Ordinul nr. 2254/2006

Articolul I

Normele metodologice de aplicare a prevederilor

Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 146/2002

privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobata cu modificari prin

Legea nr. 201/2003 , aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.235/2003 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 734 din 21 octombrie 2003, cu modificările ulterioare, se modifica și se completeaza după cum urmeaza:

1. Punctul 5.3.2 va avea urmatorul cuprins:

"5.3.2. În scopul acceptarii la plata a documentelor prezentate de instituțiile publice, unitatile Trezoreriei Statului au obligația de a verifica urmatoarele: incadrarea plăților dispuse în limita creditelor bugetare aprobate în bugetele de venituri și cheltuieli ale instituțiilor publice; incadrarea cheltuielilor de capital în sumele aprobate pentru obiectivele de investitii cuprinse în listele de investitii aprobate în condițiile legii; incadrarea în disponibilitatile de credite bugetare deschise și repartizate sau în disponibilitatile de fonduri, după caz; verificarea efectuării de către instituțiile publice a plăților prevăzute la art. 5 alin. (8) și la art. 6 alin. (1) din ordonanța de urgență numai în conturile agentilor economici deschise la Trezoreria Statului.

La efectuarea oricăror plati din conturile deschise la unitatile Trezoreriei Statului, instituțiile publice au obligația de a prezenta copii ale ordonantarilor de plată intocmite conform modelului prevăzut în anexa nr. 3 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidenta și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 .

Oblibațiile datorate de angajat și de angajator, aferente drepturilor salariale, se platesc de instituțiile publice la termenele stabilite de prevederile legale în vigoare."

2. Punctul 5.4.5 se abroga.

3. După punctul 6.1.5 se introduc doua noi puncte, punctele 6.1.6 și 6.1.7, cu urmatorul cuprins:

"6.1.6. În scopul respectarii principiilor nediscriminarii și tratamentului egal, prevăzute la

art. 2 alin. (2) lit. a) și b) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 34/2006

privind atribuirea contractelor de achiziție publică, a contractelor de concesiune de lucrari publice și a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificari prin

Legea nr. 337/2006 , instituțiile publice nu pot impune condiția de a avea conturi deschise la Trezoreria Statului operatorilor economici interesati sa participe la procedura de atribuire a contractelor de achiziție publică.

Contravaloarea bunurilor achiziționate, serviciilor prestate sau lucrărilor executate instituțiilor publice de către operatorii economici organizați ca societăți civile, fundatii, organizații neguvernamentale, societăți cooperative sau alte forme de asociere ale acestora, alte persoane fizice sau juridice care nu se încadrează în prevederile pct. 6.1.1 se achită în conturi de disponibilitati ale acestora, deschise la institutii de credit.

6.1.7. Agentii economici au obligația de a verifica sumele înregistrate în extrasele de cont eliberate zilnic de unitatile Trezoreriei Statului și de a restitui de îndată platitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unitatile Trezoreriei Statului în legătură cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizarilor necesare."

4. Punctul 9.5.4 va avea urmatorul cuprins:

"9.5.4. Instituțiile publice și activitățile finantate integral din venituri proprii virează echivalentul în lei al sumelor în valută încasate la bănci în conturile deschise la unitatile Trezoreriei Statului, la termenele stabilite de ordonatorii de credite sau în acordurile de finanțare, după caz."

5. Punctul 10.3 va avea urmatorul cuprins:

"10.3. Calculul dobanzii la disponibilitatile la vedere se efectueaza după urmatoarea formula:

Sold mediu zilnic x rata dobanzii x 30 de zile

Dobânda = ----------------------------------------------,

360 x 100

în care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numar de zile calendaristice (28, 29, 30, 31)."

6. Punctul 10.3.1 va avea urmatorul cuprins:

"10.3.1. Dobânda se calculeaza lunar și se virează în acelasi cont în prima zi lucratoare a lunii urmatoare."

7. După punctul 10.4.3 se introduce un nou punct, punctul 10.4.3^1, cu urmatorul cuprins:

"10.4.3^1. În situația în care scadenta depozitului este intr-o zi nelucratoare, restituirea depozitului și virarea dobanzii în contul de disponibil se efectueaza în prima zi lucratoare de la data scadentei. Pentru intervalul de zile nelucratoare cuprins de la data scadentei până la restituirea depozitului și virarea dobanzii, unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul și constituit depozitul nu calculeaza dobânda."

8. La punctul 11.1, primul alineat va avea urmatorul cuprins:

"Veniturile și cheltuielile inscrise în bugetul Trezoreriei Statului se grupează pe baza «Clasificatiei indicatorilor privind bugetul Trezoreriei Statului», prevăzută în anexa nr. 9 la

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.954/2005

pentru aprobarea clasificației indicatorilor privind finanțele publice."

9. Punctul 11.2.1 va avea urmatorul cuprins:

"11.2.1. Bugetul Trezoreriei Statului se aproba prin hotărâre a Guvernului, în urmatoarea structura:

- veniturile bugetare, pe capitole și subcapitole;

- cheltuielile bugetare, pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole și alineate."

10. Punctul 11.2.2 va avea urmatorul cuprins:

"11.2.2. Bugetul propriu gestionat de Ministerul Finanțelor Publice, precum și bugetele direcțiilor generale ale finanțelor publice judetene, a municipiului București și ale administratiilor finanțelor publice ale sectoarelor municipiului București se aproba de către ordonatorul principal de credite, cu desfășurare pe trimestre, în structura aprobata prin hotărâre a Guvernului."

11. Punctul 11.2.3 va avea urmatorul cuprins:

"11.2.3. Creditele bugetare aprobate la cap. 55.09 «Tranzactii privind datoria publică și împrumuturi» se repartizeaza de directorii executivi ai direcțiilor generale ale finanțelor publice judetene pentru bugetele unităților subordonate în cadrul cărora funcționează unități ale Trezoreriei Statului, cu desfășurare pe trimestre."

12. Punctul 11.3.1 va avea urmatorul cuprins:

"11.3.1. Virarile de credite bugetare între subdiviziunile clasificației bugetare pentru bugetul propriu al Ministerului Finanțelor Publice și bugetele unităților subordonate se aproba de către ordonatorul principal de credite și se pot efectua începând cu trimestrul al III-lea al anului bugetar, cu excepția cap. 55.09 «Tranzactii privind datoria publică și împrumuturi», pentru care virarile de credite bugetare se pot efectua în tot cursul anului.

Propunerile de virari de credite bugetare se transmit Directiei generale a contabilitatii publice și a sistemului de decontari în sectorul public din cadrul Ministerului Finanțelor Publice cu cel puțin o luna înainte de angajarea cheltuielilor, insotite de justificari, detalieri și necesități privind execuția până la finele anului bugetar, atât pentru articolele sau alineatele de cheltuieli de la care se disponibilizeaza, cat și pentru cele la care se suplimenteaza prevederile bugetare.

În cazuri temeinic justificate, propunerile de virari de credite bugetare la cap. 55.09 «Tranzactii privind datoria publică și împrumuturi» se pot efectua în cursul lunii, înainte de ordonantarea și lichidarea cheltuielilor."

13. Punctul 11.3.2 se abroga.

14. La punctul 11.4.1, al doilea alineat va avea urmatorul cuprins:

"Deschiderile de credite bugetare din bugetul Trezoreriei Statului se efectueaza trimestrial, pe baza propunerilor transmise de ordonatorii de credite din subordine, insotite de note justificative, în limita creditelor bugetare aprobate pe capitole și titluri de cheltuieli."

Articolul II

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare începând cu data de 1 ianuarie 2007.