Ordinul nr. 547/2008
privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operațiunilor privind gestionarea și implementarea asistenței financiare nerambursabile alocate Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
prezumat în vigoare 1 act modificator
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Modificat prin 1
- Ordinul nr. 114/2009 15 iunie 2009 (prevederi anume) pentru modificarea anexelor nr. 1 și 3 la Ordinul ministrului internelor și reformei admin…
Având în vedere prevederile
Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006
al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European și Fondul de coeziune și de abrogare a
Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999
, Regulamentului Comisiei nr. 1.828/2006 privind stabilirea regulilor de implementare a
Regulamentului Consiliului nr. 1.083/2006
, cu modificările și completările ulterioare,
Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.995/2006
al Consiliului din 13 decembrie 2006 de modificare a
Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.605/2002
privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene,
Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 2.342/2002
al Comisiei din 23 decembrie 2002 de stabilire a normelor de aplicare a
Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.605/2002
al Consiliului privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene, Deciziei CE 5.748/2007 de adoptare a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative",
Hotărârii Guvernului nr. 457/2008
privind cadrul instituțional de coordonare și de gestionare a instrumentelor structurale,
Ordonanței Guvernului nr. 29/2007
privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanțării și a cofinanțării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul național de dezvoltare, în bugetul instituțiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 249/2007 , cu completările ulterioare, ale
Ordinului ministrului economiei și finanțelor nr. 911/2007
pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor
Ordonanței Guvernului nr. 29/2007
privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanțării și a cofinanțării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul național de dezvoltare, în bugetul instituțiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 249/2007 , ale
Ordonanței Guvernului nr. 119/1999
privind controlul intern și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările ulterioare,
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 522/2003
pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul
art. 7 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2007
privind organizarea și funcționarea Ministerului Internelor și Reformei Administrative, aprobată cu modificări prin
ministrul internelor și reformei administrative emite următorul ordin:
Articolul 1
Controlul financiar preventiv propriu pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operațiunilor privind gestionarea și implementarea asistenței financiare nerambursabile alocate Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative", se organizează în cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative, cu rol de autoritate de management, și se va exercita de către persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative.
Articolul 2
Cadrul general al documentelor și operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu este prevăzut în anexa nr. 1.
Articolul 3
Viza de control financiar preventiv propriu se exercită prin semnătura persoanei desemnate în acest sens, precum și prin aplicarea sigiliului personal, care va cuprinde următoarele informații:
- Ministerul Internelor și Reformei Administrative;
- Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative;
- mențiunea "Vizat pentru control financiar preventiv propriu";
- numărul de identificare al titularului sigiliului;
- data acordării vizei.
Actul de desemnare a persoanelor împuternicite să exercite controlul financiar preventiv propriu va cuprinde și specimenele de semnături ale acestora.
Articolul 4
Persoanele în drept să exercite controlul financiar preventiv propriu răspund, potrivit legii, în raport de culpa lor, pentru legalitatea, regularitatea și încadrarea în limitele prevederilor bugetare aprobate a operațiunilor pentru care au acordat viza de control financiar preventiv propriu.
Articolul 5
Proiectele de operațiuni privind angajarea și ordonanțarea cheltuielilor se prezintă pentru viza de control financiar preventiv propriu numai cu viza de specialitate a persoanelor desemnate în acest scop.
Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund pentru realitatea, exactitatea și legalitatea operațiunilor ale căror documente justificative le-au certificat.
Articolul 6
În cazul în care, din cauza circuitului documentului, niciun exemplar al acestuia nu rămâne în cadrul compartimentului în care se acordă viza de control financiar preventiv propriu, aceasta se va aplica pe o copie special realizată de pe documentul în cauză.
Articolul 7
Documentele prezentate la viză se înscriu în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2.
Articolul 8
Documentele care au primit viza de control financiar preventiv propriu se supun aprobării ordonatorului principal de credite ori înlocuitorilor de drept ai acestuia, desemnați prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative.
Articolul 9
Proiectele de operațiuni care se supun și controlului financiar preventiv delegat se vor prezenta la viză doar după efectuarea controlului financiar preventiv propriu, conform reglementărilor în vigoare.
Proiectele de operațiuni care fac obiectul controlului financiar preventiv delegat se supun aprobării ordonatorului principal de credite numai după obținerea vizei de control financiar preventiv delegat.
Articolul 10
Persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu verifică operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu prin utilizarea listelor de verificare (check-lists), prezentate în anexa nr. 3.
Persoanele prevăzute la alin. (1) au obligația de a formula propuneri de perfecționare a listelor de verificare, în funcție de modificările legislative, de propunerile primite de la compartimentele implicate în operațiunile respective sau de alte condiții apărute.
Se deleagă directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative să aprobe propunerile de perfecționare a listelor de verificare (check-lists), formulate conform alin. (2).
Articolul 11
Directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative asigură coordonarea, îndrumarea metodologică și monitorizarea activității persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu în condițiile prezentului ordin.
Articolul 12
Cu aprobarea conducerii Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative, personalul desemnat să exercite controlul financiar preventiv propriu participă la cursuri de pregătire profesională organizate de instituțiile abilitate.
Articolul 13
Directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative face evaluarea activității persoanelor prevăzute la art. 1 pe linia controlului financiar preventiv propriu.
Articolul 14
Anexele nr.1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 15
Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative va lua măsuri de aplicare a prezentului ordin.
Articolul 16
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul internelor și reformei administrative, Cristian David București, 16 iulie 2008. Nr. 547.
Anexa 1 CADRUL GENERAL
privind proiectele de operațiuni supuse controlului financiar
preventiv propriu
Nr. crt.
Proiectul de operațiune supus controlului financiar preventiv propriu
Documentele justificative
Compartimentul care inițiază operațiunea
Persoanele desemnate pentru acordarea vizei
Termenul de acordare a vizei
de specialitate
de control financiar preventiv propriu
0
1
2
3
4
5
6
A. DESCHIDEREA, REPARTIZAREA ȘI MODIFICAREA CREDITELOR BUGETARE
1.
Cererea de deschidere de credite bugetare
- Notă justificativă
- Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
3 zile
- Fundamentarea pe baza normelor specifice fiecărui ordonator de credite pentru cheltuielile cuprinse în cererea de deschidere a creditelor bugetare
- Deconturile justificative pe articole bugetare
- Cereri de avans, după caz
2.
Dispoziția bugetară sau, după caz, ordinul de plată pentru repartizarea creditelor bugetare (sau alimentări)
Documentația privind fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare de repartizare pentru bugetul propriu și bugetelor ordonatorilor subordonați
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
1 zi
3.
Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare, care se efectuează cu aprobarea Ministerului Economiei și Finanțelor
Fundamentarea propunerii ordonatorului principal de credite pentru modificarea repartizării inițiale pe trimestre a creditelor bugetare
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
3 zile
B. ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT OBLIGAȚII DE PLATĂ
1.
Contractul/ordinul de finanțare din Fondul Social European, în cadrul Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
- Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
5 zile
- Anunțul de lansare a cererii de proiecte pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul
- Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)
- Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate
- Documentul de numire a evaluatorilor
- Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității
- Raportul de evaluare a cererii de finanțare
- Decizia de finanțare
- Scrisoarea de informare a solicitantului cu privire la decizia de finanțare a proiectului
- Documentul privind soluționarea contestațiilor referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de finanțare
- Cererea de finanțare (în forma finală)
- Propunerea de angajare a unei cheltuieli
- Angajamentul bugetar individual
2.
Actul adițional/ordinul de modificare încheiat la contractul/ordinul de finanțare din Fondul Social European, în cadrul Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
- Contractul/ordinul de finanțare, cu anexele aferente
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
3 zile
- Documentele transmise de beneficiar prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la contractul de finanțare
- Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare
- Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul
- Angajamentul individual, dacă este cazul
3.
Protocoale de afiliere, convenții, acorduri de participare la organisme internaționale, protocoale și acorduri de colaborare cu alte instituții privind gestionarea fondurilor structurale ale Uniunii Europene
Documentele privind propunerea de afiliere
Biroul management financiar din cadrul Direcției Generale pentru Dezvoltarea Capacității Administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
5 zile
C. ORDONANȚAREA CHELTUIELILOR DIN CREDITE BUGETARE ȘI DIN ALTE FONDURI PUBLICE
1.
Ordonanțarea de plată privind cheltuielile validate în scopul efectuării plăților către beneficiarii Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative", din fonduri UE, din cofinanțarea națională și taxa pe valoarea adăugată aferentă acestor sume
- Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
3 zile
- Cererea de rambursare
- Lista de verificare administrativă întocmită la cererea de rambursare
- Raportul tehnic de progres
- Lista de verificare a raportului tehnic de progres
- Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul
- Lista de verificare financiară întocmită la cererea de rambursare
- Fișa de calcul privind deducerea cheltuielilor eligibile, dacă este cazul
- Raportul de validare
2.
Ordonanțarea de plată privind acordarea de prefinanțare beneficiarilor Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative", în cadrul contractelor/ordinelor de finanțare încheiate
- Solicitarea de acordare a prefinanțării
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
3 zile
- Lista de verificare a solicitării de acordare a prefinanțării din punct de vedere administrativ
- Lista de verificare a solicitării de acordare a prefinanțării din punct de vedere financiar
- Contractul/ordinul de finanțare încheiat între Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative și beneficiar
- Contractul de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de contractor)
D. CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ȘI SCHIMBUL BUNURILOR DIN PATRIMONIUL INSTITUȚIILOR PUBLICE
nu se aplică
E. ALTE OPERAȚIUNI ȘI DOCUMENTE SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
1.
Declarația de cheltuieli la nivelul Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
Bugetul aprobat și anexa de prezentare și de fundamentare a fondurilor aferente instrumentelor structurale, precum și a contribuției naționale incluse în poziția globală "Cofinanțarea asistenței financiare nerambursabile postaderare de la Comunitatea Europeană"
Biroul management financiar din cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative
Personalul Biroului management financiar
Persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative
5 zile
- Notificările cu privire la contractele de furnizare de bunuri/prestare de servicii/execuție de lucrări încheiate între beneficiar și un operator economic
- Previziunea fluxului de plăți trimestriale pentru prefinanțare
- Previziunea fluxului de numerar trimestrial pentru sume aferente fondurilor de la bugetul de stat
- Previziunea fluxului de numerar lunar pentru sume aferente fondurilor externe nerambursabile
- Centralizator al rapoartelor de validare
- Centralizatorul privind plățile de efectuat
- Procesele-verbale de constatare a creanțelor bugetare provenite din nereguli
- Rapoartele trimestriale privind neregulile
Anexa 2 REGISTRUL
privind operațiunile prezentate la viza de control
financiar preventiv propriu
Nr.
crt.
Denumirea
documentului
Nr./data emiterii
Conținutul
operațiunilor
înscrise
în document
Compartimentul
emitent
Data
prezentării
la viză a
documentului
Valoarea
operațiunilor
pentru care s-a
acordat viza
Valoarea
operațiunilor
pentru care s-a
refuzat viza
Data restituirii
actelor
justificative/
semnătura
Observații
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Anexa 3 LISTELE
de verificare a operațiunilor supuse controlului financiar
preventiv propriu
LISTA
de verificare (check-list) a cererii de deschidere de credite bugetare
Cod A.1
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite
1.2.
Solicitările ordonatorilor secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare
1.3.
Situația creditelor bugetare deschise anterior și neutilizate
1.4.
Bugetul aprobat
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:
2.1.
Actele justificative de la pct. 1.
2.2.
Cererea pentru deschiderea de credite bugetare
3.
Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite în:
3.1.
Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare
3.2.
Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern
3.3.
Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)
3.4.
Nivelul rezultat din nota de fundamentare
4.
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere:
4.1.
Creditele deschise anterior și neutilizate
4.2.
Ca întreaga suma să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea
5.
Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite cu privire la:
5.1.
Beneficiarul deschiderii de credite
5.2.
Conturile de trezorerie
5.3.
Suma pentru care se cere deschiderea de credite
5.4.
Corespondența dintre suma solicitată și detalierea de pe versoul formularului
5.5.
Celelalte rubrici prevăzute de formular
LISTA
de verificare (check-list) a dispoziției bugetare sau, după caz, a
ordinului de plată pentru repartizarea creditelor bugetare
(sau alimentări)
Cod A.2
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Nota de fundamentare pentru solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru
repartizarea de credite bugetare (alimentare de cont)
1.2.
Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu, în cazul ordonatorului principal
1.3.
Cererea de deschidere de credite
1.4.
Bugetul aprobat
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:
2.1.
Actele justificative de la pct. 1
2.2.
Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare
2.3.
Existența vizei de control financiar preventiv propriu pe Centralizatorul dispozițiilor bugetare pentru
repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru alimentări de conturi
3.
Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în:
3.1.
Prevederile bugetului ordonatorului principal de credite, repartizate pe an/trimestre și luni și detaliate conform
clasificației bugetare
3.2.
Limitele de cheltuieli aprobate pe capitole, titluri ale clasificației bugetare, pentru fiecare ordonator secundar
și/sau terțiar din subordine
3.3.
Cererea de deschidere de credite
3.4.
Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul)
3.5.
Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare
4.
Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare, cu privire la:
4.1.
Beneficiarul creditelor repartizate
4.2.
Conturile de trezorerie
4.3.
Suma repartizată
4.4.
Corespondența dintre suma repartizată și detalierea de pe versoul formularului
4.5.
Totalul dispozițiilor de repartizare sau al ordinelor de plată să corespundă cu Centralizatorul dispozițiilor
bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru
alimentări de conturi
LISTA
de verificare (check-list) a documentului pentru modificarea
repartizării pe trimestre a creditelor bugetare, care se efectuează
cu aprobarea Ministerului Economiei și Finanțelor
Cod A.3
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizării inițiale pe trimestre a creditelor
1.2.
Existența prevederilor bugetare în trimestrele, capitolele și titlurile de cheltuieli pentru care urmează a se
solicita modificările bugetare trimestriale
1.3.
Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor Publice sau a ordonatorilor principali
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale
2.1.
Actele justificative de la pct. 1
2.2.
Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau reprogramate
3.
Încadrarea modificărilor bugetare trimestriale solicitate în prevederile
privind finanțele publice
4.
Încadrarea modificării repartizării pe trimestre a creditelor bugetare în prevederile legilor bugetare anuale
LISTA
de verificare (check-list) a contractului/ordinului de finanțare din
Fondul Social European, în cadrul Programului operațional
"Dezvoltarea capacității administrative"
Cod B.1
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte
1.2.
Anunțul de lansare a cererii de proiecte pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul
1.3.
Documentația pentru solicitant, în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)
1.4.
Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate
1.5.
Documentul de numire a evaluatorilor
1.6.
Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității
1.7.
Raportul de evaluare a cererii de finanțare
1.8.
Decizia de finanțare
1.9.
Scrisoarea de informare a solicitantului cu privire la decizia de finanțare a proiectului
1.10.
Documentul privind soluționarea contestațiilor referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de finanțare
1.11.
Cererea de finanțare (în forma finală)
1.12.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli
1.13.
Angajamentul bugetar individual
2.
Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:
2.1.
Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor
de proiecte
2.2.
Anunțul de lansare a licitației pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul
2.3.
Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)
2.4.
Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate
2.5.
Documentul de numire a evaluatorilor
2.6.
Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității
2.7.
Raportul de evaluare a cererii de finanțare
2.8.
Decizia de finanțare
2.9.
Scrisoarea de informare a beneficiarului cu privire la rezultatul evaluării
2.10.
Cererea de finanțare (în forma finală)
2.11.
Documentul de soluționare a posibilelor contestații referitoare la
modul în care a fost evaluată cererea de finanțare
2.12.
Proiectul de contract de finanțare
2.13.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli
2.14.
Angajamentul bugetar individual
3.
Încadrarea contractului/ordinului în:
3.1.
Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz
3.2.
Valoarea cererii de finanțare aprobată pentru proiectul selectat
4.
Contractul/ordinul:
4.1.
Obiectul contractului/ordinului să se incadreze în activitățile prevăzute în cererea de finanțare
4.2.
Valoarea totală a proiectului din contractul/ordinul de finanțare coincide cu valoarea totală a proiectului din cererea
de finanțare
4.3.
Să fie încheiat în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
4.4.
Să cuprindă datele de identificare a părților contractante
4.5.
Să se încadreze din punctul de vedere al obiectului în lista activităților eligibile, conform regulilor de eligibilitate
stabilite la nivelul autorității de management
4.6.
Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz
4.7.
Să prezinte viza de legalitate
LISTA
de verificare (check-list) a actului adițional/ordinului de modificare
încheiat la contractul/ordinul de finanțare din Fondul Social
European, în cadrul Programului operațional
"Dezvoltarea capacității administrative"
Cod B.2
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Contractul/ordinul de finanțare, cu anexele aferente
1.2.
Documentele transmise de beneficiar, prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la
contractul de finanțare
1.3.
Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare
1.4.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul
1.5.
Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul
2.
Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:
2.1.
Contractul/ordinul de finanțare
2.2.
Documentele transmise de beneficiar, prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la
contractul de finanțare
2.3.
Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare
2.4.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul
2.5.
Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul
3.
Încadrarea actului adițional/ordinului de modificare în:
3.1.
Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz
4.
Actul adițional/ordinul de modificare:
4.1.
Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractului/ordinului de finanțare
4.2.
Să fie incheiat în conformitate cu prevederile contractului/ordinului de finanțare
4.3.
Să cuprindă toate datele de identificare a părților contractante stipulate în contractul/ordinul de finanțare
4.4.
Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz
4.5.
Să prezinte viza de legalitate
LISTA
de verificare (check-list) a protocoalelor de afiliere, convențiilor,
acordurilor de participare la organismele internaționale, protocoalelor
și acordurilor de colaborare cu alte instituții privind gestionarea
fondurilor structurale ale Uniunii Europene
Cod B.3
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența notei de fundamentare privind necesitatea și oportunitatea operațiunii
2.
Existența actului de ordin superior, ratificat
3.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru nota de fundamentare
4.
Viza pentru legalitate a compartimentului juridic
5.
Documentul să cuprindă clauze privind obligațiile instituției conforme cu actul superior, ratificat
LISTA
de verificare (check-list) a ordonanțării de plată privind cheltuielile
validate în scopul efectuării plăților către beneficiarii Programului
operațional "Dezvoltarea capacității administrative", din fonduri UE,
din cofinanțarea și taxa pe valoarea adaugată aferentă acestor sume
Cod C. 1
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul
1.2.
Cererea de rambursare
1.3.
Lista de verificare administrativă întocmită la cererea de rambursare
1.4.
Raportul tehnic de progres (transmis la cererea de rambursare)
1.5.
Lista de verificare a raportului de progres
1.6.
Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul
1.7.
Lista de verificare financiară întocmită la cererea de rambursare
1.8.
Fișa de calcul privind deducerea cheltuielilor eligibile, dacă este cazul
1.9.
Raportul de validare
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru:
2.1.
Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul
2.2.
Cererea de rambursare semnată de compartimentele responsabile pentru verificarea tehnică și administrativă
Cererea de rambursare semnată de compartimentele responsabile pentru verificarea financiară
2.3.
Lista de verificare administrativă
2.4.
Raportul tehnic de progres (transmis la cererea de rambursare)
2.5.
Lista de verificare a raportului de progres
2.6.
Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul
2.7.
Lista de verificare financiară întocmită la cererea de rambursare
2.8.
Fișa de calcul privind deducerea cheltuielilor eligibile, dacă este cazul
2.9.
Raportul de validare
2.10.
Centralizatorul privind plățile de efectuat
2.11.
Ordonanțarea de plată la rambursare
3.
Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată
4.
Încadrarea sumei pentru care se solicită rambursarea în:
4.1.
Nivelul sumei din Raportul de validare
4.2.
Nivelul angajamentului bugetar
4.3.
Nivelul angajamentului legal
4.4.
Disponibilul în cont
5.
Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:
5.1.
Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată la rambursare
5.2.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată la rambursare cu cele din actele justificative pentru:
5.2.1.
Natura plății
5.2.2.
Beneficiarul sumei
5.2.3.
Banca beneficiarului sumei
5.3.
Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care
reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv
5.4.
Exactitatea sumei datorate care rezultă din Raportul de validare
5.5.
Calculul ratei cofinanțării pentru contribuția Uniunii Europene și bugetul de stat, atât în procent, cât și ca sumă
LISTA
de verificare (check-list) a ordonanțării de plată privind acordarea
de prefinanțare beneficiarilor Programului operațional
"Dezvoltarea capacității administrative", în cadrul
contractelor/ordinelor de finanțare încheiate
Cod C.2
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Solicitarea de acordare a prefinanțării
1.2.
Lista de verificare a solicitării de acordare a prefinanțării din punct de vedere administrativ
1.3.
Lista de verificare a solicitării de acordare a prefinanțării din punct de vedere financiar
1.4.
Contractul/ordinul de finanțare încheiat între Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative și beneficiar
1.5.
Contractul de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un tert (operator economic, alt tip de contractor)
2.
Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor,
altor semnături legale pentru:
2.1.
Lista de verificare a solicitării de acordare a prefinanțării din punct de vedere administrativ
2.2.
Lista de verificare a prefinanțării din punct de vedere financiar
2.3.
Contractul/ordinul de finanțare încheiat între Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative și beneficiar
2.4.
Contractul de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de contractor)
2.5.
Documentele justificative au fost semnate pentru certificare în privința realității, regularității și legalității, de către
conducătorii compartimentelor de specialitate emitente
2.6.
Ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare
3.
Stabilirea corectă a sumei propuse în limita de acordare a prefinanțării, în procent de maximum 15%
4.
Încadrarea sumei pentru care se solicită prefinanțare în:
4.1.
Solicitarea de acordare a prefinanțării
4.2.
Nivelul angajamentului bugetar individual
4.3.
Nivelul angajamentului legal
4.4.
Disponibilul în cont
5.
Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:
5.1.
Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare
5.2.
Corespondența datelor din ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare cu cele din actele justificative pentru:
5.2.1.
Natura plății
5.2.2.
Beneficiarul sumei
5.2.3.
Banca beneficiarului sumei
5.3.
Contractul de prestare de servicii este încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de contractor)
anterior contractului de finanțare
5.4.
Obiectivul contractului de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de
contractor) să se încadreze în obiectivul din contractul de finanțare și să fie în conformitate cu planul de achiziții
cuprins în cererea de finanțare
5.5.
Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care reglementează
operațiunea și/sau domeniul respectiv
5.6.
Încadrarea sumei ordonanțate la plata în subdiviziunea corespunzătoare a clasificației bugetare pentru care există
angajament bugetar și legal
LISTA
de verificare (check-list) a declarației de cheltuieli la nivelul
Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
E.1
Nr.
crt.
Obiectivele verificării
1.
Existența actelor justificative
1.1.
Bugetul aprobat și anexa de prezentare și de fundamentare a fondurilor aferente instrumentelor structurale, precum
și a contribuției naționale incluse în poziția globală "Cofinanțarea asistenței financiare nerambursabile postaderare
de la Comunitatea Europeană"
1.2.
Notificările cu privire la contractele de furnizare de bunuri/prestare de servicii/execuție de lucrări încheiate între
beneficiar și un operator economic, în vederea acordării prefinanțării
1.3.
Previziunea fluxului de plăți trimestriale pentru prefinanțare
1.4.
Previziunea fluxului de numerar trimestrial pentru sume aferente fondurilor de la bugetul de stat
1.5.
Previziunea fluxului de numerar lunar pentru sume aferente fondurilor externe nerambursabile
1.6.
Centralizatorul rapoartelor de validare
1.7.
Centralizatorul privind plățile de efectuat
1.8.
Procesele-verbale de constatare a creanțelor bugetare provenite din nereguli pentru stabilirea neregulilor
1.9.
Rapoartele trimestriale privind neregulile
2.
Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:
2.1.
Previziunea fluxului de plăți trimestriale pentru prefinanțare
2.2.
Previziunea fluxului de numerar trimestrial pentru sume aferente fondurilor de la bugetul de stat
2.3.
Previziunea fluxului de numerar lunar pentru sume aferente fondurilor externe nerambursabile
2.4.
Procesele-verbale de constatare pentru stabilirea neregulilor
2.5.
Rapoartele trimestriale privind neregulile constatate de către Autoritatea de management
3.
Încadrarea valorii declarației în:
3.1.
Nivelul creditelor de angajament și al creditelor bugetare aprobate și deschise pentru fiecare axă prioritară și
domeniu major de intervenție
4.
Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:
4.1.
Corespondența datelor din centralizatorul rapoartelor de validare cu cele din declarația de cheltuieli, anexa A
4.2.
Corespondența datelor din declarația de cheltuieli cu cele din actele justificative pentru:
4.2.1.
Natura plății
4.2.2.
Beneficiarul sumei
4.2.3.
Banca beneficiarului sumei
4.3.
Sumele plătite evidențiate în declarația lunară corespund cu sumele validate din rapoartele de validare pentru
fiecare beneficiar
4.4.
Sumele evidențiate în centralizatorul privind plățile de efectuat se incadrează în sumele din previziunile fluxurilor de
plăți, respectiv numerare
4.5.
Sumele recuperate evidențiate în
declarația de cheltuieli corespund cu sumele stabilite prin procesele-verbale de
constatare a creanțelor bugetare provenite din nereguli și cu cele din rapoartele trimestriale privind neregulile
5.
Declarația:
5.1.
Sa fie încheiată în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"
5.2.
Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz
----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.