Decizia nr. 677/2009
privind sancționarea cu interzicerea temporară a exercitării activității definite la art. 2 lit. C pct. 56 și 57 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor a Societății Comerciale "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L.
prezumat în vigoare
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, cu sediul în municipiul București, str. Amiral Constantin Bălescu nr. 18, sectorul 1, cod de înregistrare fiscală 14045240/1.07.2001, reprezentă legal prin președinte, în temeiul
art. 4 alin. (19) , precum și al
art. 39 alin. (5) din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare,
în baza hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor adoptate în ședința din data de 1 septembrie 2009, conform
art. 4 alin. (22)-(24^1) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, în cadrul căreia a fost analizată documentația aferentă Notei nr. 543 din 26 august 2009 privind controlul inopinat efectuat la Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L.,
în conformitate cu atribuțiile prevăzute la
art. 8 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, organele de specialitate ale Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor au efectuat un control inopinat la Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L., cu sediul social în municipiul București, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49, sectorul 4, J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată să funcționeze prin
Decizia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006 , reprezentată în timpul controlului de domnul Dan Burcă, administrator/conducător executiv.
Controlul efectuat de organele de specialitate ale Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a avut la bază verificarea respectării prevederilor legale și a celor contractuale privind modul de decontare către asigurători a primelor de asigurare încasate de la asigurați, precum și verificarea respectării obiectului de activitate aprobat prin
Decizia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006
și în conformitate cu prevederile
Legii nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, și a normelor emise în aplicarea acesteia.
În urma efectuării controlului la societatea mai sus menționată, s-au constatat următoarele:
În timpul controlului, societatea nu a prezentat echipei de control toate documentele solicitate, încălcând astfel prevederile
art. 35 alin. (5) lit. e) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit
art. 39 alin. (2) lit. c) și m^2) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Nici la sediul societății, nici la punctele de lucru nu sunt afișate la loc vizibil copii ale certificatului de înmatriculare emis de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, încălcându-se astfel prevederile
art. 33 alin. (14) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit
art. 39 alin. (2) lit. m^2) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Societatea nu a menținut și actualizat registrul personalului propriu și Jurnalului asistenților în brokeraj, încălcând astfel prevederile art. 20 din Normele privind Registrul intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, puse în aplicare prin
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2007 , cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit
art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
În timpul controlului s-a constatat faptul că societatea a păstrat în mod eronat denumirile conturilor 401, 411 și 707, și anume: "Furnizori" în loc de "Decontări cu asigurătorii și reasigurătorii privind primele intermediate", "Clienți" în loc de "Decontări privind comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" și, respectiv, "Venituri din vânzarea mărfurilor" în loc de "Venituri din activitatea de intermediere în asigurări", încălcând astfel prevederile cap. III pct. 2 "Planul de conturi pentru brokerii de asigurare", coroborat cu prevederile cap. IV din
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005
pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție conform
art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
De asemenea, s-a constatat că pentru încasările și plățile făcute în numele sau în contul asiguraților, reprezentând prime de asigurare, societatea nu a deschis cont/conturi distinct/e, altele decât cele prin care își derulează activitatea curentă, încălcând astfel prevederile
art. 33 alin. (4^1) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție conform
art. 39 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
În plus, societatea nu a evidențiat corespunzător cheltuielile cu fondurile speciale privind activitatea de intermediere în contul special prevăzut de Planul de conturi pentru brokeri 633 "Cheltuieli privind fondurile speciale privind activitatea de intermediere", iar contul 5321 "Casa în valută", analiticele contului 411 "Decontări privind comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" deschise pentru Delta Addendum, Generali Asigurări, Omniasig Mircea Vodă și analiticele contului 401 "Decontări cu asigurătorii și reasiguratorii privind primele intermediate" deschise pentru Allianz Țiriac Asigurări, Carpatica Asig, Generali Asigurări, OTP Garancia și Astra prezintă solduri neconforme cu funcționalitatea normală a conturilor, prevăzută la cap. VII "Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare" din
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005 , cu modificările și completările ulterioare. Societatea a încălcat astfel prevederile cap. VII "Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare" din
Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005 , cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 35 alin. (5) lit. f) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție conform
art. 39 alin. (2) lit. a) și m^2) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
La data controlului, societatea nu deținea o evidență tehnică centralizată care să ateste primirea/restituirea de la/către societățile de asigurare și distribuirea/restituirea către/de către personalul propriu/colaboratori a documentelor cu regim special aparținând asigurătorilor.
Documentele centralizatoare prin care primele încasate au fost depuse în casieria societății nu conțin mențiuni cu privire la detalierea sumelor depuse și nu sunt însoțite de documente justificative în care să fie menționate, printre altele, data și numărul borderourilor, sumele aferente, persoana care le-a întocmit/încasat.
Documentele prin care s-a realizat plata primelor nu conțin informații cu privire la primele plătite, și anume numărul borderourilor, și nu sunt însoțite de o situație centralizată sau de alt document relevant din care să rezulte realitatea informațiilor menționate în ordinele de plată și care să confirme valoarea primelor efectiv plătite.
Din inventarierea numerarului efectuată cu ocazia controlului din data de 19 august 2009 a rezultat că în casierie existau 730 (șaptesutetreizeci) lei. Societatea nu a prezentat registrul de casă însoțit de documentele aferente operațiunilor derulate prin casieria societății în perioada 1 iulie-19 august 2009, care să justifice soldul faptic de la data controlului față de soldul scriptic în valoare de 1.189.437,23 de lei la data de 30 iunie 2009.
Din sumele încasate în numerar societatea a realizat plăți sistematice (zilnice) în numerar și limitat la valoarea de 5.000 lei, fără ca facturile pe baza cărora s-au realizat plățile să fie însoțite de documente justificative care să ateste serviciul prestat.
În urma controlului s-a constat că Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. se află în litigiu ori în procedură prealabilă a convocării la conciliere cu Societatea Comercială Ardaf - S.A., Societatea Comercială Carpatica - S.A., Societatea Comercială Uniqa - S.A. și Societatea Comercială Euroins - S.A. privind modul de decontare a primelor de asigurare, penalități de întârziere, despăgubiri și dobânzi.
Din procesele-verbale de conciliere încheiate de Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. cu Societatea Comercială Carpatica - S.A și Societatea Comercială Euroins - S.A. rezultă că Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. a recunoscut că datorează atât Societății Comerciale Euroins - S.A., cât și Societății Comerciale Carpatica - S.A. prime de asigurare încasate și nedepuse.
Conform evidențelor contabile la data de 30 iunie 2009 rezultă că brokerul are înregistrate prime de asigurare încasate și nevirate societăților de asigurare în valoare de 1.463.190,29 lei.
Rezultă astfel că brokerul de asigurare a încasat prime de asigurare fără a le depune la societățile de asigurare, fapta sus-menționată constituind contravenție potrivit
art. 63 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 136/1995
privind asigurările și reasigurările în România, cu modificările și completările ulterioare.
Din verificarea balanțelor lunare la data de 30 iunie 2009, a situației privind imobilizările, precum și a documentelor primare care au stat la baza înregistrării acestora în contabilitate a rezultat că societatea a fructificat parte din veniturile realizate din activitatea de intermediere în bunuri mobiliare și imobiliare, achiziționând în leasing "Drișcă mixer Vertigo", "Echipament construcții mașină de tencuit mixer plus small", echipamente specifice domeniului construcțiilor în valoare de 7.500 euro, 4 loturi de teren și o cotă-parte indiviză dintr-un alt lot cu destinația drum de servitute în comuna Berceni, județul Ilfov, în valoare de 1.329.659,85 lei. Pentru o parte din prețul de cumpărare al terenului, societatea a contractat un credit în valoare de 1.277.000 lei de la Banca Transilvania - Sucursala Lipscani.
Conform autorizației de construire emise pe numele societății și procesului-verbal de recepție la terminarea lucrărilor rezultă că pe suprafețele de teren achiziționate au fost construite "6 locuințe înșiruite P+1, branșament electric, împrejmuire teren, utilități, garaj".
Societatea a prezentat Contractul de construcții montaj nr. 1 din 1 septembrie 2009 încheiat cu Societatea Comercială Eli Ideal Construct - S.R.L., din care rezultă că plata se realizează la recepția lucrărilor, fără documentele de plată aferente achitării lucrărilor de construcții montaj aferente imobilelor construite.
De asemenea, societatea nu a furnizat documente din care să rezulte că imobilele achiziționate și, respectiv, cele construite și recepționate s-ar încadra în categoria imobilelor destinate activității proprii sau închirierii.
Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România, Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a hotărât, în ședința din data de 1 septembrie 2009, sancționarea Societății Comerciale "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. cu interzicerea temporară a exercitării activității, de la data publicării prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, și până la data plății integrale a debitelor datorate de broker societăților de asigurare, conform
art. 39 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, și
art. 63 alin. 2 lit. d) din Legea nr. 136/1995 , cu modificările și completările ulterioare, precum și stabilirea în sarcina societății a unor obligații.
Drept care decide:
Articolul 1
Se sancționează Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L., cu sediul social în municipiul București, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49, sectorul 4, J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată să funcționeze prin
Decizia președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006 , reprezentată în timpul controlului de domnul Dan Burcă, administrator/conducător executiv, cu interzicerea temporară a exercitării activității definite la
art. 2 lit. C pct. 56 și 57 din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, până la data plății integrale a debitelor datorate de broker societăților de asigurare.
Articolul 2
Pe toată perioada de interzicere a activității de broker de asigurare prevăzută la art. 1, brokerului de asigurare i se interzic desfășurarea activității de negociere și încheierea de noi contracte de asigurare pentru persoanele fizice sau juridice, acordarea de asistență pe durata derulării contractelor în curs sau în legătură cu regularizarea daunelor, precum și desfășurarea oricăror operațiuni specifice brokerilor de asigurare, astfel cum sunt definite în
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Brokerul de asigurare are obligația să aducă la cunoștința clienților săi interzicerea activității de asigurare, în termen de cel mult 3 zile de la data primirii prezentei decizii, în vederea efectuării plății ratelor scadente la contractele în curs de derulare direct la asigurător, rămânând direct răspunzător pentru îndeplinirea obligațiilor asumate prin contractele în vigoare.
Articolul 3
Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. are obligația ca în termen de 3 zile de la data primirii prezentei decizii să restituie societăților de asigurare toate documentele de asigurare aflate în gestiunea acesteia.
Articolul 4
În termen de 30 de zile de la data primirii prezentei decizii, Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. va transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor balanța analitică la data de 31 iulie 2009 care să reflecte corecțiile efectuate pentru remedierea deficiențelor constatate și înscrise la pct 1.4 și 1.5 din Procesul-verbal nr. 272 din 24 august 2009.
Articolul 5
În termen de 30 de zile de la data publicării prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. are obligația să achite toate debitele datorate societăților de asigurare.
Articolul 6
În termen de 24 de ore de la efectuarea fiecărei plăți, societatea are obligația de a transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor documentele care atestă efectuarea plății.
Articolul 7
Împotriva prezentei decizii Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" - S.R.L. poate face plângere la Curtea de Apel București, în termen de 30 de zile de la comunicarea acesteia, în conformitate cu prevederile
art. 40 alin. (1) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Plângerea adresată Curții de Apel București nu suspendă pe timpul soluționării acesteia executarea măsurii sancționatorii, în conformitate cu prevederile
art. 40 alin. (2) din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 8
Prezenta decizie se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, conform prevederilor
art. 9 din Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare.
Președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, Angela Toncescu București, 2 septembrie 2009. Nr. 677.
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.