Ordinul nr. 20/2006
pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Aprobă 1
- Regulamentul nr. 23/2006 14 decembrie 2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și…
Având în vedere dispozițiile art. 24, 77, art. 101 alin. (2), art. 122, 148, 166, 167, 168, art. 278 alin. (1) lit. b) și c),
art. 384 și 385 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului,
în temeiul prevederilor
art. 420 alin. (3) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
și ale
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României, precum și ale art. 1, 2 și ale art. 7 alin. (1), (3), (10) și (15) din Statutul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin
Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 25/2002 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 514/2002 , modificat și completat prin
privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare,
Banca Naționala a României și Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare emit următorul ordin:
Articolul 1
Se aprobă Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora, prevăzut în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin.
------
*) Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.035 bis în afară abonamentului, care se poate achizitiona de la Centrul pentru relații cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", București, sos. Panduri nr. 1.
Articolul 2
Prezentul ordin și regulamentul menționat la art. 1 vor fi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul 3
Banca Naționala a României și Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isarescu Președintele Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare, Gabriela Anghelache
Anexa REGULAMENT nr. 23
privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul
riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile
competente pentru verificarea și evaluarea acestora
Capitolul I Domeniul de aplicare și definiții
Articolul 1
Prezentul regulament stabilește criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora.
Prezentul regulament se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terțe.
Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea cadrului general aferent cerințelor minime de capital ale cooperativelor de credit din cadrul rețelelor cooperatiste. Reglementările emise vor avea în vedere prevederile prezentului regulament în ceea ce privește determinarea cerințelor minime de capital ale cooperativelor de credit și nu vor putea stabili cerințe mai puțin restrictive decât cele prevăzute de acesta. În acest sens, reglementările emise de casa centrala vor fi transmise spre avizare Băncii Naționale a României.
Prezentul regulament se aplică în mod corespunzător societăților de servicii de investiții financiare, precum și societăților de administrare a investițiilor care au în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiții. În acest sens, orice referire la Banca Naționala a României se considera a fi facuta, după caz, la Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare.
Prezentul regulament se aplică la nivel individual și, după caz, la nivel consolidat, în conformitate cu prevederile
Regulamentului BNR-CNVM nr. 17/22/2006
privind supravegherea pe baza consolidata a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții.
Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de rețea cooperatista.
Articolul 2
Termenii și expresiile folosite în cuprinsul prezentului regulament au semnificatia prevăzută de
Ordonanța de Urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
Expresiile "societate de servicii de investiții financiare" și "societate de administrare a investițiilor care are în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiții" au înțelesul prevăzut de
privind piața de capital.
Capitolul II Criterii tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor
Secțiunea 1 Dispoziții generale
Articolul 3
Instituțiile de credit trebuie să ia măsuri pe linia administrării cel puțin a următoarelor riscuri semnificative: riscul de credit și riscul de credit al contrapartidei, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul din securitizare, riscul de piața, riscul de rata a dobânzii ce apare din activitățile care sunt în afară portofoliului de tranzactionare, riscul operational și riscul de lichiditate.
Articolul 4
În domeniul administrării riscurilor semnificative, structura de conducere a instituțiilor de credit prevăzută la
art. 13 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului trebuie să aprobe și sa revizuiasca periodic strategiile și politicile pentru asumarea, administrarea, monitorizarea și diminuarea riscurilor la care instituția de credit este sau ar putea fi expusă, inclusiv acelea care provin din mediul macroeconomic în care instituția de credit își desfășoară activitatea și care sunt legate de stadiul ciclului economic.
Articolul 5
Cadrul de administrare a riscurilor în ceea ce privește separarea responsabilităților în cadrul instituțiilor de credit și evitarea conflictelor de interese trebuie să fie definit de către structura de conducere a instituțiilor de credit prevăzută la
art. 13 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
Secțiunea 2 Dispoziții privind administrarea riscului de credit și a riscurilor asociate acestuia
Articolul 6
Instituțiile de credit trebuie să desfășoare activitatea de creditare în baza unor criterii sanatoase și bine definite de acordare a creditelor.
Instituțiile de credit trebuie să dispună de procese clar stabilite pentru aprobarea noilor credite, modificarea clauzelor, reînnoirea și refinantarea celor existente.
Administrarea și monitorizarea continua a diferitelor portofolii și expuneri afectate de riscul de credit ale instituțiilor de credit, inclusiv pentru identificarea și administrarea creditelor neperformante și pentru realizarea unor ajustari de valoare și constituirea unor provizioane adecvate, trebuie să fie realizată prin intermediul unor sisteme care să funcționeze efectiv.
Diversificarea portofoliilor de credit trebuie să fie adecvată în raport cu piețele pe care instituția de credit dorește sa acționeze și cu strategia generală privind creditarea.
Articolul 7
Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze și sa controleze pe bază de politici și proceduri scrise riscul rezidual, respectiv riscul ca tehnicile recunoscute de diminuare a riscului de credit utilizate de către instituția de credit să fie mai puțin eficiente decât se asteapta.
Articolul 8
Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze și sa controleze pe bază de politici și proceduri scrise riscul de concentrare, respectiv riscul care apare din expuneri față de contrapartide, grupuri de contrapartide aflate în legătură și contrapartide din același sector economic, regiune geografică sau din aceeași activitate sau marfa sau din aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit și include în special riscurile asociate cu expunerile mari indirecte la riscul de credit (de ex. față de un singur emitent de garanție reală).
Articolul 9
Instituțiile de credit trebuie să evalueze și să monitorizeze pe bază de politici și proceduri scrise riscul din securitizare, respectiv riscul care apare din operațiuni de securitizare în legătură cu care instituțiile de credit sunt initiator sau sponsor, pentru a se asigura în special ca substanța economică a tranzacției se reflecta în totalitate în evaluarea și luarea deciziilor privind administrarea riscului.
Instituțiile de credit care sunt inițiatoare ale unor operațiuni de securitizare a unor expuneri reinnoibile care conțin o clauza de rambursare anticipata trebuie să dispună de planuri de lichiditate pentru a soluționa implicatiile aferente atât în cazul unei rambursări programate cat și al uneia anticipate.
Secțiunea 3 Dispoziții privind administrarea riscului de piața și administrarea riscului de rata a dobânzii din activități în afară portofoliului de tranzactionare
Articolul 10
Instituțiile de credit trebuie să implementeze politici și procese pentru măsurarea și administrarea tuturor cauzelor și efectelor semnificative ale riscurilor de piața.
Articolul 11
Instituțiile de credit trebuie să implementeze sisteme de evaluare și administrare a riscului de rata a dobânzii care apare din eventuale modificări ale ratelor de dobânda ce ar putea afecta activitățile unei instituții de credit care sunt în afară portofoliului de tranzactionare.
Secțiunea 4 Dispoziții privind administrarea riscului operational
Articolul 12
Instituțiile de credit trebuie să implementeze politici și procese pentru evaluarea și administrarea expunerii la riscul operational, inclusiv la evenimente cu frecventa redusă și impact negativ major.
- Fără a aduce atingere definitiei riscului operational în sensul
art. 2 alin. 2 lit. c din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006
privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții pentru riscul operational, instituțiile de credit trebuie să definească riscul operational pentru scopurile politicilor și procedurilor prevăzute la alin. 1.
Articolul 13
Instituțiile de credit trebuie să stabilească planuri de reîncepere a activității și pentru situații neprevăzute, care să ia în considerare diferite tipuri de scenarii, să asigure capacitatea acestora de a funcționa în mod continuu și sa limiteze pierderile în cazul unei crize severe.
Secțiunea 5 Dispoziții privind administrarea riscului de lichiditate
Articolul 14
Instituțiile de credit trebuie să dispună de politici și procese de evaluare și administrare a poziției lor nete de finanțare și a necesităților lor nete de finanțare, stabilite pe o baza continua și în perspectiva.
Instituțiile de credit trebuie să ia în considerare scenarii alternative, iar ipotezele care stau la baza deciziilor privind poziția lor neta de finanțare trebuie să fie revizuite periodic.
Articolul 15
Instituțiile de credit trebuie să dispună de planuri alternative pentru a face fața crizelor de lichiditate.
Capitolul III Criterii tehnice referitoare la evaluarea efectuată de autoritățile competente cu privire la riscuri
Articolul 16
În afară de riscurile de credit, de piața și operational, verificarea și evaluarea efectuate de Banca Naționala a României în aplicarea prevederilor
art. 166 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, va include cel puțin următoarele:
a) rezultatele simularilor în condiții de criza efectuate de instituțiile de credit care aplica abordarea bazată pe modele interne de rating;
b) expunerea la riscul de concentrare și administrarea acestui risc de către instituțiile de credit, inclusiv conformarea acestora cu cerințele
Regulamentului BNR-CNVM nr. 16/21/2006
privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și firmelor de investiții;
c) soliditatea, caracterul adecvat și modalitățile de aplicare ale politicilor și procedurilor implementate de instituțiile de credit pentru administrarea riscului rezidual asociat utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit recunoscute;
d) adecvarea fondurilor proprii deținute de o instituție de credit în legătură cu activele securitizate având în vedere substanța economică a tranzacției, inclusiv nivelul de transfer al riscului realizat;
e) expunerea la riscul de lichiditate și administrarea acestui risc de către instituțiile de credit;
f) impactul efectelor de diversificare și modalitatea în care aceste efecte sunt luate în considerare în sistemul de evaluare a riscurilor; și
g) rezultatele simularilor în condiții de criza efectuate de către instituțiile care utilizează un model intern pentru a calcula cerințele de capital la riscul de piața potrivit Anexei V la
Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006
privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții.
Verificarea și evaluarea efectuate de către Banca Naționala a României în aplicarea prevederilor
art. 166 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului trebuie să includă și expunerea instituțiilor de credit la riscul de rata a dobânzii ce apare din activitățile care sunt în afară portofoliului de tranzactionare.
În sensul alin. 2, în cazul instituțiilor a căror valoare economică scade cu mai mult de 20% din fondurile lor proprii ca urmare a unei schimbări bruste și neașteptate a ratelor de dobânda, Banca Naționala a României ia măsuri a căror dimensiune o stabilește și care nu diferă de la o instituție de credit la alta.
Articolul 17
Banca Naționala a României monitorizează dacă o instituție de credit a susținut implicit o securitizare.
Dacă se stabilește ca o instituție de credit a susținut implicit în mai multe randuri o operațiune de securitizare, Banca Naționala a României ia măsurile care se impun, astfel încât să fie reflectată expectatia crescută ca instituția de credit sa susțină și pe viitor operațiunile de securitizare, impiedicand astfel realizarea unui transfer semnificativ al riscului.
Articolul 18
Pentru scopurile determinării ce trebuie efectuată potrivit prevederilor
art. 166 alin. 2 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, Banca Naționala a României examinează dacă ajustarile de valoare efectuate și provizioanele constituite pentru pozițiile/portofoliile din cadrul portofoliului de tranzactionare, potrivit prevederilor părții B din Anexa VI la
Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006
privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, permit instituției de credit sa vândă sau să-și acopere rapid pozițiile fără a se expune unor pierderi semnificative în condiții normale de piața.
Capitolul IV Sancțiuni și dispoziții finale
Articolul 19
Nerespectarea dispozițiilor prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, art. 227, art. 229, precum și la
art. 284 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.
Articolul 20
Prezentul regulament intră în vigoare la 1 ianuarie 2007.
*
Prezentul regulament transpune prevederile art. 124(5), Anexei V și Anexei XI din
Directiva nr. 2006/48/CE
a Parlamentului European și a Consiliului din 14 iunie 2006, privind accesul la activitate și desfășurarea activității de către instituțiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006.
--------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.