HG nr. 742/2008
privind modificarea și completarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Are ca temei 4
- Constituția din 1991 21 noiembrie 1991 (prevederi anume) CONSTITUȚIE din 21 noiembrie 1991
- Legea nr. 656/2002 7 decembrie 2002 (prevederi anume) pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsu…
- Legea nr. 571/2003 22 decembrie 2003 (prevederi anume) privind Codul fiscal
- Legea nr. 86/2006 10 aprilie 2006 (prevederi anume) privind Codul vamal al României
În temeiul art. 108 din Constituția României, republicată, Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.
Articol unic
Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: 1. La articolul 2, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins: "(4) Prin organ fiscal competent se înțelege unitățile teritoriale competente definite la art. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, republicată, cu modificările și completările ulterioare." 2. La articolul 3, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins: "(2) Cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal va fi însoțită de dovada plății taxei, prevăzută de lege." 3. La articolul 13 alineatul (2), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins: "b) listele primite de la serviciul/biroul care se ocupă de Registrul contribuabililor, care cuprind persoanele radiate, respectiv decedate, după caz;". 4. La articolul 13, după alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (4), cu următorul cuprins: "(4) Fișele de actualizare se întocmesc în termen de 5 zile de la data primirii documentelor justificative." 5. Anexa se modifică și se înlocuiește cu anexa la prezenta hotărâre. PRIM-MINISTRU CĂLIN POPESCU-TĂRICEANU Contrasemnează: ─────────────── Ministrul economiei și finanțelor, Varujan Vosganian București, 9 iulie 2008. Nr. 742. București, 9 iulie 2008. Nr. 742
Anexa FAPTELE care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare *Font 6* A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracțiuni
Codul
faptei
Descrierea faptei
Actul normativ care prevede fapta
Actul normativ care prevede sancțiunea
Sancțiunea prevăzută de
lege
1.01
Fapta contribuabilului care,
cu intenție, nu reface
documentele de evidență
contabilă distruse, în
termenul înscris în
documentele de control,
deși acesta putea să o facă
Art. 3 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale
Amendă de la 5.000 lei la
30.000 lei
1.02
Refuzul nejustificat al unei
persoane de a prezenta
organelor competente, după
ce a fost somată de 3 ori,
documentele legale și
bunurile din patrimoniu, în
scopul împiedicării
verificărilor financiare,
fiscale sau vamale
Art. 4 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale
Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă
1.03
Împiedicarea, sub orice formă
a organelor competente de a
intra, în condițiile prevă-
zute de lege, în sedii,
incinte ori pe terenuri, cu
scopul efectuării verificări-
lor financiare, fiscale sau
vamale
Art. 5 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale
Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă
1.04
Reținerea și nevărsarea, cu
intenție, în cel mult 30 de
zile de la scadență, a sume-
lor reprezentând impozite sau
contribuții cu reținere la
sursă
Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Închisoare de la un an
la 3 ani sau amendă
1.05
Punerea în circulație, fără
drept, a timbrelor, bandero-
lelor sau formularelor tipi-
zate, utilizate în domeniul
fiscal, cu regim special
Art. 7 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Art. 7 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 7 ani și interzicerea
unor drepturi
1.06
Tipărirea sau punerea în
circulație, cu știință, de
timbre, banderole sau formu-
lare tipizate, utilizate în
domeniul fiscal, cu regim
special, falsificate
Art. 7 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Art. 7 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 3 la 12
ani și interzicerea unor
drepturi
1.07
Stabilirea cu rea-credință de
către contribuabil a impozi-
telor, taxelor sau contribu-
țiilor, având ca rezultat
obținerea, fără drept, a unor
sume de bani cu titlu de
rambursări sau restituiri de
la bugetul general consolidat
ori compensări datorate buge-
tului general consolidat
Art. 8 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Art. 8 alin. (1) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 3 ani la
10 ani și interzicerea
unor drepturi
1.08
Asocierea în vederea săvâr-
șirii faptei prevăzute de
art. 8 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru preveni-
rea și combaterea evaziunii
fiscale
Art. 8 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Art. 8 alin. (2) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 5 ani la
15 ani și interzicerea
unor drepturi
1.09
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la pct. 1.07 și
1.08 din prezenta anexă
Art. 8 alin. (3) din Legea nr
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Art. 8 alin. (3) din Legea nr.
241/2005 pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale
Se pedepsește conform
legii.
1.10
Ascunderea bunului ori a
sursei impozabile sau
taxabile în scopul sustra-
gerii de la îndeplinirea
obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează
cu 2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naționale, limita
minimă a pedepsei
prevăzute de lege și
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.11
Omisiunea, în tot sau în
parte, a evidențierii, în
actele contabile ori în alte
documente legale, a operați-
unilor comerciale efectuate
sau a veniturilor realizate
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor
fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare
de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naționale, limita
minimă a pedepsei
prevăzute de lege și
limita maximă a
acesteia se majorează
cu 3 ani
1.12
Evidențierea, în actele con-
tabile sau în alte documente
legale, a cheltuielilor care
nu au la bază operațiuni
reale ori evidențierea altor
operațiuni fictive în scopul
sustragerii de la îndeplini-
rea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează
cu 2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naționale, limita
minimă a pedepsei
prevăzute de lege și
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.13
Alterarea, distrugerea sau
ascunderea de acte contabile,
memorii ale aparatelor de
taxat sau de marcat electro-
nice fiscale sau de alte mij-
loace de stocare a datelor
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor
fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. d) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naționale,
limita minimă a pedepsei
prevăzute de lege și
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.14
Executarea de evidențe conta-
bile duble, folosindu-se
înscrisuri sau alte mijloace
de stocare a datelor în
scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor
fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. e) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani
la 8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000
euro, în echivalentul
monedei naționale,
limita minimă a pedepsei
prevăzute de lege și
limita maximă a acesteia
se majorează cu 3 ani
1.15
Sustragerea de la efectuarea
verificărilor financiare,
fiscale sau vamale, prin
nedeclararea, declararea
fictivă ori declararea
inexactă cu privire la sedi-
ile principale sau secundare
ale persoanelor verificate
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor
fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. f) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000 euro,
în echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.16
Substituirea, degradarea sau
înstrăinarea de către debi-
tor sau de către terțe per-
soane a bunurilor sechestrate
în conformitate cu prevede-
rile Codului de procedură
fiscală și ale Codului de
procedură penală, în scopul
sustragerii de la îndeplini-
rea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. g) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale
Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din
Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi. Dacă prin
faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de
100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani. Dacă prin faptă
s-a produs un prejudiciu
mai mare de 500.000 euro,
în echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.17
Producerea de produse acciza-
bile ce intră sub incidența
sistemului de antrepozitare
fiscală în afara unui antre-
pozit fiscal autorizat de
către autoritatea fiscală
competentă
Art. 296^1 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani
la 7 ani
1.18
Achiziționarea de alcool
etilic și de distilate de la
alți furnizori decât antrepo-
zitarii autorizați pentru
producție sau importatorii
autorizați de astfel de pro-
duse, potrivit titlului VII
din Legea nr. 571/2003 pri-
vind Codul fiscal, cu modifi-
cările și completările
ulterioare
Art. 296^1 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an la 3
ani. După constatarea fap-
tei, organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației și înaintează
tează actul de control
autorității fiscale care a
emis autorizația, cu pro-
punerea de suspendare a
autorizației de antrepozit
fiscal.
1.19
Utilizarea alcoolului brut,
alcoolului etilic de sinteză
și a alcoolului tehnic ca
materie primă pentru
fabricarea băuturilor
alcoolice de orice fel
Art. 296^1 alin. (1) lit. d) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației
și înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu
propunerea de
suspendare a
autorizației de
antrepozit fiscal.
1.20
Achiziționarea de uleiuri
minerale rezultate din prelu-
crarea țițeiului sau a altor
materii prime, care provin pe
circuitul economic de la alți
furnizori decât antrepozi-
tarii autorizați pentru pro-
ducție sau importatorii auto-
rizați potrivit titlului VII
din Legea nr. 571/2003 pri-
vind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 296^1 alin. (1) lit. e) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației
și înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu
propunerea de
suspendare a
autorizației de
antrepozit fiscal.
1.21
Livrarea de uleiuri minerale
de către antrepozitarii
autorizați pentru producție
fără prezentarea de către
cumpărător, persoană juridi-
că, a documentului de plată
care să ateste virarea la
bugetul de stat a valorii
accizelor aferente cantității
ce urmează a fi facturate
Art. 296^1 alin. (1) lit. f) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani. După constatarea
faptei, organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației și înaintează
actul de control
autorității fiscale care a
emis autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de antre-
pozit final.
1.22
Comercializarea uleiurilor
minerale neaccizabile, rezul-
tate din prelucrarea țițeiu-
lui sau a altor materii
prime, care au punctul de
inflamabilitate sub 85°C,
altfel decât direct către
utilizatorii finali care
folosesc aceste produse în
scop industrial
Art. 296^1 alin. (1) lit. g) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației și înaintează
actul de control
autorității fiscale care
a emis autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
1.23
Marcarea cu marcaje false a
produselor accizabile supuse
marcării ori deținerea în
antrepozitul fiscal a produ-
selor marcate în acest fel
Art. 296^1 alin. (1) lit. h) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 2 ani
la 7 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației și
înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
1.24
Împiedicarea sub orice formă
a organului de control de a
efectua verificări inopinate
în antrepozitele fiscale
Art. 296^1 alin. (1) lit. i) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare.
Art. 296^1 alin. (2) lit. a) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an la 3
la 3 ani. După
constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației
și înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu propunerea
de suspendare a autori-
zației de antrepozit
fiscal.
1.25
Livrarea reziduurilor de
uleiuri minerale către alți
clienți decât antrepozitele
fiscale de producție, autori-
zate să le colecteze și să le
prelucreze, ori fără viza
reprezentantului organului
fiscal teritorial aplicată
pe documentul de livrare
Art. 296^1 alin. (1) lit. j) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani
1.26
Achiziționarea de către
antrepozitele fiscale de pro-
ducție a reziduurilor de
uleiuri minerale de la alți
furnizori decât unitățile
care le obțin din exploatare
ori fără viza reprezentantu-
lui organului fiscal terito-
rial aplicată pe documentul
de livrare
Art. 296^1 alin. (1) lit. k) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. c) și alin.
(3) din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni la
2 ani. După constatarea
faptei, organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației și înaintează
actul de control autori-
tății fiscale care a emis
autorizația, cu propunerea
de suspendare a autoriza-
ției de antrepozit fiscal.
1.27
Fapta persoanei care falsi-
fică, sustrage sau distruge
evidențele debitorului ori
ascunde o parte din activul
averii acestuia
Art. 143 alin. (2) lit. a) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura insolvenței,
cu modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
1.28
Fapta persoanei care înfăți-
șează datorii inexistente sau
prezintă în registrele debi-
torului, în alt act sau în
situația financiară sume
nedatorate, fiecare dintre
aceste fapte fiind săvârșite
în frauda creditorilor
Art. 143 alin. (2) lit. b) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura insolvenței,
cu modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
1.29
Fapta persoanei care înstră-
inează, în frauda creditori-
lor, în caz de insolvență a
debitorului, o parte din
active
Art. 143 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea nr.
85/2006 privind procedura
insolvenței, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
1.30
Fapta persoanei care, cu rea-
credință, a făcut declarații
inexacte, în baza cărora s-a
operat o înmatriculare ori
s-a făcut o mențiune în
registrul comerțului
Art. 48 alin. (1) din Legea
nr. 26/1990 privind registrul
comerțului, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 48 alin. (1) din Legea nr.
26/1990 privind registrul
comerțului, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 luni la
2 ani sau amendă de la 100
lei la 500 lei, dacă,
potrivit legii, fapta nu
constituie infracțiune mai
gravă
1.31
Introducerea în sau scoaterea
din țară, prin orice mijloa-
ce, a bunurilor sau mărfuri-
lor, prin alte locuri decât
cele stabilite pentru control
vamal
Art. 270 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 270 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
1.32
Introducerea în sau scoaterea
din țară, fără drept, de
arme, muniții, materiale
explozibile, droguri, precur-
sori, materiale nucleare sau
alte substanțe radioactive,
substanțe toxice, deșeuri,
reziduuri ori materiale
chimice periculoase
Art. 271 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 271 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Închisoare de la 3 ani la
12 ani și interzicerea
unor drepturi, dacă legea
penală nu prevede o
pedeapsă mai mare
1.33
Folosirea, la autoritatea
vamală, a documentelor vamale
de transport sau comerciale
care se referă la alte măr-
furi sau bunuri ori la alte
cantități de mărfuri sau
bunuri decât cele prezentate
în vamă
Art. 272 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 272 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Închisoare de la 2 ani
la 7 ani și interzicerea
unor drepturi
1.34
Folosirea, la autoritatea
vamală, a documentelor vamale
de transport sau comerciale
falsificate
Art. 273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Închisoare de la 3 ani la
10 ani și interzicerea
unor drepturi
1.35
Faptele prevăzute la art.
270-273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al Româ-
niei, săvârșite de una sau
mai multe persoane înarmate
ori de două sau mai multe
persoane împreună
Art. 274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Închisoare de la 5 ani
la 15 ani și
interzicerea unor
drepturi
1.36
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la art. 270-274 din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României
Art. 275 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 275 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Se pedepsește conform
legii.
1.37
Dacă faptele prevăzute la
art. 270-274 din Legea nr.
86/2006 privind Codul vamal
al României sunt săvârșite de
angajați sau reprezentanți ai
unor persoane juridice care
au ca obiect de activitate
operațiuni de import-export
ori în folosul acestor
persoane juridice
Art. 276 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Art. 276 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
Se poate aplica și
interzicerea unor
drepturi, potrivit
art. 64 lit. c) din
1.38
Efectuarea cu știință de
înregistrări inexacte, precum
și omisiunea cu știință a
înregistrărilor în contabili-
tate, având drept consecință
denaturarea veniturilor,
cheltuielilor, rezultatelor
financiare, precum și a ele-
mentelor de activ și de pasiv
ce se reflectă în bilanț
Art. 43 din Legea contabilității
nr. 82/1991, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 43 din Legea contabilității nr.
82/1991, republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
1.39
Schimbarea sau transferul de
bunuri, cunoscând că provin
din săvârșirea de infrac-
țiuni, în scopul ascunderii
sau al disimulării originii
ilicite a acestor bunuri sau
în scopul de a ajuta persoana
care a săvârșit infracțiunea
din care provin bunurile să
se sustragă de la urmărire,
judecată sau executarea
pedepsei
Art. 23 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea și
sancționarea spălării banilor,
precum și pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani
1.40
Ascunderea sau disimularea
adevăratei naturi a proveni-
enței, a situării, a dispozi-
ției, a circulației sau a
proprietății bunurilor ori a
drepturilor asupra acestora,
cunoscând că bunurile provin
din săvârșirea de infracțiuni
Art. 23 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea și
sancționarea spălării banilor,
precum și pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani
la 12 ani
1.41
Dobândirea, deținerea sau
folosirea de bunuri, cunos-
când că acestea provin din
săvârșirea de infracțiuni
Art. 23 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri
de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea și
sancționarea spălării banilor,
precum și pentru instituirea
unor măsuri de prevenire și
combatere a finanțării actelor
de terorism, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 3 ani
la 12 ani
1.42
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la art. 23 alin.
(1) din Legea nr. 656/2002
pentru prevenirea și sancțio-
narea spălării banilor, pre-
cum și pentru instituirea
unor măsuri de prevenire și
combatere a finanțării acte-
lor de terorism, cu modifică-
rile și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (3) din Legea
nr. 656/2002 pentru prevenirea
și sancționarea spălării
banilor, precum și pentru
instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a
finanțării actelor de
terorism, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 23 alin. (3) din Legea nr.
656/2002 pentru prevenirea și
sancționarea spălării banilor, precum
și pentru instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a finanțării
actelor de terorism, cu modificările
și completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
1.43
Desfășurarea fără licență a
oricăreia dintre activitățile
din domeniul jocurilor de
noroc
Art. 9 alin. (1) din Ordonanța
de urgență a Guvernului
nr. 69/1998 privind
regimul de autorizare a
activităților din domeniul
jocurilor de noroc,
aprobată cu modificări
prin Legea nr. 166/1999 ,
cu modificările și
completările ulterioare
Art. 9 alin. (1) și (2) din
Ordonanța de urgență a
Guvernului nr. 69/1998 privind
regimul de autorizare a
activităților din domeniul
jocurilor de noroc, aprobată
cu modificări prin Legea nr.
166/1999, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6
luni la 4 ani sau
amendă. Bunurile și
valorile care au
servit la săvârșirea
sau care rezultă din
exercitarea
activităților ilicite
prevăzute la acest
punct se confiscă.
1.44
Reținerea de către angajator
de la salariați a contribuți-
ilor datorate bugetului asi-
gurărilor pentru șomaj și
nevirarea acestora în termen
de 15 zile în conturile
stabilite potrivit reglemen-
tărilor în vigoare
Art. 112 din Legea nr. 76/2002
privind sistemul asigurărilor
pentru șomaj și stimularea
ocupării forței de muncă, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind
sistemul asigurărilor pentru șomaj și
stimularea ocupării forței de muncă,
cu modificările și completările
ulterioare
Se pedepsește cu
închisoare de la 3
luni la 6 luni sau cu
amendă.
1.45
Fapta persoanei care dispune
utilizarea în alte scopuri
sau nevirarea la fond a
contribuției reținute de la
asigurați
Art. 303 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătății, cu modificările și
completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
1.46
Completarea declarației pre-
văzute la art. 215 alin. (2)
din Legea nr. 95/2006 pri-
vind reforma în domeniul
sănătății, cu modificările și
completările ulterioare, cu
date nereale, având ca efect
denaturarea evidențelor pri-
vind asigurații, stadiul de
cotizare sau contribuțiile
față de fond
Art. 304 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătății, cu modificările și
completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
1.47
Fapta persoanei care utili-
zează sumele destinate asigu-
rării pentru accidente de
muncă și boli profesionale în
alte scopuri decât cele
prevăzute de lege
Art. 122 din Legea nr. 346/2002
privind asigurarea pentru
accidente de muncă și boli
profesionale, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 122 din Legea nr.
346/2002 privind
asigurarea pentru
accidente de muncă și boli
profesionale, cu
modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani sau amendă
1.48
Alte fapte săvârșite în dome-
niul financiar, vamal și care
privesc disciplina financi-
ară, sancționate potrivit
legislației penale
Se pedepsesc conform
normelor în vigoare.
B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenții
2.01
Nerespectarea de către bănci
a obligațiilor privind furni-
zarea informațiilor și a
obligațiilor de decontare
prevăzute de Ordonanța Guver-
nului nr. 92/2003 privind
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 219 alin. (1) lit. j) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei, pentru
persoanele juridice
2.02
Nerespectarea obligațiilor
ce-i revin terțului poprit,
potrivit Ordonanței Guvernu-
lui nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, repu-
blicată, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 219 alin. (1) lit. k) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei, pentru
persoanele juridice
2.03
Refuzul debitorului supus
executării silite de a preda
bunurile organului de execu-
tare spre a fi sechestrate
sau de a le pune la dispozi-
ție acestuia pentru a fi
identificate și evaluate
Art. 219 alin. (1) lit. m) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 500 lei
la 1.000 lei, pentru
persoanele fizice,
și amendă de la
1.000 lei la 5.000
lei, pentru
persoanele juridice
2.04
Deținerea de produse acciza-
bile în afara regimului sus-
pensiv, care nu au fost
introduse în sistemul de
accizare conform titlului
VII din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. a) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și confiscarea
produselor, iar în
situația în care acestea
au fost vândute, confis-
carea sumelor rezultate
din această vânzare
2.05
Neanunțarea autorității fis-
cale competente, în termenul
legal, despre modificările
aduse datelor inițiale avute
în vedere la eliberarea
autorizației
Art. 220 alin. (1) lit. b) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.06
Deținerea în afara antrepozi-
tului fiscal sau comerciali-
zarea pe teritoriul României
a produselor accizabile
supuse marcării, potrivit
titlului VII din Codul fis-
cal, fără a fi marcate sau
marcate necorespunzător ori
cu marcaje false
Art. 220 alin. (1) lit. c) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianților în sistem
angro sau cu amănuntul.
2.07
Nerespectarea programului de
lucru al antrepozitului
fiscal, așa cum a fost
aprobat de autoritatea
fiscală competentă
Art. 220 alin. (1) lit. d) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin.
(3) din Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- oprirea activității
de producție a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
- suspendarea autorizației
de antrepozit fiscal de
către autoritatea
fiscală competentă, la
propunerea organului
de control.
2.08
Practicarea, de către produ-
cători sau de către importa-
tori, de prețuri de vânzare
mai mici decât costurile
ocazionate de producerea sau
importul produselor accizabi-
le vândute, la care se adaugă
acciza și taxa pe valoarea
adăugată
Art. 220 alin. (1) lit. e) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.09
Neînscrierea distinctă în
facturi a valorii accizelor
sau a impozitului la țițeiul
și gazele naturale din pro-
ducția internă, în cazurile
prevăzute la titlul VII din
Art. 220 alin. (1) lit. f) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.10
Neutilizarea documentelor
fiscale prevăzute de titlul
VII din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. g) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.11
Neefectuarea, prin unități
bancare, a decontărilor între
furnizori și cumpărători, ca
persoane juridice, de
produse accizabile
Art. 220 alin. (1) lit. h) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.12
Amplasarea mijloacelor de
măsurare a producției și a
concentrației de alcool și
distilate în alte locuri
decât cele prevăzute expres
în titlul VIII din Codul
fiscal sau deteriorarea sigi-
liilor aplicate de către
supraveghetorul fiscal și
nesesizarea organului fiscal
în cazul deteriorării lor
Art. 220 alin. (1) lit. i) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin.
(3) din Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- oprirea activității
de producție a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
- suspendarea
autorizației de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.13
Nesolicitarea desemnării
supraveghetorului fiscal în
vederea desigilării cisterne-
lor sau recipientelor în care
se transportă alcoolul și
distilatele în vrac
Art. 220 alin. (1) lit. j) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.14
Transportul de produse acci-
zabile care nu sunt însoțite
de documentul administrativ
de însoțire a mărfii - DAI -
prevăzut la titlul VII din
Codul fiscal sau pentru care
documentul este completat cu
referitoare la cantitate, cod
NC sau mijlocul de transport,
precum și transportul de pro-
duse accizabile efectuat prin
cisterne ori recipiente care
nu poartă sigiliile date
incorecte ori incomplete
supraveghetorului fiscal ori
au sigilii deteriorate
Art. 220 alin. (1) lit. k) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și b) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- confiscarea cisternelor,
recipientelor și a
mijloacelor de transport
utilizate în transportul
produselor accizabile.
2.15
Fabricarea de alcool sanitar
de către alte persoane decât
antrepozitarii autorizați
pentru producție de alcool
etilic
Art. 220 alin. (1) lit. l) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor.
2.16
Comercializarea în vrac, pe
piața internă, a alcoolului
sanitar
Art. 220 alin. (1) lit. m) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) și
alin. (3) din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea
produselor, iar în
situația în care
acestea au fost
vândute, confiscarea
sumelor rezultate
din această vânzare;
- oprirea activității
de comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianților în
sistem angro sau
cu amănuntul;
- suspendarea
autorizației de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.17
Circulația și comercializarea
în vrac a alcoolului etilic
rafinat și a distilatelor în
alte scopuri decât cele
expres prevăzute în titlul
VIII din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. n) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și
alin. (3) din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității
de producție a
produselor accizabile
prin sigilarea
instalației în cazul
producătorilor;
- suspendarea
autorizației de
antrepozit fiscal
de către autoritatea
fiscală competentă,
la propunerea
organului de control.
2.18
Neevidențierea corectă în
registrul special a cantită-
ților de alcool și distilate
importate în vrac
Art. 220 alin. (1) lit. o) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei
2.19
Neevidențierea la organele
fiscale teritoriale a situa-
țiilor privind modul de valo-
rificare a alcoolului și
distilatelor
Art. 220 alin. (1) lit. p) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.20
Nesolicitarea organului fis-
cal teritorial în vederea
desigilării instalațiilor de
fabricație, precum și neevi-
dențierea în registrul desti-
nat acestui scop a informați-
ilor privind capacitățile
reale de distilare, data și
ora sigilării și desigilării
cazanelor sau a celorlalte
instalații de fabricație a
țuicii și a rachiurilor de
fructe
Art. 220 alin. (1) lit. q) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.21
Comercializarea, la prețuri
mai mari decât prețurile
maxime de vânzare cu amănun-
tul declarate, a produselor
pentru care s-au stabilit
astfel de prețuri
Art. 220 alin. (1) lit. r) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.22
Comercializarea produselor ce
nu se regăsesc în listele
cuprinzând prețurile maxime
de vânzare cu amănuntul
declarate de către operatorii
economici producători și
importatori
Art. 220 alin. (1) lit. s) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.23
Refuzul operatorilor econo-
mici producători de țigarete
de a prelua și de a distruge,
în condițiile prevăzute de
lege, cantitățile de produse
de tutun confiscate
Art. 220 alin. (1) lit. ș) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.24
Folosirea conductelor mobile,
a furtunurilor elastice sau a
altor conducte de acest fel,
utilizarea rezervoarelor
necalibrate, precum și ampla-
sarea înaintea contoarelor a
unor canele sau robinete prin
care se pot extrage cantități
de alcool sau distilate
necontorizate
Art. 220 alin. (1) lit. t) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și suspendarea
autorizației de antrepozit
fiscal de către autorita-
tea fiscală competentă, la
propunerea organului de
control
2.25
Comercializarea în vrac și
utilizarea ca materie primă,
pentru fabricarea băuturilor
alcoolice, a alcoolului eti-
lic și a distilatelor cu
concentrația alcoolică sub
96,0% în volum
Art. 220 alin. (1) lit. ț) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
2.26
Desfășurarea activităților de
distribuire și comercializare
angro a băuturilor alcoolice
și a produselor din tutun fără
îndeplinirea condițiilor
prevăzute de art. 244^1 alin.
(1) din Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (1) lit. u) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. c) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și oprirea
activității de
comercializare a
produselor
accizabile pe o
perioadă de 1-3
luni, în cazul
comercianților în
sistem angro sau cu
amănuntul
2.27
Comercializarea, prin pompele
stațiilor de distribuție, a
altor uleiuri minerale decât
cele din categoria gazelor
petroliere lichefiate, benzi-
nelor și motorinelor auto,
precum și a petrolului lam-
pant, care corespund standar-
delor naționale de calitate
Art. 220 alin. (1) lit. v) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea
produselor, iar în
situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității
de comercializare a
produselor accizabile
pe o perioadă de
1-3 luni, în cazul
comercianților în sistem
angro sau cu amănuntul.
2.28
Funcționarea instalațiilor de
producere alcool etilic și
de distilate, fără program
aprobat
Art. 220 alin. (1) lit. x) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și
alin. (3) din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și:
- confiscarea
produselor, iar în
situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității
de producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
- suspendarea autorizației
de antrepozit fiscal de
către autoritatea fiscală
competentă, la
propunerea organului
de control.
2.29
Comercializarea produselor
accizabile într-un antrepozit
fiscal în perioada în care
autorizația a fost suspen-
dată, revocată sau anulată,
fără acordul autorității
fiscale competente pentru
valorificarea stocurilor de
produse, acordat în condiți-
ile prevăzute de lege, precum
și nerespectarea prevederi-
lor art. 178 alin. (3) din
Art. 220 alin. (1) lit. y) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) lit. a) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000
lei la 100.000 lei,
precum și
confiscarea
produselor, iar în
situația în care
acestea au fost
vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din
această vânzare
2.30
Netransmiterea în termenul
legal a documentului adminis-
trativ de însoțire a mărfii
către autoritatea fiscală
competentă, la momentul
expedierii produselor acci-
zabile în regim suspensiv
Art. 220 alin. (2^1) lit. a) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei
2.31
Primirea produselor acciza-
bile fără prezentarea docu-
mentului administrativ de
însoțire a mărfii la destina-
ție, cu excepția cazului în
care prin lege se prevede
altfel
Art. 220 alin. (2^1) lit. b) din
Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2^1) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 1.000 lei
la 5.000 lei
2.32
Deținerea, cu orice titlu,
de bunuri materiale, titluri
de valoare, numerar și alte
drepturi și obligații, precum
și efectuarea de operațiuni
economice, fără să fie înre-
gistrate în contabilitate
Art. 41 pct. 1 din Legea
contabilității nr. 82/1991,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 42 alin. (1) din Legea
contabilității nr. 82/1991,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 1.000 lei
la 10.000 lei
-------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.