Normele nr. 4/2008
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114 și ale
art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 23 lit. b), f), g) și h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transmitere de informații ale administratorilor de fonduri de pensii administrate privat, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum și ale agenților de marketing persoane juridice, care desfășoară activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat, denumite în continuare entități raportoare.
Articolul 2
Vor transmite raportări și informații către Comisie și către participanții la fondurile de pensii administrate privat administratorii care își desfășoară activitatea în sistemul de pensii administrate privat reglementat, supravegheat și controlat de Comisie, precum și cei care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare în vederea funcționării ca administratori de scheme de pensii administrate privat într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European și care administrează fonduri de pensii administrate privat cu participanți din România.
Vor transmite raportări și informații către Comisie depozitarii care au fost avizați de Comisie în vederea desfășurării activității de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum și cei care au fost autorizați, avizați sau supuși unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European, pentru fondurile de pensii administrate privat autorizate în România.
Vor transmite raportări și informații către Comisie agenții de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, care au fost autorizați/avizați de către Comisie să desfășoare activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat.
Articolul 3
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la
art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Capitolul II Obligațiile entităților raportoare
Articolul 4
Entitățile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcționării, obligațiile de raportare și transmitere de informații către Comisie și către participant, după caz, stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă.
La solicitarea Comisiei și în termenele stabilite de aceasta, entitățile raportoare vor transmite orice informații și documente privind activitatea lor.
Articolul 5
Informațiile transmise de către entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
Articolul 6
Administratorul va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
Depozitarul va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcție de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia.
Agentul de marketing persoană juridică, broker de pensii sau intermediar, va transmite Comisiei toate informațiile stabilite prin legislația în vigoare și prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare vor transmite informațiile prevăzute la alin. (1), (2) și (3) pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia.
Articolul 7
Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terții, în situația în care administratorul sau depozitarul transferă atribuții acestora.
Articolul 8
Toate informațiile vor fi transmise în limba română.
Capitolul III Informații privind activitatea entităților raportoare
Articolul 9
Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie și pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile al căror conținut este întocmit în conformitate cu legislația în vigoare și cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităților reglementate, autorizate, supravegheate și controlate de Comisie.
Articolul 10
Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie și pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Articolul 11
Raportările contabile anuale și semestriale depuse la Comisie vor fi însoțite de dovada depunerii la Ministerul Economiei și Finanțelor, după caz.
Articolul 12
Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrul, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
Articolul 13
Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare a fondului de pensii administrat privat:
a) balanța de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu
Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanțelor Publice;
b) situația privind taxa de funcționare prevăzută în anexa nr. 9;
c) situația privind comisioanele plătite agenților de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, prevăzută în anexa nr. 7.
Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii administrat privat:
a) balanța de verificare analitică cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu
Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, și cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanțelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri și cheltuieli închise;
b) situația detaliată a investițiilor, întocmită conform anexei nr. 4;
c) informații despre participanții la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 - secțiunile A și C.
Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.
Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza acelorași principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.
Depozitarul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situația privind taxa de funcționare prevăzută în anexa nr. 10.
Agenții de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situația privind taxa de funcționare prevăzută în anexa nr. 8.
Articolul 14
Administratorul transmite săptămânal Comisiei informații despre participanții la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 - secțiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Administratorul transmite săptămânal Comisiei situația activelor și a obligațiilor fondului de pensii administrat privat, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 15
Administratorul va transmite zilnic Comisiei informații despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, conform anexei nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 16
Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informații despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, conform anexei nr. 3.
Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Articolul 17
Administratorul va comunică Comisiei numele și prenumele, funcția și datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:
a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislația în vigoare și de prezenta normă;
b) responsabilități privind activitatea operațională, de investiții, de audit intern și de contabilitate;
c) responsabilități în aplicarea prevederilor
pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare.
Agenții de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele și prenumele, funcția și datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislația în vigoare și de prezenta normă.
Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) și (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puțin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării.
Capitolul IV Obligații de informare către participanți
Articolul 18
Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondență comunicată, informațiile prevăzute în anexa nr. 11, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
La cererea participanților sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziția acestora, în mod gratuit, informațiile prevăzute la
art. 113 alin. (2), (3) și (4) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Cuantumul tarifului pentru informațiile prevăzute la
art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, nu poate depăși costul efectiv al punerii la dispoziție a informațiilor.
Articolul 19
Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale și semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situația detaliată a investițiilor prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marți până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net și numărul de unități de fond, precum și numărul de participanți pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate.
Capitolul V Dispoziții finale
Articolul 20
Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operațiunilor fondului de pensii în locația administratorului.
Articolul 21
Entitățile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligațiilor lor de raportare și transparență.
Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
Articolul 22
Nerespectarea dispozițiilor cuprinse în prezenta normă se sancționează în conformitate cu prevederile legislației în vigoare, respectiv art. 16, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. c), f) și g), art. 141 alin. (2)-(11),
art. 142 și 143 din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 23
Anexele nr. 1-11 fac parte integrantă din prezenta normă.
Anexa 1 -------
la normă
--------
*Font 9*
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
Secțiunea A - Registrul participanților la data de .....
Nr. crt.
Numele și prenumele
CNP
Numărul și data actului individual de aderare
Numărul de unități de fond
Valoarea activului net personal
Secțiunea B - Raportare privind participanții la data de ......
Participanți
Numărul de participanți
Contribuțiile nete
Valoarea activului net
Numărul de unități de fond
Penalități transfer
- contributori
-
- nou-intrați
-
- transferați în fond
-
- cu contribuții suspendate
TOTAL:
- transferați din fond
- deces
- invaliditate
TOTAL:
Secțiunea C - Structură pe grupe de vârstă și sex la data de ......
Participanți
Bărbați
Femei
până la 19 ani
între 20-24 de ani
între 25-29 de ani
între 30-34 de ani
între 35-39 de ani
între 40-44 de ani
între 45-49 de ani
între 50-54 de ani
între 55-59 de ani
între 60-64 de ani
peste 65 de ani
Anexa 2 -------
la normă
--------
*Font 9*
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
Situația activelor și obligațiilor la data de ......
Data raportării
Nr.
crt
Denumirea elementului
Suma
plasată
- lei -
Valoarea
actu-
alizată
- lei -
Ponderea
valorii
actualizate
în total
active
- % -
I.
Total active
1.
Valori mobiliare și instrumente ale pieței
monetare, din care:
1.1
valori mobiliare și instrumente ale pieței
monetare admise sau tranzacționate pe o
piață reglementată din România, din
care:
- acțiuni tranzacționate
- acțiuni netranzacționate în ultimele
30 de zile
- obligațiuni emise de către
administrația publică locală
- obligațiuni emise de către
administrația publică centrală
- obligațiuni corporative tranzacționate
- drepturi de preferință
- alte valori mobiliare, instrumente ale
pieței monetare
1.2
valori mobiliare și instrumente ale pieței
monetare admise sau tranzacționate pe
o piață reglementată dintr-un stat
membru, din care:
- acțiuni tranzacționate
- acțiuni netranzacționate în ultimele 30
de zile
- obligațiuni emise de către
administrația publică locală
- obligațiuni emise de către
administrația publică centrală
- obligațiuni corporative tranzacționate
- drepturi de preferință
- alte valori mobiliare, instrumente ale
pieței monetare
1.3
valori mobiliare și instrumente ale pieței
monetare admise la cota oficială a unei
burse dintr-un stat nemembru sau pe o
altă piață reglementată dintr-un stat
nemembru, care operează în mod
regulat și este recunoscută și deschisă
publicului, aprobată de Comisie, din
care:
- acțiuni
- acțiuni netranzacționate în ultimele
30 de zile
- obligațiuni emise de către
administrația publică locală
- obligațiuni emise de către
administrația publică centrală
- obligațiuni corporative tranzacționate
- drepturi de preferință
- alte valori mobiliare, instrumente ale
pieței monetare
1.4
Valori mobiliare nou-emise
2.
Depozite bancare, din care:
2.1
- depozite bancare constituite la
instituții de credit din România
2.2
- depozite bancare constituite la
instituții de credit dintr-un stat membru
2.3
- depozite bancare constituite la insti-
tuții de credit dintr-un stat nemembru
3.
Instrumente financiare derivate
tranzacționate pe o piață reglementată,
din care:
3.1
- din România
3.2
- dintr-un stat membru
3.3
- dintr-un stat nemembru
4.
Cont curent
5.
Titluri de participare la OPCVM*1)/AOPC*2)
tranzacționate pe o piață reglementată
5.1
- din România
5.2
- dintr-un stat membru
5.3
- dintr-un stat nemembru
6.
Alte active
6.1
sume în tranzit, din care:
- bancar
- la intermediari
6.2
sume în curs de rezolvare
II.
Total obligații
1.
Comision de administrare, din care:
1.1
- din contribuții brute
1.2
- din activ net
2.
Comision de depozitare
3.
Comision de tranzacționare
4.
Comision bancar
5.
Taxa de audit
6.
Alte obligații*3)
-------------
*1) Organism de plasament colectiv în valori mobiliare.
*2) Alte organisme de plasament colectiv.
*3) Informații detaliate.
Anexa 3 -------
la normă
--------
*Font 9*
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
SITUAȚIA*1)
valorii activului net la data de ......
Denumirea elementului
Data curentă
Data precedentă
Diferențe
zz-ll-aaaa
zz-ll-aaaa
%
lei
Valoare activ total
Valoare activ net
Valoarea unitară a activului net2)
Număr de unități de fond3)
-----------
*1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informațiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, și sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.
*2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.
*3) Valorile se calculează cu 6 zecimale.
Anexa 4 -------
la normă
--------
*Font 9*
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
SITUAȚIA
detaliată a investițiilor la data de ......
Tabelul 1
Valori mobiliare tranzacționate pe o piață reglementată
Țara/simbol piață
Emitent
ISIN
Simbol acțiune
Data ultimei ședințe în care s-a tranzacționat acțiunea
Număr de acțiuni deținute
Preț mediu ponderat de achiziție
Valoare achiziție
Preț de piață/ acțiune la data raportării
Valoare totală
Pondere în capitalul social al emitentului
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
lei
%
%
Total
x
x
Tabelul 2
Acțiuni netranzacționate în ultimele 30 de zile
Țara/simbol piață
Emitent
ISIN
Simbol acțiune
Data ultimei ședințe în care s-a tranzacționat acțiunea
Număr de acțiuni deținute
Preț mediu ponderat de achiziție
Valoare achiziție
Preț de piață/ acțiune la data raportării
Valoare totală
Pondere în capitalul social al emitentului
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
lei
%
%
Total
x
x
Tabelul 3
Valori mobiliare nou-emise
Țara/simbol piață
Emitent
Simbol/ serie instrument
Număr de titluri
Data achiziției
Data scadenței
Valoare nominală/ titlu
Creștere zilnică
Dobândă cumulată/ instrument
Valoare actualizată
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
lei
%
Total
x
x
Tabelul 4
Drepturi de preferință
Țara/simbol piață
Emitent
ISIN
Simbol emitent
Data ultimei ședințe în care s-a tranzacționat
Număr de drepturi deținute
Valoare nominală
Valoare unitară
Valoare actualizată totală
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
%
Total
x
x
Tabelul 5
Obligațiuni sau alte titluri de creanță tranzacționabile emise sau garantate de stat ori de autorități ale administrației publice centrale/locale
Țara/simbol piață
Denumire
Seria și numărul emisiunii
Simbol
Număr de titluri
Dată început cupon
Dată scadență cupon
Valoare nominală pentru perioada cupon
Creștere zilnică
Dobândă cumulată
Valoare actualizată
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
lei
%
Total
x
x
Tabelul 6
Instrumente financiare cu venit fix
Țara/simbol piață
Emitent
Simbol
Număr de titluri
Dată început cupon
Dată scadență cupon
Valoare nominală pentru perioada cupon
Creștere zilnică
Dobândă cumulată
Valoare actualizată
Garanție
Pondere în activul total al fondului
lei
lei
lei
lei
lei
%
Total
x
x
Anexa 5 -------
la normă -------- Administrator de fond ................... Cod administrator ....................... Fond de pensii .......................... Cod fond ................................ Data de raportare ....................... RATA DE RENTABILITATE a fondului de pensii Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule: fx (VUAN) fx zy R = ln[ ────────────], R = fx (VUAN) z0 unde: fx R = rata de rentabilitate a fondului x; R fx (VUAN) = valoarea unității fondului x în ziua y; zy fx (VUAN) = valoarea unității fondului x în ziua 0; z0 ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul; ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precedă perioada de calcul.
Anexa 6 -------
la normă
--------
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Perioada pentru care se efectuează evaluarea ..................................
1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare și a principiilor actuariale, în ceea ce privește calculul provizionului tehnic, precum și la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic și al capitalurilor
2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare
4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate și adecvarea lor în conformitate cu politica investițională a fondului
5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum și a datelor/tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
6. Structura pe tip de active a programului investițional, randamente investiționale, structura costurilor
7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obținute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic și modul în care acestea sunt utilizate, precum și a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie și randamentul investițional obținut în perioada analizată
8. Analiza gradului de adecvare a capitalului
Întocmit ..............
Anexa 7 -------
la normă
--------
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
SITUAȚIA
privind comisionul plătit agenților de
marketing persoane juridice în luna .......
- lei -
Denumirea agentului de marketing persoană juridică
Codul agentului de marketing persoană juridică
Comisionul cumulat1)
Comisionul plătit aferent lunii de raportare
Observații
0
1
2
3
4
TOTAL:
-
---------
*1) Comision plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea.
Anexa 8 -------
la normă
--------
Agent de marketing persoaneă juridică .................
Cod agent de marketing................................
Fond de pensii .......................................
Cod fond .............................................
Data de raportare ....................................
SITUAȚIA
privind taxa de funcționare a agenților de marketing
al fondurilor de pensii administrate privat în luna .......
- lei -
Denumirea administratorului
Codul administratorului
Veniturile cumulate1)
Veniturile aferente lunii de raportare
Taxa de funcționare datorată aferentă lunii de raportare
Documentul de plată/data
Taxa de funcționare cumulată de la începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea
Observații
0
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL:
-
-----------
*1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea.
Anexa 9 -------
la normă
--------
*Font 9*
Administrator de fond ...................
Cod administrator .......................
Fond de pensii ..........................
Cod fond ................................
Data de raportare .......................
SITUAȚIA
privind taxa de funcționare în luna .......
Total contribuții brute încasate
Valoarea activului net din ultima zi lucrătoare a lunii precedente
Comision de administrare încasat din contribuții
Comision de administrare încasat din activul net
Taxă de funcționare datorată din contribuții
Taxă de funcționare datorată din activul net
Taxă de funcționare datorată
Documentul de plată/data
0
1
2
3
4
5
6 = 4+5
7
Anexa 10 --------
la normă
--------
*Font 9*
Depozitar ....................................
Cod depozitar ................................
Fond de pensii administrat privat ............
Cod fond .....................................
Data de raportare ............................
SITUAȚIA
privind taxa de funcționare în luna .............
Denumirea administratorului
Venitul brut realizat
Taxa de funcționare datorată
Documentul de plată/data
Anexa 11 --------
la normă
--------
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
- conținut minim-
I. Informații privind activul personal al participantului ..... în anul .....
a) Denumirea fondului de pensii administrat privat și codul de înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)
b) Denumirea administratorului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
c) Denumirea depozitarului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
d) Denumirea auditorului și codul de înscriere în Registrul CSSPP
e) Numărul și data actului de aderare semnat de participant
f) Prezentare în formă tabelară a evoluției activului personal al participantului
Luna
Contribuția
datorată
conform
actului
de aderare
Contri-
buția
plătită
Contribuția
convertită
în unități
de fond
Valoarea
unității
de fond
la data
conver-
tirii
contri-
buției
Numărul
de
unități
de fond
alocate/
lună
Numărul
de
unități
de fond
cumulat
Valoarea
unității
de fond
în ultima
zi a
lunii
Activul
personal
în ultima
zi a
lunii
Decembrie
anul
precedent*)
Ianuarie
Februarie
.......
.......
Decembrie
----------
A. Elemente de bilanț
mii lei
Active imobilizate financiare ......................
Active circulante ......................
Active totale ......................
Capitaluri proprii ......................
Datorii totale ......................
Pasive totale ......................
B. Elemente ale situației veniturilor și cheltuielilor
mii lei
Venituri din activitatea curentă ......................
Cheltuieli din activitatea curentă ......................
Profitul/Pierderea din activitatea curentă ......................
Venituri din activitatea extraordinară ......................
Cheltuieli din activitatea extraordinară ......................
Profitul/Pierderea din activitatea
extraordinară ......................
Venituri totale ......................
Cheltuieli totale ......................
Profitul/Pierderea exercițiului financiar ......................
III. Informații privind situația administratorului .... la data de 31 decembrie 20 .......
A. Numele și prenumele/denumirea acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor administratorului și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor
B. Numele și prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
C. Elemente de bilanț:
mii lei
Active imobilizate - total ......................
Active circulante - total ......................
Active totale ......................
Provizioane - total
Capital social .......................
Capitaluri proprii .......................
Datorii - total .......................
Pasive totale .......................
D. Elemente ale contului de profit/pierdere
mii lei
Cifra de afaceri .......................
Venituri din exploatare .......................
Cheltuieli de exploatare .......................
Profitul/Pierderea din exploatare .......................
Venituri financiare .......................
Cheltuieli financiare .......................
Profitul/Pierderea financiară .......................
Profitul/Pierderea din activitatea
curentă .......................
Venituri extraordinare .......................
Cheltuieli extraordinare .......................
Profitul/Pierderea din activitatea
extraordinară .......................
Venituri totale .......................
Cheltuieli totale .......................
Profit/Pierdere netă a exercițiului
financiar .......................
--------------
*) Se va completa, dacă este cazul.
II. Informații privind situația fondului de pensii administrat privat ..... la data de 31 decembrie 20 .....
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.