Normele nr. 24/2007
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Are ca temei 3
- Legea nr. 82/1991 24 decembrie 1991 (prevederi anume) a contabilității
- HG nr. 627/1995 17 august 1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu…
- Legea nr. 142/1998 9 iulie 1998 privind acordarea tichetelor de masa
Articolul 1
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2007 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie.
Articolul 2
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie au obligația să întocmească și să depună la Comisie și, după caz, la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor raportări contabile la 30 iunie 2007 care cuprind următoarele formulare, în funcție de specificul fiecărei categorii de entități:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat care sunt societăți de pensii autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie:
(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
(îi) contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
(iii) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat, administratorii acestora vor întocmi:
(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5;
(îi) situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6;
c) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii:
(i) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7;
(îi) situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. 8.
Administratorii fondurilor de pensii vor organiza și ține distinct contabilitatea pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, față de propria contabilitate.
Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi distinct balanța de verificare a conturilor analitice pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, față de propria contabilitate.
Administratorii fondurilor de pensii care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor vor întocmi distinct pentru activitatea de administrare a fondurilor balanța de verificare a conturilor analitice, față de celelalte activități desfășurate conform prevederilor legale în vigoare.
Pentru fondurile de pensii aflate în administrare, raportările contabile la 30 iunie 2007 vor fi întocmite de către administratorii de fonduri de pensii distinct de propriile raportări contabile semestriale.
Administratorii fondurilor de pensii vor întocmi raportări contabile la 30 iunie 2007 pentru fiecare fond de pensie administrat.
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii prezintă în formă sintetică elementele de activ și de pasiv grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2007, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiarcontabile aferente perioadei de raportare.
Contul de profit și pierdere sau situația veniturilor și cheltuielilor, după caz, cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum și rezultatele financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2007.
Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.
Administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat care sunt societăți de pensii înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere" (anexa nr. 3), la rândul 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.
Administratorii de fonduri de pensii facultative și pensii administrate privat care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor înscriu în formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor" (anexa nr. 8), la rândul 9 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.
La aceleași rânduri din anexele menționate în paragrafele de mai sus se va cuprinde și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare. Aceste informații sunt prezentate, de asemenea, la rândul 25 din anexa nr. 4 "Date informative" (cod 30).
în formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 din coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
Articolul 3
Formularele de raportare contabilă semestrială se semnează de către administratorul entității și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii de drept.
Administratorul entității și conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realității informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară, precum și asupra celorlalți indicatori cuprinși în formularele de raportare.
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să respecte prevederile din prezenta normă, corelațiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum și încadrarea în termenul de depunere la organele în drept.
Entitățile care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică vor verifica și centraliza balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2007.
Entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) vor completa formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2007 folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile aplicabile.
Articolul 4
Entitățile vor completa datele de identificare (denumirea unității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare în mod lizibil, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. în căsuțe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora.
Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 și 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002.
în cazul în care entitatea desfășoară mai multe activități, se va trece codul activității preponderente care definește profilul unității (respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente).
Articolul 5
Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2007 pentru entitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență, care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Economiei și Finanțelor Publice la adresa www.mfinante.ro.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, menționate la art. 2 alin. (1) lit. a), vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2007, însoțite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, menționate la art. 2 alin. (1) lit. b), vor depune numai la Comisie un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor prezentei norme, semnate și ștampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice.
Entitățile menționate la art. 2 alin. (1) lit. c) vor depune la Comisie: o copie de pe raportările contabile la 30 iunie 2007, întocmite conform prevederilor reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, precum și un exemplar din raportările contabile la 30 iunie 2007, specifice activității de administrare de fonduri de pensii, potrivit art. 2 alin. (1) lit. c) din prezenta normă, o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor, întocmită numai pentru activitatea de administrare de fonduri de pensii.
Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2007 se vor completa în lei.
Articolul 6
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2007, acestea urmând să depună la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor, după caz, o declarație pe proprie răspundere care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare, astfel:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat:
(i) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;
(îi) adresa completă și numărul de telefon;
(iii) numărul de înregistrare la registrul comerțului;
(iv) codul unic de înregistrare;
(v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii administrate privat:
(i) denumirea completă;
(îi) numărul de înregistrare la Comisie, conform autorizației de funcționare;
(iii) capitalul fondului.
O declarație similară vor depune și entitățile care se află în curs de lichidare, potrivit legii.
Articolul 7
Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum și declarațiile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de către Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a) din prezenta normă, care nu au desfășurat activitate sau se află în curs de lichidare, potrivit legii, se vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Economiei și Finanțelor până cel târziu la 15 august 2007.
Raportările contabile la 30 iunie 2007, precum și declarațiile entităților prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) și c) din prezenta normă, care nu au desfășurat activitate sau se află în curs de lichidare, se vor depune numai la Comisie până cel târziu la 15 august 2007.
Articolul 8
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. a), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei și ale unităților teritoriale a Ministerului Economiei și Finanțelor sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) și c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2007 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 .
De asemenea, la depunere se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 9
Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 10
Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991 , republicată.
Anexa 1 NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
Codul
Denumirea
10
PROPRIETATE DE STAT
11
Regii autonome
12
Societăți comerciale cu capital integral de stat
13
Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome
14
Companii și societăți naționale
20
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21
Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin
22
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin
23
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
24
Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)
25
Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin
26
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin
27
Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
28
Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
30
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole)
31
Societăți comerciale în nume colectiv
32
Societăți comerciale în comandită simplă
33
Societăți comerciale în comandită pe acțiuni
34
Societăți comerciale pe acțiuni
35
Societăți comerciale cu răspundere limitată
36
Societăți agricole
37
Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007
40
PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41
Cooperative de consum
42
Cooperative meșteșugărești
43
Cooperative și asociații agricole netransformate
44
Cooperative de credit
50
PROPRIETATE OBȘTEASCĂ
Anexa 2 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitatea __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Cod 10 Denumire indicator Nr. rând Sold la 01.01.2007 Sold la 30.06.2007 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) 01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licențe,mărci comerciale, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805- 2808-2905-2908) 03 4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) 04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233+234-2933) 05 TOTAL: (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812 -2911-2912) 07 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813- 2913) 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214-2814-2914) 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931) 10 TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965) 13 3. Interese de participare (ct. 263-2963) 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care enti- tatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) 15 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2964) 16 6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*- 2966*-2969*) 17 TOTAL: (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) 19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392) 20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri(ct. 4091) 21 TOTAL: (rd. 20 la 21) 22 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezen- tate separat pentru fiecare element.) 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+ 2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491) 23 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4591*) 24 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) 25 4. Alte creanțe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+ 441**+4424+4428**+444**+445+446***+447**+4482+ 4582+461+473**-496+5187) 26 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953) 27 TOTAL: (rd. 23 la 27) 28 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entițățile afiliate (ct. 501-591) 29 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) 30 TOTAL: (rd. 29 la 30) 31 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+ 5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542) 32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32) 33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 34 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE de PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiu- nea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+ 1617+1618+1681-169) 35 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 36 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 37 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+ 408) 38 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) 39 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+ 1685+2691***+4518***) 40 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de partici- pare (ct. 1663+1686+2692+453***) 41 8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+ 428+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+ 444***+446***+447***+4481+4551+4458+456***+457+ 4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+ 5197) 42 TOTAL: (rd. 35 la 42) 43 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2) 44 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44- 59.1) 45 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiu- nea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+ 1617+1618+1681-169) 46 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 47 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) 48 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+ 408) 49 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) 50 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+ 1685+2691+4511***+4518***) 51 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de partici- pare (ct. 1663+1686+2692+453***) 52 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+ 4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+ 444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+ 4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+ 5197) 53 TOTAL: (rd. 46 la 53) 54 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515) 55 2. Provizioane pentru impozite (t. 1516) 56 3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1514+1518) 57 TOTAL PROVIZIOANE: (rd.55+56+57) 58 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2) din care: 59 1. Subvenții pentru investiții (ct. 131+132+133+ 133+134+138) 59.1 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 59.2 J. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL din care: 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 60 2. (Capital subscris nevârsat (ct. 1011) 61 TOTAL CAPITAL (rd.60+61) 62 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 63 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) Sold C 64 IV. REZERVE) 1. Rezerve legale (ct. 1061) 65 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 66 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve reevaluare (ct. 1065) 67 4. Alte rezerve (ct. 1068) 68 5. Alte rezerve specifice activității administra- torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) 69 6. Acțiuni proprii (ct. 109) 70 TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70) 71 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) Sold C 72 Sold D 73 VI. PROFETUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C 74 Sold D 75 Repartizarea profitului (ct. 129) 76 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.62+63+64+71+72- 73+74-75-76) 77 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective **) Solduri debitoare ale conturilor respective ***) Solduri creditoare ale conturilor respective
Anexa 3 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie 2007 Cod 20 - lei - Denumire indicator Nr. rând Realizări aferente perioadei de raportare Precedentă Curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) 01 a) Venituri din activitatea de exploatare (ct.704+705+706+708) 02 b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) 03 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) 04 3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) 05 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05) 06 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) 07 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) 08 b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) 09 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) (ct. 605-741) 10 5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) 11 a) Salarii (ct. 641+642) 12 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) 13 6. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 15 - 16) 14 a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) 15 a.2) Venituri (ct. 7813) 16 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19) 17 b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) 18 b.2) Venituri (ct. 754+7814) 19 7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) 20 a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628) 21 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsă- minte asimilate (ct. 635) 22 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658) 23 8. Ajustări privind provizioanele (rd.25 - rd.26) 24 a) Cheltuieli(ct. 6812) 25 b) Venituri(ct. 7812) 26 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.07+11+14+17+ 20+24) 27 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd. 06-27) 28 - Pierdere (rd 27 - 06) 29 VENITURI FINANCIARE 9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) 30 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 31 10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate, (ct.763) - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 32 33 11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 34 35 12. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+ +768) 36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd 30+32+34+36) 37 CHELTUIELI FINANCIARE 13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) 38 Cheltuieli (ct. 686) 39 Venituri (ct. 786) 40 14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) 41 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 42 15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+ 667+668) 43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) 667+668) 44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: - Profit(rd. 37-44) 45 - Pierdere (rd. 44-37) 46 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - Profit (rd. 06+37-27-44) 47 - Pierdere (rd. 27+44-06-37) 48 16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) 49 17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) 50 18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - Profit (rd. 49-50) 51 - Pierdere (rd. 50-49) 52 VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) 53 CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) 54 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) - Profit (rd. 53-54) 55 - Pierdere (rd. 54-53) 56 19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) 57 20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR - Profit (rd. 55-57) 58 - Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55) 59 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității
Anexa 4 DATE INFORMATIVE
Cod 30 ┌─────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────────────────────┐ │Date privind rezultatul │Nr. │ Nr. unități │ Sume │ │înregistrat │rând├──────────────┼──────────────────────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unități care au │01 │ │ │ │înregistrat profit │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Unități care au │02 │ │ │ │înregistrat pierdere │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────────────────────┤ │Date privind plățile │Nr. │ Total │ Din care: │ │restante │rând│ Col. 2+3 │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┬──────────────┤ │ │ │ TOTAL │Pentru activi- │Pentru activi-│ │ │ │ │tatea curentă │tatea de │ │ │ │ │ │investiții │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Plăți restante - total │03 │ │ │ │ │(rd. 04+08+14 la 18+22), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Furnizori restanți- total│04 │ │ │ │ │(rd. 05 la 07), din care:│ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- peste 1 an │07 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │08 │ │ │ │ │de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale - total (rd. 09 │ │ │ │ │ │la 13), din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru asi-│09 │ │ │ │ │gurări sociale de stat │ │ │ │ │ │datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru │10 │ │ │ │ │fondul asigurărilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuția pentru │11 │ │ │ │ │pensia suplimentară │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- contribuții pentru │12 │ │ │ │ │bugetul asigurărilor │ │ │ │ │ │pentru șomaj │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │14 │ │ │ │ │de bugetele fondurilor │ │ │ │ │ │speciale și alte fonduri │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Obligații restante față │15 │ │ │ │ │de alți creditori │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite și taxe neplă- │16 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozite și taxe neplă- │17 │ │ │ │ │tite la termenul stabilit│ │ │ │ │ │la bugetele locale │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Credite bancare nerambur-│18 │ │ │ │ │sate la scadență │ │ │ │ │ │- total (rd. 19 la 21), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 30 de │19 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 90 de │20 │ │ │ │ │zile │ │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │- restante după 1 an │21 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼──────────────┴─────────┬─────┴──────────────┤ │III. Număr mediu de │ │ 30 iunie 2006 │ 30 iunie 2007 │ │salariați │ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┼────────────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────────────────────────┴────────────────────┤ │IV. Tichete de masă │24 │ Sume │ ├─────────────────────────┼────┼─────────────────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor│25 │ │ │de masă acordate │ │ │ │salariaților │ │ │ ├─────────────────────────┴────┴─────────────────────────────────────────────┤ │ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, │ │ Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ │ │ Semnătura___________ Semnătura__________ │ │ │ │ Ștampila unității │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Anexa 5 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Cod 10 Denumirea indicatorului Nr. Sold la rând 01.01.2007 30.06.2007 A 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 01 2. Creanțe imobilizate (ct. 267) 02 TOTAL: (rd. 01 la 02) 03 B. ACTIVE CIRCULANTE I. CREANȚE 1. Clienți (ct. 411) 04 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413 ) 05 3. Creanțe - furnizori debitori(ct. 409) 06 4. Decontări cu participanții (ct. 452) 07 5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) 08 TOTAL: (rd 04 la 08) 09 II INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) 10 III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) 11 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) 12 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 13 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 14 2. Datorii comerciale(ct. 401+408) 15 3. Efecte de plătit (ct. 403) 16 4. Sume datorate privind decontările cu partici- panții (ct. 452**) 17 5. Alte datorii (ct.269+446**+462+473**+509+5186) 18 TOTAL: (rd 14 la 18) 19 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) 20 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) 21 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1AN 1. Avansuri încasate(ct. 419) 22 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 23 3. Efecte de plătit (ct. 403) 24 4. Sume datorate privind decontări cu participan- panții (ct. 452**) 25 5. Alte datorii (ct. 2694+446**+462+473**+509+ 5186) 26 TOTAL: (rd. 22 la 26) 27 H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) 28 I. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITALUL FONDULUI - capital privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 1017) 29 II. PRIMELE FONDULUI - prime aferente unităților de fond (ct. 1045) 30 III. REZERVE - rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) 31 IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activității fondu- rilor de pensii (ct. 1171) Sold C Sold D 2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C Sold D 32 33 34 35 V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C Sold D 36 37 VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) 38 J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) 39 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității *) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective
Anexa 6 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2007 Cod 20 Denumirea indicatorului Nr. rând Realizări aferente perioadei de raportare Precedentă Curentă A B 1 2 A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) 01 2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct.762) 02 3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) 03 4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) 04 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) 05 6. Alte venituri financiare, inclusiv din dife- rențe de curs valutar (ct. 765+767+768) 06 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct.704) 07 8. Alte venituri din activitatea curentă(ct..754+ 758) 08 TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) 09 B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 1. Cheltuieli privind investițiile financiare ce- date (ct. 664) 10 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 11 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) 12 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct.622) 13 5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) 14 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628) 15 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsămin- te asimilate (ct. 635) 16 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) 17 TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) 18 C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - profit (rd. 09-18) - pierdere (rd. 18-09) 19 19.1 19.2 D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ(ct.771) 20 E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671) 21 F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - profit (rd. 20-21) - pierdere (rd. 21-20) 22 22.1 22.2 G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) 23 H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) 24 I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) - profit (23-24) - pierdere (24-23) 25 25.1 25.2 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității
Anexa 7 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2007 Denumire indicator Nr. rând Sold la 01.01.2007 Sold la 30.06.2007 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* 1. Cheltuieli de constituire 01 2. Cheltuieli de dezvoltare 02 3. Concesiuni, brevete, licențe,mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă 03 4. Fondul comercial 04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție 05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE* 1. Terenuri și construcții** 07 2. Instalații tehnice și mașini 08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier 09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție 10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) 11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate 12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate 13 3. Interese de participare 14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitate este legată prin interese de participare 15 5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor*** 16 6. Investiții deținute ca imobilizări 17 7. Alte împrumuturi 18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) 19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) 20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile și alte stocuri 21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 TOTAL STOCURI (rd. 21+22) 23 II. CREANȚE 1. Creanțe comerciale 24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate 25 3. Sume de încasat din interese de participare 26 4. Alte creanțe 27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat 28 TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28) 29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate 30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt 31 TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) 32 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI 33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) 34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 36 2. Sume datorate instituțiilor de credit 37 3. Avansuri încasate în contul clienților 38 4. Datorii comerciale 39 5. Efecte de comerț de plătit 40 6. Sume datorate entităților afiliate 41 7.Sume datorate privind interesele de participare 42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale 43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) 44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) 45 F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.20+45-60) 46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni 47 2. Sume datorate instituțiilor de credit 48 3. Avansuri încasate în contul clienților 49 4. Datorii comerciale 50 5. Efecte de comerț de plătit 51 6. Sume datorate entităților afiliate 52 7.Sume datorate privind interesele de participare 53 8. Alte datorii inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale 54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) 55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare 56 2. Provizioane pentru impozite 57 3. Alte provizioane 58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) 59 I. VENITURI IN AVANS 1. Subvenții pentru investiții 60 2. Venituri înregistrate în avans 61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) 62 J. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL din care: - Capital subscris vărsat 63 - Capital subscris nevărsat 64 TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) 65 II. PRIME DE CAPITAL 66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C 67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale 68 2. Rezerve statutare sau contractuale 69 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare 70 4. Alte rezerve 71 5. Acțiuni proprii 72 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) 73 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C 74 Sold D 75 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR Sold C 76 Sold D 77 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.65+66+67+73+74-75+76-77) 78 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității *) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete **) nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ***) se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
Anexa 8 Județul _____________│_│_│
Forma de proprietate ________│_│_│ Entitate __________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea _________ (denumire clasă CAEN) ____________ sectorul ___, str. _____ nr. ____, bl. ____ sc. _____, ap. _______ Cod clasa CAEN ____ │_│_│_│_│ Telefon ____________, fax _______ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ____ ____ ____│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ SITUAȚIA VENITURILOR Șl CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2007 - lei - DENUMIRE INDICATOR Nr. rând Realizări aferente perioadei de raportare Precedentă Curentă A B 1 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii 01 2. Alte venituri din exploatare 02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) 03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) 04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 05 b) Alte cheltuieli cu materialele 06 c) Alte cheltuieli externe(cu energia și apă) 07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) 08 a) Salarii 09 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială 10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12-13) 11 a.1) Cheltuieli 12 a.2) Venituri 13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) 14 b.1) Cheltuieli 15 b.2) Venituri 16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) 17 a) Cheltuieli privind prestațiile externe 18 b) Cheltuieli cu alte impozite,taxe și vărsăminte asimilate 19 c) Cheltuieli cu despâgubiri, donații și activele cedate 20 7. Ajustări privind provizioanele (rd.22 - rd.23) 21 a) Cheltuieli 22 b) Venituri 23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14 +17+21) 24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd. 03 - 24) 25 - Pierdere (rd. 24 - 03) 26 VENITURI FINANCIARE 8. Venituri din interese de participare 27 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 28 9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate 29 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 30 10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate 31 32 11. Alte venituri financiare 33 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33) 34 CHELTUIELI FINANCIARE 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36- 37) 35 Cheltuieli 36 Venituri 37 13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare 38 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate 39 14. Alte cheltuieli financiare 40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40) 41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: - Profit (rd. 34 - 41) 42 - Pierdere (rd. 41 - 34) 43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - Profit (rd. 03+34-24-41) 44 - Pierdere (rd. 24+41-03-34) 45 15. VENITURI EXTRAORDINARE 46 16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE 47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - Profit (rd. 46-47) 48 - Pierdere (rd. 47-46) 49 VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) 50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) 51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) - Profit (rd. 50-51) 52 - Pierdere (rd. 51-50) 53 ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele și prenumele____________ Numele și prenumele____________ Semnătura___________ Semnătura__________ Ștampila unității ----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.