Regulamentul nr. 4/2007

Articolul I

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2002

privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. Preambulul va avea următorul cuprins:

"Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) și ale

art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006

privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, ale

art. 19 și 72 ale titlului I din Ordonanța Guvernului nr. 28/2006

privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 266/2006 , și ale pct. 202 din anexa la

Ordinul guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 5/2005

pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul

art. 48 din Legea nr. 312/2004

privind Statutul Băncii Naționale a României,

Banca Națională a României emite prezentul regulament."

2. Articolul 1 va avea următorul cuprins:

"Art. 1. - Prezentul regulament se aplică instituțiilor de credit persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terțe și, în mod corespunzător, instituțiilor financiare nebancare persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor financiare nebancare străine, cu excepția celor ce se încadrează în prevederile cap. IV, secțiunea a 2-a «Instituțiile financiare din alte state membre» din

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , înscrise în Registrul general deschis la Banca Națională a României, denumite în continuare împrumutători, și reglementează:

a) în cazul instituțiilor de credit:

- clasificarea creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit;

- clasificarea creditelor altor instituții de credit și a plasamentelor constituite la acestea;

- constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;

b) în cazul instituțiilor financiare nebancare:

- clasificarea creditelor acordate;

- constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit."

3. Litera a) a articolului 2 va avea următorul cuprins:

"a) instituții de credit - bănci, organizații cooperatiste de credit, bănci de economisire și creditare în domeniul locativ și bănci de credit ipotecar autorizate să funcționeze conform prevederilor

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 99/2006 ;"

4. După litera a) a articolului 2 se introduce o nouă literă, litera a^1), cu următorul cuprins:

"a^1) instituții financiare nebancare - entități organizate în conformitate cu prevederile titlului I al

Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 266/2006 , și, după caz, cu cele ale legilor speciale aplicabile;"

5. Litera b) a articolului 2 va avea următorul cuprins:

"b) serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată față de data scadenței datoriei;"

6. Articolul 3 va avea următorul cuprins:

"Art. 3. - (1) Creditele și plasamentele se clasifică în următoarele categorii:

a) standard;

b) în observație;

c) substandard;

d) îndoielnic;

e) pierdere.

(2) Prin derogare de la prevederile alin. (1), creditele acordate de instituțiile de credit altor instituții de credit și plasamentele constituite la acestea se pot clasifica numai în categoria «standard» sau «pierdere»."

7. Articolul 4 va avea următorul cuprins:

"Art. 4. - (1) Clasificarea creditelor și, după caz, a plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:

a) în cazul instituțiilor de credit:

- serviciul datoriei;

- performanța financiară;

- inițierea de proceduri judiciare;

b) în cazul instituțiilor financiare nebancare:

- serviciul datoriei;

- inițierea de proceduri judiciare.

(2) Corespondența dintre categoriile de clasificare și criterii este prevăzută în tabelele nr. 1, 1 1 și 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul regulament."

8. Articolul 8 va avea următorul cuprins:

"Art. 8. - Creditele acordate de către un împrumutător unui debitor și/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare."

9. După subpunctul 1.1 al punctului 1 al articolului 9 se introduce un nou subpunct, subpunctul 1.1^1, cu următorul cuprins:

"1.1^1. prin deducerea din expunerea instituției financiare nebancare față de debitor a garanțiilor acceptate a fi luate în considerare conform

Normelor metodologice ale Băncii Naționale a României nr. 12/2002

pentru aplicarea prezentului regulament, cu modificările și completările ulterioare, în cazul unui credit clasificat în categoria «standard», «în observație», «substandard», «îndoielnic»."

10. După subpunctul 1.2 al punctului 1 al articolului 9 se introduce un nou subpunct, subpunctul 1.2^1, cu următorul cuprins:

"1.2^1. prin luarea în considerare a întregii expuneri a instituției financiare nebancare față de entitatea de risc, indiferent de garanții, în cazul unui credit clasificat în categoria «pierdere»."

11. Articolul 14 va avea următorul cuprins:

"Art. 14. - Împrumutătorii vor constitui și/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor și, după caz, plasamentelor evidențiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli și/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de rezultatul financiar înregistrat al perioadei."

12. Articolul 15 va avea următorul cuprins:

"Art. 15. - Împrumutătorii vor constitui, vor regulariza și vor utiliza provizioanele specifice de risc și de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor și/sau a plasamentelor pe care le corectează."

13. Articolul 16 va avea următorul cuprins:

"Art. 16. - Împrumutătorii vor proceda la scoaterea în afara bilanțului a sumelor aferente unui credit sau unui plasament în cazul în care una din sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile."

14. Articolul 18 va avea următorul cuprins:

"Art. 18. - Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute în Capitolul VII «Măsuri de supraveghere și sancțiuni» din

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , respectiv la

art. 52 și 53 din titlul I al Ordonanței Guvernului nr. 28/2006 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 266/2006 ."

15. După articolul 20^1 se introduce un nou articol, articolul 20^2, cu următorul cuprins:

"Art. 20^2. - În scopul aplicării prezentului regulament, instituțiile financiare nebancare întocmesc norme interne ce vor fi aprobate la nivelul organelor statutare."

16. După tabelul nr. 1 din anexă se introduce un nou tabel, tabelul nr. 1^1, cu următorul conținut:

"Tabelul nr. 1^1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru

creditele acordate de instituțiile financiare nebancare

Inițierea de proceduri

judiciare

Serviciul datoriei

S-au inițiat proceduri

judiciare

Nu s-au inițiat

proceduri judiciare

0-15 zile

16-30 de zile

31-60 de zile

61-90 de zile

Minimum 91 de zile

pierdere

pierdere

pierdere

pierdere

pierdere

standard

în observație

substandard

îndoielnic

pierdere"

Articolul II