Ordinul nr. 119/2006

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Fără a aduce atingere prevederilor art. 159 și

art. 160 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006

privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, instituțiile de credit pot decide sa nu facă publice unul sau mai multe dintre elementele cuprinse în Capitolele III-IV, dacă potrivit prevederilor art. 2 alin. (2) și alin. (3), instituția de credit apreciază ca acea comunicare include informații considerate ca fiind proprietatea acesteia sau confidențiale.

Articolul 4

În situațiile excepționale prevăzute la art. 3, instituția de credit în cauza trebuie să specifice în comunicările efectuate faptul ca anumite informații nu au fost făcute publice, motivul pentru care nu au fost dezvăluite și sa publice date cu caracter general despre informațiile respective, cu excepția cazului în care acestea sunt clasificate ca fiind proprietatea instituției de credit sau confidențiale, în baza prevederilor art. 2 alin. (2) și alin. (3).

Articolul 5

Articolul 6

Obiectivele și politicile unei instituții de credit cu privire la administrarea riscurilor vor fi publicate separat pentru fiecare categorie de risc, inclusiv pentru riscurile menționate la prezentul articol și la art. 7 - art. 20. Informațiile publicate vor cuprinde:

a) strategiile și procesele de administrare pentru aceste riscuri;

b) structura și organizarea funcției de administrare a fiecărui risc sau orice alte modalități de organizare pentru acest scop;

c) sfera de cuprindere și tipul sistemelor de raportare și de evaluare a riscurilor; și

d) politicile de acoperire și diminuare a riscului, precum și strategiile și procesele implementate pentru controlul eficacitatii respectivelor politici.

Articolul 7

Următoarele informații referitoare la sfera de aplicare a cerințelor prevăzute în prezentul regulament vor fi făcute publice:

1. denumirea instituției de credit căreia i se aplică prevederile prezentului regulament;

2. o prezentare a diferențelor existente între perimetrele de consolidare în scopuri contabile și prudentiale, cu o descriere succintă a entitatilor care sunt:

a) consolidate integral

b) consolidate proporțional

c) deduse din fondurile proprii; sau

d) nici consolidate și nici deduse;

3. orice impediment semnificativ de ordin practic sau legal, actual sau previzionat în calea transferului rapid al fondurilor proprii sau de rambursare rapida a datoriilor între societatea-mama și filialele acesteia;

și

4. suma agregata a diferenței negative eventuale între fondurile proprii minime obligatorii și fondurile proprii efective ale ansamblului filialelor neincluse în consolidare, precum și denumirea filialei/filialelor respective.

Articolul 8

Următoarele informații referitoare la fondurile proprii vor fi făcute publice de către instituțiile de credit:

1. informații succinte cu privire la clauzele contractuale referitoare la caracteristicile principale ale fiecărui element al fondurilor proprii precum și ale componentelor aferente;

2. valoarea fondurilor proprii de nivel I cu menționarea separată a fiecărui element pozitiv și a fiecărei deduceri;

3. valoarea totală a fondurilor proprii de nivel II precum și a fondurilor proprii de nivel III definite în Capitolul III din

Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006

privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții

4. deducerile din fondurile proprii de nivel I și din fondurile proprii de nivel II, potrivit prevederilor

art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006

privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, cu informații separate pentru elementele prevăzute la art. 22 alin. (1) lit. f) din regulamentul menționat; și

5. valoarea totală a fondurilor proprii eligibile, după deducerile și limitarile prevăzute la art. 21 și la

art. 22 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006

privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții.

Articolul 9

Următoarele informații referitoare la respectarea de către instituțiile de credit a cerințelor stipulate în art. 126 (1) și în

art. 148 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006

privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului și în

art. 2 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții vor fi făcute publice:

1. un rezumat cu privire la metoda aplicată de instituția de credit în vederea evaluării adecvarii capitalului intern în scopul sustinerii activităților curente și viitoare;

2. pentru instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor potrivit

Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, 8% din valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru fiecare clasa de expunere prevăzută în art. 4 din regulamentul menționat;

3. pentru instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor potrivit

Regulamentului BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, 8% din valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru fiecare clasa de expunere prevăzută în art. 13 - art. 21, din respectivul regulament. Pentru clasa de expuneri de tip retail, aceste cerințe se aplică pentru fiecare categorie de expuneri cărora le corespund corelatiile diferite indicate în art. 40 -

art. 43 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. Pentru clasa de expuneri din titluri de capital, aceste cerințe se aplică:

a) fiecăreia dintre abordarile prevăzute la art. 47 -

art. 55 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating;

b) expunerilor din titluri de capital tranzacționate la bursa, expunerilor din titluri de capital netranzactionate dintr-un portofoliu suficient de diversificat, precum și altor expuneri;

c) expunerilor care fac obiectul unui regim prudential tranzitoriu în materia cerințelor de capital; și

d) expunerilor care fac obiectul unei prevederi de menținere a acquis-ului în materia cerințelor de capital;

4. cerințele minime de capital calculate potrivit

art. 2 lit. b) și lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții; și

5. cerințele minime de capital calculate potrivit

Regulamentului BNR-CNVM nr. 24/29/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții pentru riscul operational, publicate separat.

Articolul 10

Articolul 11

Următoarele informații referitoare la expunerea unei instituții de credit față de riscul de credit și riscul de diminuare a valorii creanței vor fi făcute publice:

1. definirea în scopuri contabile a termenilor "elemente restante" și "elemente depreciate";

2. o descriere a abordarilor și metodelor aplicate pentru determinarea ajustarilor de valoare și a provizioanelor;

3. valoarea totală a expunerilor după compensarea contabila și înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, precum și valoarea medie a expunerilor aferente perioadei, defalcata pe clase de expunere;

4. repartiția geografică a expunerilor, defalcata pe clasele principale de expuneri, detaliate corespunzător, dacă este cazul;

5. repartiția expunerilor pe sectoare de activitate sau pe tipuri de contrapartida, defalcata pe clase de expuneri, detaliate corespunzător, dacă este cazul;

6. defalcarea tuturor expunerilor în funcție de scadenta reziduala, segmentata pe clase de expuneri, detaliate corespunzător, dacă este cazul;

7. pentru fiecare sector de activitate sau tip de contrapartida semnificative, valoarea:

a) expunerilor depreciate și expunerilor restante, prezentate separat;

b) ajustarilor de valoare și provizioanelor; și

c) cheltuielilor cu ajustarile de valoare și cu provizioanele aferente perioadei;

8. valoarea expunerilor depreciate și a expunerilor restante, separate și defalcate pe zone geografice semnificative, însoțite, dacă este posibil, de sumele reprezentând ajustarile de valoare și provizioanele pentru fiecare zona geografică în parte;

9. reconcilierea variatiilor ajustarilor de valoare și provizioanelor pentru expunerile depreciate, prezentate separat. Informațiile vor cuprinde:

a) o descriere a tipului ajustarilor de valoare și provizioanelor;

b) soldurile inițiale;

c) dotările la provizioanele aferente perioadei;

d) sumele provizionate sau reluate pentru pierderile probabile estimate, aferente expunerilor perioadei, orice alte ajustari, cele determinate în special de diferențele de curs valutar, combinarile de activități, achizitionarile și vânzările de filiale, precum și de transferuri între provizioane; și

e) soldurile finale.

Articolul 12

Ajustarile de valoare și provizioanele, precum și reluarile înregistrate direct în contul de profit și pierdere vor fi publicate separat.

Articolul 13

Instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor potrivit

Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, vor face publice următoarele informații, pentru fiecare clasa de expunere prezentată în art. 4 din regulamentul menționat:

1. denumirea instituțiilor externe de evaluare a creditului nominalizate și a agentiilor de creditare a exporturilor nominalizate, precum și motivele care stau la baza oricăror înlocuiri ale acestora;

2. clasele de expunere pentru care se apelează la o anumită instituție externa de evaluare a creditului sau la o anumită agenție de creditare a exporturilor;

3. o descriere a procesului aplicat pentru a transfera evaluarile de credit ale emitentului și ale emisiunii la elemente neincluse în portofoliul de tranzactionare;

4. corespondenta rating-ului extern al fiecărei instituții externe de evaluare a creditului nominalizate sau agenții de creditare a exporturilor nominalizate, cu nivelul scalei de calitate a creditului, conform

Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, cu mențiunea ca publicarea acestor informații nu este obligatorie, în situația în care instituția de credit respecta corespondentele standard publicate de Banca Naționala a României; și

5. valorile expuse la risc după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit, asociate fiecărui nivel al scalei de calitate a creditului în parte, prevăzute de

Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, precum și cele deduse din fondurile proprii.

Articolul 14

Instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor potrivit art. 36 sau art. 48 -

art. 50 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, vor publică valoarea expunerilor încadrate în fiecare categorie prevăzută în Tabelul 1 din cadrul art. 36, sau pentru fiecare pondere de risc menționată la art. 48 - art. 50 din respectivul regulament.

Articolul 15

Instituțiile de credit care calculează cerințele de capital conform prevederilor

art. 2 lit. (b) și lit. (c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții vor face publice respectivele cerințe de capital separat, pentru fiecare risc menționat în prevederile respective.

Articolul 16

Următoarele informații vor fi făcute publice de către fiecare instituție de credit care își calculează cerințele de capital în conformitate cu prevederile Anexei V din

Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006

privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții:

1. pentru fiecare sub-portofoliu acoperit:

a) caracteristicile modelelor utilizate;

b) o descriere a simulării de criza aplicat sub-portofoliului;

c) o descriere a abordarii utilizate pentru testarea ex-post și pentru validarea acuratetei și a coerentei modelelor interne și a proceselor de modelare;

2. gradul de acceptare de către Banca Naționala a României; și

3. o descriere a măsurii în care sunt respectate cerințele prevăzute în Anexa VI partea B din

Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006

privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, precum și a metodelor aplicate în acest scop.

Articolul 17

Următoarele informații vor fi făcute publice de către instituțiile de credit cu privire la riscul operational:

1. abordarile pentru evaluarea cerințelor de capital aferente riscului operational pe care instituția de credit le aplica; și

2. o descriere a metodologiei stabilită în

art. 17 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții pentru riscul operational, dacă este utilizata de instituția de credit, inclusiv o analiza a factorilor interni și externi luati în considerare în cadrul acestei abordari de evaluare, în cazul utilizării parțiale, se va face publică sfera de aplicare a diferitelor abordari utilizate.

Articolul 18

Următoarele informații referitoare la expunerile din titluri de capital neincluse în portofoliul de tranzactionare vor fi făcute publice:

1. o clasificare a expunerilor în funcție de obiectivul vizat, inclusiv urmărirea obținerii de câștiguri din deținerea titlurilor de capital sau eventuale consideratii strategice, precum și o prezentare a tehnicilor contabile și a metodelor de evaluare folosite, care să includă principalele ipoteze și practici care influențează evaluarea, precum și orice modificare semnificativă a acestor practici;

2. valoarea bilantiera, valoarea justa și, pentru titlurile de capital tranzacționate la bursa, o comparatie cu prețul pieței atunci când acesta diferă semnificativ față de valoarea justa;

3. tipul, natura și valoarea expunerilor din titluri de capital tranzacționate la bursa, ale expunerilor din titluri de capital netranzactionate ce aparțin unui portofoliu suficient de diversificat, precum și ale altor expuneri;

4. valoarea totală a profiturilor sau a pierderilor realizate din vânzări și lichidari ale perioadei; și

5. valoarea totală a profiturilor sau a pierderilor nerealizate, totalul diferențelor favorabile și nefavorabile latente din reevaluare, precum și fiecare suma de aceasta natura inclusă în fondurile proprii de nivel I sau II.

Articolul 19

Următoarele informații referitoare la expunerile instituției de credit la riscul de rata a dobânzii pentru pozițiile neincluse în portofoliul de tranzactionare vor fi făcute publice:

1. natura riscului de rata a dobânzii, principalele ipoteze avute în vedere (cele legate de rambursarea anticipata a creditului și de comportamentul depozitelor la vedere), și frecventa de evaluare a riscului de rata a dobânzii; și

2. variatiile profiturilor, valorii economice sau altor variabile relevante utilizate de conducere pentru a măsura socurile provocate de creșterea sau scăderea ratei dobânzii potrivit metodei adoptate de conducere pentru evaluarea riscului de rata a dobânzii, defalcate în funcție de moneda utilizata.

Articolul 20

Articolul 21

Instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor, conform

Regulamentului nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, vor face publice următoarele informații:

1. aprobarea Băncii Naționale a României pentru utilizarea abordarii sau aprobarea tranzitiei către respectiva abordare;

2. o explicitare și o analiza a:

a) structurii sistemului intern de rating și a relatiei între rating-urile interne și externe;

b) utilizarea estimarilor interne în alte scopuri decât cele pentru calculul valorii ponderate la risc a expunerilor, conform

Regulamentului BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating;

c) procesul de administrare și recunoaștere a tehnicilor de diminuare a riscului de credit; și

d) mecanismele de control pentru sistemele de rating, incluzând o descriere a modului în care se verifica independenta responsabilității și revizuirea acestor sisteme;

3. o descriere a procesului intern de rating pentru fiecare din următoarele clase de expuneri:

a) administrații centrale și bănci centrale;

b) instituții;

c) societăți, inclusiv întreprinderi mici și mijlocii, finanțare specializată și creanțe achiziționate față de societăți; și

d) expuneri de tip retail, pentru fiecare dintre categoriile de expuneri pentru care corespund corelatiile diferite prevăzute de art. 40 -

art. 43 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating; și

e) titluri de capital;

4. valorile expuse la risc pentru fiecare clasa de expuneri menționată în art. 13 -

art. 21 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating. Pentru expunerile față de administrațiile centrale și băncile centrale, instituții și societăți, instituțiile de credit care utilizează propriile estimari pentru pierderile în caz de nerambursare sau pentru factorii de conversie în vederea calculării valorii ponderate la risc a expunerilor vor face distincție, la publicare, între acestea și acele expuneri pentru care nu utilizează astfel de estimari;

5. în vederea unei diferentieri corespunzătoare a riscului de credit, pentru fiecare dintre clasele de expuneri "administrații centrale și bănci centrale", "instituții", "societăți" și "titluri de capital", având în vedere un număr suficient de clase de rating pentru debitori (inclusiv pentru cei aflați în stare de nerambursare), instituțiile de credit vor face publice următoarele informații:

a) expunerea totală (pentru clasele de expuneri "administrații centrale și bănci centrale", "instituții", "societăți comerciale", valoarea rămasă de rambursat și valoarea expusă la risc pentru angajamentele de finanțare netrase; pentru titluri de capital, suma în sold);

b) pentru instituțiile de credit care folosesc propriile estimari pentru pierderile în caz de nerambursare în vederea calculării valorii ponderate la risc a expunerilor, valoarea medie a pierderii în caz de nerambursare ponderată în funcție de expunere, exprimată în procente;

c) ponderea medie de risc în funcție de expuneri; și

d) pentru instituțiile de credit care folosesc propriile estimari ale factorilor de conversie în vederea calculării valorii ponderate la risc a expunerilor, valoarea angajamentelor netrase și valorile medii ale expunerilor ponderate în funcție de expunere, pe fiecare clasa de expunere;

6. pentru clasa expunerilor de tip retail și pentru fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. d), fie informațiile publicate și menționate la pct. (5) (dacă este cazul, la nivel de grupa de risc), fie o analiza a expunerilor, (credite în sold și valorile expuse la risc pentru angajamentele netrase) având ca referința un număr suficient de clase de pierderi asteptate în vederea obținerii unei diferentieri relevante a riscului de credit (dacă este cazul, la nivel de grupa de risc);

7. ajustarile de valoare și provizioanele efective în perioada precedenta pentru fiecare clasa de expunere (la expunerile tip retail, pentru fiecare dintre categoriile definite la pct. 3 lit. (d), precum și variatiile în raport cu perioadele anterioare);

8. o descriere a factorilor care au avut impact asupra pierderilor înregistrate în perioada precedenta (spre exemplu, instituția de credit s-a confruntat cu rate de nerambursare superioare ratei medii, sau cu pierderi în caz de nerambursare sau cu factori de conversie superioare mediei); și

9. o comparatie între estimarile instituțiilor de credit și rezultatele efective pentru o perioadă mai îndelungată. Acestea vor cuprinde un minimum de informații referitoare la: pierderile asteptate și pierderile înregistrate pe fiecare clasa de expunere (pentru expuneri de tip retail, pentru fiecare categorie definită la pct. 3 lit. d)) pentru o perioadă de timp suficient de îndelungată pentru a permite o evaluare pertinenta a performantelor înregistrate de procesul de rating intern aferent fiecărei clase de expunere (pentru expuneri de tip retail, pentru fiecare categorie definită la pct. 3 lit. d)). Dacă este cazul, instituțiile de credit vor detalia comparatia la valorile probabilitatii de nerambursare și, pentru instituțiile de credit care utilizează propriile estimari pentru pierderile în caz de nerambursare și/sau pentru factorii de conversie, la valorile efective ale pierderilor în caz de nerambursare și ale factorilor de conversie comparativ cu estimarile furnizate în informațiile referitoare la evaluarea cantitativă a riscurilor.

Articolul 22

Pentru scopurile prevederilor de la art. 21 pct. 3, descrierea va include tipurile de expuneri incluse în clasele de expuneri, definițiile, metodele și datele necesare pentru estimarea și validarea probabilitatii de nerambursare și dacă este cazul, a pierderilor în caz de nerambursare și a factorilor de conversie, incluzând ipotezele utilizate pentru derivarea acestor variabile, precum și descrierea abaterilor semnificative de la definitia stării de nerambursare prevăzută la art. 160 -

art. 163 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, precum și segmentele generale influentate de aceste abateri.

Articolul 23

Instituțiile de credit care aplica tehnicile de diminuare a riscului de credit vor face publice următoarele informații:

1. politicile și procesele aferente compensării bilantiere și compensării elementelor din afară bilanțului, precum și indicarea măsurii în care entitatea utilizează aceste compensări;

2. politicile și procesele aplicate în materie de evaluare și administrare a garanțiilor reale;

3. o descriere a principalelor tipuri de garanții reale acceptate de o instituție de credit;

4. principalele tipuri de garanții și de contrapartide în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate de credit precum și calitatea semnăturii acestora (bonitatea);

5. concentrarile de risc de piața sau de risc de credit în cadrul operațiunilor de diminuare a riscului;

6. pentru instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor conform

Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, sau

Regulamentului BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, dar nu furnizează propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare sau ale factorilor de conversie, corespunzător claselor de expuneri, separat pentru fiecare clasa de expunere în parte, valoarea expusă la risc (după compensarea bilantiera sau compensarea elementelor din afară bilanțului, dacă este cazul) acoperită, după aplicarea ajustarilor de volatilitate, de garanții reale financiare eligibile sau de alte garanții reale eligibile; și

7. pentru instituțiile de credit care calculează valoarea ponderată la risc a expunerilor conform

Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii standard, sau

Regulamentului BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, separat pentru fiecare clasa de expunere, expunerea totală (după compensarea bilantiera sau compensarea elementelor din afară bilanțului, dacă este cazul) care este acoperită prin garanții personale sau prin instrumente financiare derivate de credit. Pentru clasa de expunere aferentă titlurilor de capital, aceasta cerința se aplică fiecăreia dintre abordarile prevăzute la art. 47 -

art. 55 la Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006

privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating.

Articolul 24

Instituțiile de credit care utilizează abordarea prevăzută la

art. 17 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții pentru riscul operational pentru calcularea cerințelor de capital pentru acoperirea riscului operational vor face publică o descriere a modului de utilizare a asigurării ca măsura de diminuare a riscului.

Articolul 25

Nerespectarea dispozițiilor prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, art. 227, art. 229 precum și la

art. 284 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 99/2006

privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.

Articolul 26

Fără a aduce atingere prevederilor

Regulamentului BNR-CNVM nr. 13/18/2006

privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, prezentul regulament intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2007.

*

Prezentul regulament transpune prevederile art. 146 alin. (2) și alin. (3) precum și ale Anexei nr. XII din Directiva nr. 2006/48/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 14 iunie 2006, privind accesul la activitate și desfășurarea activității de către instituțiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006.

-------