabriela Anghelache
Anexa REGULAMENT
privind expunerile mari ale instituțiilor de credit
și ale firmelor de investiții
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezentul regulament stabilește modul în care se realizează monitorizarea, raportarea și supravegherea expunerilor mari.
Prezentul regulament se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terțe.
Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea cadrului general aferent expunerilor mari ale cooperativelor de credit din cadrul rețelelor cooperatiste. Reglementările emise vor avea în vedere prevederile prezentului regulament în ceea ce privește expunerile mari ale cooperativelor de credit și nu vor putea stabili cerințe mai puțin restrictive decât cele prevăzute de acesta. În acest sens reglementările emise de casa centrala vor fi transmise spre avizare Băncii Naționale a României.
Prezentul regulament se aplică în mod corespunzător societăților de servicii de investiții financiare, precum și societăților de administrare a investițiilor care au în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiții, persoane juridice române, cu excepția prevederilor Capitolului III - "Operațiuni în condiții de favoare", care se aplică exclusiv instituțiilor de credit, persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terțe. În acest sens, orice referire la Banca Naționala a României se considera a fi facuta, după caz, la Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare.
Prezentul regulament se aplică la nivel individual și, după caz, consolidat, în conformitate cu
Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006
privind supravegherea pe baza consolidata a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții.
Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de rețea cooperatista.
Articolul 2
Termenii și expresiile folosite în cuprinsul prezentului regulament au semnificatiile prevăzute de
Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
Pentru scopurile prezentului regulament, termenii filiala și societate-mama au semnificatiile prevăzute la art. 6 alin. (2) și alin. (3).
În înțelesul prezentului regulament prin expresia grup de clienți aflați în legătură se înțeleg doua sau mai multe persoane fizice și/sau juridice:
a) care constituie, dacă nu se dovedește altfel, un singur risc, deoarece una dintre ele deține, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau
b) între care nu exista o relație de control în sensul exprimat la lit. a), dar care trebuie să fie considerate ca reprezentând un singur risc, deoarece între ele exista asemenea legături încât, dacă una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, exista probabilitatea ca și cealaltă sau toate celelalte să se confrunte cu dificultăți de rambursare.
Pentru scopul aplicării Capitolului III - "Operațiuni în condiții de favoare", termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:
a) grup - mai multe entități (membri), reunite după un anumit criteriu. Prin grupul instituției de credit se va înțelege grupul de clienți aflați în legătură, din care face parte instituția de credit însăși. Pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);
b) entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru, persoana fizica ori juridică, care face parte dintr-un grup; în cazul grupului instituției de credit, se va înțelege și instituția de credit însăși;
c) control comun - împărțirea controlului asupra unei activități economice;
d) influența semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei activități economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;
e) grup de persoane fizice cu influența semnificativă asupra unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit - orice grup format din membrii, persoane fizice, ai unui grup de clienți aflați în legătură care are/exercita o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit.
În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentului regulament, vor fi luate în considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă, care au în componenta lor cel puțin un membru care are calitatea de salariat al unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit. Pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup de persoane fizice cu influența semnificativă este format dintr-un singur membru.
f) operațiune în condiții de favoare (non-arm's length transaction) - orice operațiune care este încheiată de către părți de pe alte poziții decât cele care reprezintă interese economice diferite.
La aprecierea caracterului unei operațiuni în condiții de favoare pot fi avute în vedere, fără a se limita la acestea, următoarele aspecte:
a) disponibilitatea instituției de credit de a efectua o operațiune identică sau similară cu orice altă persoană, probată prin accesul larg la acest tip de operațiune;
b) termenii în care au fost încheiate operațiuni similare și care predomina la momentul efectuării operațiunii în cauza;
c) tranzacționarea unui activ sau decontarea unei datorii la o alta valoare decât valoarea sa justa.
Dintre termenii considerați la alin. (5) lit. b) se pot menționa:
a) în cazul operațiunilor de acordare de credite: evaluarea creditului, durata, ratele de dobânda, scadentarul, cerințele de garanții colaterale;
b) în cazul operațiunilor de atragere de depozite - dobânda bonificata.
Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă sunt:
a) cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este persoana care deține funcție executivă; totodată pot exista cazuri în care între un membru al familiei și o altă persoană exista, în sensul că se exercită, o relație similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice cu influența semnificativă;
b) cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acționar semnificativ în una dintre entitatile grupului instituției de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeași/alta entitate din acest grup.
Termenii și expresiile: bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare, entități din sectorul public, au înțelesul prevăzut de
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard.
Semnificatia expresiilor protecție finanțată a creditului și protecție nefinantata a creditului este cea din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții.
Semnificatia noțiunilor de instituții și firme de investiții este cea din
Regulamentul BNR-CNVM Nr. 13/18/2006
privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții.
Articolul 3
În scopul aplicării prevederilor prezentului regulament, expunerile reprezintă activele și elementele din afară bilanțului prevăzute în
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, fără aplicarea ponderilor de risc sau gradelor de risc prevăzute de respectivul regulament.
Expunerile care provin din elementele prevăzute în Anexa la
Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006
privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marja trebuie calculate în conformitate cu una din metodele prevăzute de regulamentul respectiv.
În scopul prezentului regulament, se vor aplica și prevederile
art. 4 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006
privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marja.
Instituțiile de credit vor evalua activele și elementele din afară bilanțului în conformitate cu
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 5/2005
pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene, aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare și, după caz, în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate.
Articolul 4
Toate elementele acoperite integral de fonduri proprii sunt excluse pentru scopul determinării expunerilor, cu condiția ca respectivele fonduri proprii sa nu fie incluse în fondurile proprii ale instituției de credit în sensul
art. 126 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și al
art. 2 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006
privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții sau în calculul altor indicatori de monitorizare prevăzuți în alte reglementări.
Articolul 5
Expunerile nu vor include nici unul din următoarele elemente:
a) în cazul operațiunilor pe curs de schimb, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe durata a 48 de ore de la efectuarea plății; sau
b) în cazul operațiunilor de cumpărare sau de vânzare de titluri, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe perioada a 5 zile lucrătoare de la data efectuării plății ori de la data efectuării livrării titlurilor, în funcție de care dintre aceste operațiuni intervine mai devreme.
Articolul 6
În sensul prezentului regulament, termenul instituție de credit include:
a) o instituție de credit, în sensul
art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, inclusiv sucursalele sale din state terțe;
b) orice entitate publică sau privată, inclusiv sucursalele sale, care îndeplinește cerințele din definitia "instituție de credit" prevăzută la
art. 7 alin. (1) pct. 10 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și care a fost autorizata într-un stat terț.
În sensul prezentului regulament, termenul societate-mama include o societate mama în sensul art. 7 alin. (1) pct. 19 lit. a)-lit. e) din
Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, precum și orice entitate care, în opinia Băncii Naționale a României exercita efectiv o influența dominantă asupra altei entități (o filiala);
În sensul prezentului regulament, termenul filiala include o entitate aflată în relație cu o societate-mama, în una din situațiile prevăzute la alin. (2), precum și orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naționale a României, o societate-mama exercita efectiv o influența dominantă.
Capitolul II Expuneri mari
Secțiunea 1 Monitorizarea și raportarea expunerilor mari
Articolul 7
Expunerea unei instituții de credit față de un client sau față de un grup de clienți aflați în legătură este considerată ca fiind expunere mare dacă valoarea sa este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit.
Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, componenta unui "grup de clienți aflați în legătură".
Orice operațiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la alin. (1), sau la majorarea acesteia, va fi efectuată numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administrație sau a directorilor instituției de credit. O asemenea operațiune va putea fi efectuată numai în condițiile în care decizia este aprobată în unanimitate de către toți directorii instituției de credit, stabiliți prin actul constitutiv și/sau prin hotărârea organelor statutare ale acesteia. Consiliul de administrație al instituției de credit va analiza lunar operațiunile aprobate de directori, de natura celor prevăzute la alin. (1), pentru a se asigura ca respectivele operațiuni sunt în conformitate cu strategia, politicile și limitele referitoare la riscul de credit aprobate de către acesta.
Articolul 8
Instituțiile de credit raportează Băncii Naționale a României orice expunere mare.
Raportarea tuturor expunerilor mari se va efectua cel puțin trimestrial.
În ceea ce privește expunerile exceptate potrivit art. 14 alin. (1) lit. a)-lit. b), lit. d)-lit. e) și lit. g)-lit. i) instituțiile de credit pot sa nu le raporteze potrivit prevederilor alin. (1), iar pentru expunerile prevăzute în art. 14 alin. (1) lit. c) și lit. f), art. 14 alin. (3) lit. a)-lit. b), și art. 14 alin. (5) lit. e), instituțiile de credit pot să efectueze raportarea semestrial.
În situația în care o instituție de credit face uz de posibilitatea prevăzută la alin. (3), aceasta trebuie să păstreze în evidenta fundamentarea în baza căreia a acționat în acest mod pentru o perioadă de cel puțin un an ulterior datei de la care a aplicat prevederile alin. (3), astfel încât Banca Naționala a României să poată stabili dacă aceasta abordare este justificată.
Articolul 9
Instituțiile de credit analizează expunerile față de emitentii de garanții reale, în vederea identificarii potentialelor concentrari, potrivit normelor interne, și raportează Băncii Naționale a României orice rezultate semnificative.
Secțiunea 2 Limite aplicabile expunerilor mari
Articolul 10
O instituție de credit nu poate inregistra față de un client sau față de un grup de clienți aflați în legătură expuneri a căror valoare totală depășește 25% din fondurile sale proprii.
În cazul în care clientul sau grupul de clienți aflați în legătură este societatea mama sau filiala instituției de credit și/sau una sau mai multe filiale ale acelei societăți-mama, procentul prevăzut la alin. (1) va fi redus la 20%.
Valoarea cumulată a expunerilor mari ale unei instituții de credit nu poate depăși 800% din fondurile sale proprii.
Instituțiile de credit trebuie să respecte în permanenta, în ceea ce privește expunerile asumate, limitele prevăzute la alin. (1)-alin. (3).
Dacă, într-un caz excepțional, expunerile depășesc limitele prevăzute la alin. (1)-alin. (3), instituția de credit trebuie să raporteze aceasta situație fără întârziere Băncii Naționale a României care poate acorda, atunci când circumstanțele o justifica, un termen limita în care instituția de credit să se conformeze cu limitele impuse.
Articolul 11
Banca Naționala a României poate impune limite mai stricte decât cele prevăzute la art. 10.
Articolul 12
Pentru scopurile art. 14-17, termenul "garanție personală" include instrumentele financiare derivate de credit recunoscute în baza
Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții, altele decât instrumentele de tipul credit linked note.
Articolul 13
În cazul în care, în baza art. 14-17 recunoașterea protecției finanțate sau nefinantate a creditului poate fi permisă, recunoașterea este condiționată de respectarea criteriilor de eligibilitate și a altor cerințe minime prevăzute de
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții pentru scopul calculării valorilor ponderate la risc ale expunerilor potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard.
Articolul 14
Pentru fiecare dintre expunerile de mai jos se va excepta de la aplicarea prevederilor art. 10 alin. (1)-alin. (3) partea calculată ca diferența între valoarea expunerii respective și rezultatul inmultirii acesteia cu ponderea aferentă:
Pondere 0%:
a) elemente de activ reprezentând creanțe asupra administrațiilor centrale sau băncilor centrale, cărora, în cazul în care sunt negarantate, li se aplică o pondere de risc de 0%, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard;
b) elemente de activ reprezentând creanțe asupra organizațiilor internaționale sau băncilor multilaterale de dezvoltare cărora negarantate, li se aplică o pondere de risc de 0%, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard;
c) elemente de activ reprezentând creanțe asupra administrațiilor regionale și autorităților locale din state membre dacă unor astfel de creanțe li se atribuie o pondere de risc de 0% potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard și alte expuneri față de, sau garantate de astfel de administrații și autorități, creanțe cărora li se aplică o pondere de risc de 0%, potrivit regulamentului mai sus menționat.
d) elemente de activ reprezentând creanțe garantate în mod explicit de administrațiile centrale, băncile centrale, organizațiile internaționale, băncile multilaterale de dezvoltare sau entitatile din sectorul public, atunci când creanțelor negarantate asupra respectivelor entități care furnizează garanția personală li se aplică o pondere de risc de 0%, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard;
e) alte expuneri față de sau garantate de administrațiile centrale, băncile centrale, organizațiile internaționale, băncile multilaterale de dezvoltare sau entitatile din sectorul public, atunci când creanțelor negarantate asupra entitatii față de care expunerea este înregistrată sau de către care este garantată, li se aplică o pondere de risc de 0%, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard;
f) elemente de activ reprezentând creanțe și alte expuneri asupra administrațiilor centrale sau băncilor centrale, altele decât cele menționate la lit. a), exprimate și, după caz, finanțate în moneda naționala a împrumutatului;
g) elemente de activ și alte expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, prin garanții reale reprezentate de titluri de creanta emise de administrații centrale sau bănci centrale, organizații internaționale, bănci multilaterale de dezvoltare, administrații regionale și autorități locale sau entități din sectorul public din state membre, titluri ce reprezintă creanțe asupra emitentului acestora, cărora, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, li se atribuie ponderea de risc de 0%;
h) elemente de activ și alte expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, prin garanții reale reprezentate de depozite de fonduri plasate la instituția de credit imprumutatoare sau la o instituție de credit care este societate-mama sau filiala a instituției de credit imprumutatoare;
i) elemente de activ și alte expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, prin garanții reale reprezentate de certificate de depozit emise de instituția de credit imprumutatoare sau de o instituție de credit care este societate-mama sau filiala a instituției de credit imprumutatoare și încredințate uneia dintre acestea;
j) fondurile încasate din instrumente de tipul credit linked note emise de instituția de credit, împrumuturile și depozitele unei contrapartide de la/la instituția de credit, care fac obiectul unui acord de compensare bilantiera recunoscut potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții, urmează tratamentul elementelor prevăzute la lit. h);
k) elementele din afară bilanțului purtătoare de risc scăzut, prevăzute în Anexa la
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, în condițiile în care a fost încheiat un acord cu clientul sau grupul de clienți aflați în legătură, conform căruia expunerea poate fi asumată numai dacă exista siguranța ca acest lucru nu va conduce la depășirea limitelor prevăzute la art. 10 alin. (1)-alin. (3).
Pondere 10%:
a) elemente de activ reprezentând creanțe și alte expuneri asupra acelor instituții care nu sunt instituții de credit dar care îndeplinesc condițiile prevăzute la
art. 68 alin. (2) din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, cu o scadenta de până la un an și garantate potrivit prevederilor mai sus menționate;
b) obligațiuni garantate prevăzute la
art. 55 lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard.
Pondere 20%:
a) active reprezentând creanțe asupra administrațiilor regionale și autorităților locale din state membre, atunci când acestor creanțe li se aplică o pondere de risc de 20% potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard și alte expuneri față de, sau garantate de astfel de administrații și autorități, creanțe cărora li se aplică o pondere de risc de 20%, potrivit regulamentului mai sus menționat;
b) active reprezentând creanțe asupra instituțiilor și alte expuneri față de acestea a căror scadenta este de până la trei ani. Aceste elemente nu pot constitui fonduri proprii ale instituțiilor respective;
c) efecte de comerț și alte instrumente similare cu scadente de până la un an și purtând semnatura altor instituții de credit;
d) obligațiuni garantate prevăzute la
art. 55 lit. b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard.
Pondere 35%: credite garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu ipoteci de prim rang asupra proprietăților imobiliare locative sau cu părți deținute în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu Legea Societăților pentru Domeniul Locativ din 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară, precum și tranzacțiile de leasing financiar imobiliar ce au ca obiect o proprietate imobiliară locativă, potrivit cărora locatorul păstrează în totalitate proprietatea asupra proprietății imobiliare locative ce face obiectul tranzacției atâta vreme cat locatarul nu și-a exercitat opțiunea de cumpărare. În toate aceste cazuri valoarea exceptată nu va putea depăși 50% din valoarea proprietății imobiliare locative în cauza.
Pondere 50%:
a) participatiile calificate în societăți de asigurare, care reprezintă până la 40% din fondurile proprii ale instituției de credit care achiziționează respectiva participație calificată;
b) expuneri garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, prin garanții reale reprezentate de titluri emise de administrații centrale sau bănci centrale, organizații internaționale, bănci multilaterale de dezvoltare, administrații regionale și autorități locale sau entități din sectorul public din state membre, altele decât cele prevăzute la 14 alin. (1) lit. g) precum și prin garanții reale sub forma titlurilor emise de instituții din state membre;
c) următoarele expuneri atunci când, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, li se aplică o pondere de risc de 50%, dar numai în limita a 50% din valoarea proprietății imobiliare respective: expunerile garantate cu ipoteci de prim rang asupra spațiilor pentru birouri sau altor spații cu destinație comercială sau prin părți deținute în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu Legea Societăților pentru Domeniul Locativ din 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară, în privinta spațiilor pentru birouri sau altor spații cu destinație comercială, precum și expunerile rezultate din tranzacții de leasing financiar imobiliar privind spațiile pentru birouri sau alte spații cu destinație comercială;
d) 50% din valoarea elementelor din afară bilanțului purtătoare de risc moderat, prevăzute în Anexa la
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard;
e) elemente de activ reprezentând creanțe asupra instituțiilor a căror scadenta este mai mare de trei ani, cu condiția ca acestea să fie reprezentate de instrumente de creanta emise de o instituție și care, în opinia Băncii Naționale a României, sunt negociabile și cotate zilnic pe o piața creata de operatori profesionisti sau a căror emisiune a fost autorizata de autoritatea competentă din statul membru de origine al instituției emitente. Aceste elemente nu pot constitui fonduri proprii ale instituțiilor respective;
f) obligațiuni garantate prevăzute la
art. 55 lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard.
Articolul 15
În aplicarea art. 14 alin. (4), prin proprietate imobiliară locativă se înțelege acel spațiu locativ care este sau va fi ocupat ori dat cu chirie de către împrumutat.
În aplicarea art. 14 alin. (4), valoarea proprietății va fi determinata într-o modalitate agreată de Banca Naționala a României, pe baza unor standarde stricte de evaluare prevăzute în legi, reglementări sau prevederi administrative. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an.
Articolul 16
În aplicarea art. 14 alin. (5) lit. b), titlurile folosite drept garanție reală trebuie evaluate la valoarea de piața, trebuie să aibă o valoare mai mare decât cea a expunerilor garantate și trebuie să fie tranzacționate la o bursa de valori, ori să fie negociabile și tranzacționate în mod curent (cu regularitate) pe o piața care funcționează prin intermediul unor operatori profesionisti recunoscuți și care permite, în opinia Băncii Naționale a României, stabilirea unui preț obiectiv astfel încât surplusul de valoare al titlurilor să poată fi controlat în orice moment. Surplusul de valoare solicitat va fi de 100%.
Surplusul de valoare solicitat, prevăzut la alin. (1), va fi de 150% în cazul acțiunilor și de 50% în cazul titlurilor de creanta emise de instituții, administrații regionale sau autorități locale din statele membre, altele decât cele prevăzute la art. 14 alin. (1) lit. g) și al titlurilor de creanta emise de bănci multilaterale de dezvoltare, altele decât cele cărora, potrivit
Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006
privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard li se aplică o pondere de risc de 0%.
În cazul în care exista decalaj între scadenta expunerii și scadenta protecției creditului, garanția reală nu va fi recunoscută.
Titlurile utilizate ca și garanție reală nu pot constitui fonduri proprii ale instituției de credit.
Articolul 17
Dacă expunerea față de un client este garantată de o terta parte sau printr-o garanție reală reprezentată de titluri emise de o terta parte în condițiile stabilite la art. 14 alin. (5) lit. b), instituțiile de credit pot, după caz:
a) considera expunerea ca fiind asumată față de garant și nu față de client;
b) sa trateze expunerea ca fiind asumată față de terta parte emitenta a garanției reale și nu față de client, dacă expunerea definită la art. 14 alin. (5) lit. b) este garantată prin garanție reală potrivit condițiilor prevăzute pentru acest caz.
În situația în care se aplică prevederile de la lit. a) a alin. (1) se vor avea în vedere următoarele:
a) dacă garanțiile sunt exprimate într-o moneda diferita față de cea în care este exprimată expunerea, nivelul expunerii care se considera a fi acoperită se calculează în concordanta cu tratamentul aplicat neconcordantei de monede pentru protecția nefinantata, prevăzut în
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții;
b) decalajul între scadenta expunerii și scadenta protecției va fi tratat potrivit prevederilor referitoare la tratamentul decalajului de scadenta din
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții;
c) protecția parțială poate fi recunoscută potrivit tratamentului prevăzut în
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006
privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții.
Capitolul III Operațiuni în condiții de favoare
Articolul 18
Instituția de credit nu va efectua alte operațiuni în condiții de favoare decât cele prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, în condițiile în care pachetele respective prevăd operațiuni în condiții de favoare care, dacă sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice cu influența semnificativă, în calitatea sa de salariat:
a) sunt larg disponibile pentru salariații entitatii/entitatilor, din cadrul grupului instituției de credit, în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența; și
b) nu favorizează nici un membru al grupului de persoane fizice cu influența semnificativă față de salariații entitatilor în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența.
Operațiunile în condiții de favoare prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit vor putea fi efectuate numai după analizarea acestora și obținerea aprobării prealabile a Băncii Naționale a României.
Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, dacă o operațiune prezintă caracteristici care conduc la încadrarea acesteia în categoria operațiunilor în condiții de favoare.
Expunerile*1) (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit) care prezintă caracteristici ce reflecta efectuarea unei operațiuni în condiții de favoare vor fi deduse, în cadrul calculului fondurilor proprii ale instituției de credit, din nivelul fondurilor proprii de nivel 1.
----------
*1) Se au în vedere, în principal, expunerile înregistrate, în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre salariații proprii.
Respectarea obligațiilor prevăzute la alin. (1)-(4) va fi monitorizata de către Banca Naționala a României, pe baza individuală și consolidata.
Capitolul IV Sancțiuni, dispoziții tranzitorii și finale
Articolul 19
Nerespectarea dispozițiilor prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, art. 227, art. 229, precum și la
art. 284 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
Articolul 20
Fără a aduce atingere prevederilor
Regulamentului BNR-CNVM nr. 13/18/2006
privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, prezentul regulament intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2007.
Prezentul regulament transpune prevederile art. 4 paragrafele (12) lit. b), (13) lit. b) și (45) și art. 106 - art. 118 din Directiva nr. 2006/48/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 14 iunie 2006, privind accesul la activitate și desfășurarea activității de către instituțiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006.
---------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.