Anexa din 4 martie 2010

Anexa 1

Lista de cheltuieli eligibile pentru proiectele finanțate în cadrul Programului Operațional Sectorial

“Creșterea

Competitivității

Economice”(POS

CCE)

2007-2013,

Axa

Prioritară

4 “Creșterea eficienței energetice și a securității furnizării în contextul combaterii schimbărilor climatice”; Domeniul Major de Intervenție 1 „Energie eficientă și durabilă (îmbunătățirea eficienței energetice și dezvoltarea durabilă a sistemului energetic din punct de vedere al mediului)”, Operațiunea „Sprijinirea investițiilor în extinderea și modernizarea rețelelor de transport al energiei electrice, gazelor naturale și al petrolului precum și ale rețelelor de distribuție a energiei electrice și gazelor naturale, în scopul reducerii pierderilor în rețea și realizării în condiții de siguranță și continuitate a serviciului de transport și distribuție” - partea de distribuție.

1.

Cheltuieli pentru achiziția de teren, conform HG 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operațiunilor finanțate prin programele operaționale, cu modificările și completările ulterioare. Costul de achiziție a terenului fără construcții este eligibil în limita a 10% din cheltuielile totale eligibile ale proiectului.

2.

Cheltuieli pentru amenajarea terenului în vederea pregătirii amplasamentului, dacă sunt strict legate de realizarea proiectului, precum: demolări, demontări, dezafectări, defrișări, evacuări materiale rezultate, devieri rețele de utilități din amplasament, sistematizări pe verticală, drenaje, epuismente (exclusiv cele aferente realizării lucrărilor pentru investiția de bază), devieri de cursuri de

apă, etc.

3.

Cheltuieli privind studiile de teren și cheltuieli pentru plata serviciilor de consultanță la elaborarea studiilor pregătitoare și a fazelor de proiectare aferente investițiilor, numai în cazul IMM-urilor și în limita a 50 % din costurile efectiv suportate de beneficiar pentru aceste tipuri de cheltuieli.

4.

Cheltuieli pentru investiția de bază - sunt cheltuielile aferente obiectelor cuprinse în obiectivul de investiție și sunt desfășurate pe obiecte de construcție.

a)

cheltuieli pentru construcții și instalații legate de construcții, pe obiecte de construcție (clădiri; construcții speciale; instalații aferente construcțiilor, precum: instalații electrice, sanitare, instalații interioare de alimentare cu gaze naturale, instalații de încălzire, ventilare, climatizare, P.S.I., telecomunicații și alte tipuri de instalații impuse de destinația obiectivului investiției);

b)

cheltuieli pentru montajul utilajelor tehnologice și al utilajelor incluse în instalațiile funcționale, inclusiv rețelele aferente necesare funcționării acestora, desfășurate pe obiecte de construcție, numai dacă sunt incluse în valoarea activului respectiv și se regăsesc înregistrate în contabilitatea beneficiarului în conturile de imobilizări;

c)

cheltuieli pentru utilaje, echipamente tehnologice și funcționale cu montaj desfășurate pe obiecte de construcție;

d)

cheltuieli pentru utilaje și echipamente fără montaj precum și echipamente de transport tehnologic, desfășurate pe obiecte de construcție.

e)

Cheltuieli pentru achiziția de active necorporale (aplicații informatice, alte licențe, brevete, know- how sau alte cunoștințe tehnice nebrevetate).

În cazul întreprinderilor mari, așa cum sunt definite prin Schema de ajutor de stat, cheltuielile pentru achiziția de active necorporale sunt eligibile în limita a 50% din totalul cheltuielilor eligibile ale proiectului.

ANEXA

2

-

OPISUL

DOSARULUI

CERERII

DE

FINANȚARE

Nr.crt.

Document

Pagina

1.

Cerere de finanțare

(original și două copii - conform model din

Anexa 3 ) și un CD cu CRF (în format Word care să conțină aceleași informații din Cererea de finanțare (exclusiv anexele));

2.

Declarație de eligibilitate a solicitantului , în original, completată și semnată de reprezentantul legal al solicitantului conform model din Anexa 3A;

3.

Declarație de angajament , în original, completată și semnată de reprezentantul legal al Solicitantului conform model din Anexa 3B;

4.

CV – urile

persoanelor implicate în managementul implementării proiectului (conform

Anexa 3C ) și fișele de post aferente, dacă aceste poziții sunt ocupate

SAU

fișele de post ale acestor persoane, dacă aceste poziții nu sunt ocupate și cerințele minime ale solicitantului privind experiența acestora (în cazul în care solicitantul va contracta serviciile de management al proiectului) – în copie;

5.

Studiul de Fezabilitate , în copie, conform model din Anexa 3D, însoțit de copii semnate și ștampilate ale hotărârilor organelor statutare (ex: AGA, CA, comitet tehnico-economic) de aprobare a SF, împreună cu devizul general și devizele pe obiect; acesta nu poate fi mai vechi de 1 an de la data aprobării;

6.

Declarație privind conformitatea cu regulile ajutorului de stat , în original, completată conform Anexa 3F;

7.

Declarație privind încadrarea întreprinderii în categoria întreprinderilor mici și mijlocii,

în original, conform modelului din Anexa 3G; : Dacă întreprinderea nu depune declarație privind încadrarea în categoria întreprinderilor mici și mijlocii se va considera automat

întreprindere mare;

8.

Autoevaluarea în raport cu criteriile de mediu -

Anexa 3 H, în original;

9.

Bilanțul contabil , depus și înregistrat la autoritatea competenta, inclusiv balanța contabilă, anexă la acesta, pentru ultimele 3 exercitii financiare încheiate, în copie.

Întreprinderile cu activitate de mai putin de 3 ani vor depune aceste documente pentru exercițiile financiare încheiate;

10.

Hotărârea

organelor statutare ale Solicitantului

de aprobare a cheltuielilor

ce vor fi efectuate în cadrul proiectului propus pentru finanțare, în original sau copie certificată;

11.

Licența de operare

a rețelei de distribuție a energiei electrice sau a gazelor naturale, în copie,

SAU

acte juridice încheiate cu operatorii de distribuție a energiei electrice sau operatori de distribuție a gazelor naturale, prin care se reglementează modul de folosire de către aceștia a rețelelor sau stațiilor aflate în proprietatea lor, în copie – în cazul în care

solicitanții nu dispun de licențe de operare;

12.

Certificatul constatator,

în original, emis de Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă tribunalul unde își are sediul solicitantul cu cel mult 30 de zile înaintea depunerii cererii de finanțare, care să menționeze obligatoriu : datele de identificare, codul unic de înregistrare, reprezentanții legali ai societății, domeniul de activitate principal și domeniile de activitate secundare, situația juridică a societății, sediile secundare și punctele de lucru;

13.

Dovada

depunerii solicitării pentru actul administrativ al autorității competente pentru protecția mediului obținut conform legii (decizia etapei de încadrare sau acordul de mediu), în copie.

NOTĂ: Decizia etapei de încadrare eliberată conform legii va fi completată la capitolul „Recomandări”. Documentul trebuie să conțină denumirea proiectului, poziția geografică exactă, adresa administrativă, datele de începere și de terminare a proiectului, exact în aceeași formă și conținut ca în SF. Solicitantul trebuie să se asigure, prin modul în care face cererea către Agenția pentru Protecția Mediului, că datele menționate mai sus sunt trecute corect și complet în decizia etapei de încadrare.

14.

Certificatul de urbanism

(copie) sau

Dovada depunerii solicitării pentru eliberarea Certificatului de urbanism , în copie, eliberat de autoritățile administrației locale dacă activitățile proiectului necesită obținerea acestuia;

15.

Avizul tehnic de racordare sau actualizarea acestuia,

în copie, după caz, în funcție de tipul proiectului, conform HG. 90/2008 pentru aprobarea Regulamentului privind racordarea utilizatorilor la rețelele electrice de interes public

SAU Acordul de acces la Sistemul National de Transport al gazelor naturale , în copie, după caz, conform HG nr. 1043/2004 pentru aprobarea Regulamentului privind accesul la Sistemul național de transport al gazelor naturale și a Regulamentului privind accesul la sistemele de distribuție a gazelor naturale, cu modificarile și completările

ulterioare;

16.

Adresa

emisă de

AVAS

prin care se confirmă că realizarea respectivului proiect nu constituie o obligație prevăzută în Contractul de privatizare (numai pentru societățile privatizate).

NOTĂ:

Solicitantul va completa OPIS-ul dosarului cererii de finanțare conform modelului de mai sus. Documentele solicitate în copie trebuie însoțite de ștampila unității și semnătura autorizată a reprezentantului legal al Solicitantului, pe fiecare pagină

Vă rugăm să consultați și lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității din

Anexa 4

Anexa 3 CEREREA DE FINANȚARE

[este foarte important ca formatul Cererii de finanțare să fie păstrat ca atare; nu se admit modificări sau eliminări de paragrafe; la completarea cererii de finanțare

se vor șterge

toate informațiile marcate între paranteze]

FORMULARUL CERERII DE FINANȚARE

**************

INSTRUMENTELE STRUCTURALE ALE UE

FORMULAR PENTRU PROGRAMUL OPERAȚIONAL SECTORIAL CREȘTEREA COMPETITIVITĂȚII ECONOMICE

ELEMENTE COMPONENTE ALE FORMULARULUI COMPLET AL CERERII DE

FINANȚARE

1.

Informații privind solicitantul

2.

Descrierea proiectului

3.

Concordanța cu politicile UE și legislația națională

4.

Bugetul proiectului/ Surse de Finanțare

5.

Lista de anexe

ÎNREGISTRAREA CERERII DE FINANȚARE

Se completează de către Organismul Intermediar

Instituția ………………………..

Data înregistrării …………………

Numele și prenumele persoanei care înregistrează…………………………..

Număr de înregistrare……………....

Semnătura……………………………

Număr cerere de propunere de proiecte…

1

Anexa 3 A - DECLARAȚIE DE ELIGIBILITATE

[Acest model se va completa de către reprezentantul legal al solicitantului]

Subsemnatul

<nume, prenume>

posesor al CI seria

<...>

nr.

<....> , eliberată de

<organismul emitent> , CNP

<...>

/ pașaport nr.

<...> , eliberat de

<organismul emitent> , în calitate de

<funcție/reprezentant legal/imputernicit>

al

<denumirea completă a organizației solicitante> , cunoscând că declararea necorespunzatoare a adevarului, inclusiv prin omisiune, constituie infractiune și este pedepsita de legea penală, declar pe propria răspundere că:

<denumirea organizației solicitante>

depune Cererea de finanțare din care această declarație face parte integrantă, în cadrul Programului Operational Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice 2007-2013,

■

<denumirea organizației solicitante>

NU

se află în nici una din situațiile de mai jos:

-

este în dificultate în conformitate cu Liniile directoare privind ajutorul de stat acordat pentru salvarea și restructurarea companiilor aflate în dificultate (Comunicarea Comisiei nr. C244/01.10.2004) și cu prevederilor Legii nr. 85/2006.

-

are activitățile comerciale suspendate sau are alte restricții în activitățile comerciale;

-

este declarat într-o situație gravă de încălcare a prevederilor legislatiei privind achizițiile publice și/sau a obligatiilor asumate printr-un contract/acord de finantare din fonduri publice, conform legislatiei în vigoare;

-

obligațiile de plată nete depășesc 1/12 din totalul obligațiilor datorate în ultimele 12 luni, în cazul certificatului de atestare fiscală emis de Agenția Națională de Administrare Fiscală;

-

obligațiile de plată depășesc 1/6 din totalul obligațiilor datorate în ultimul semestru, în cazul certificatului de atestare fiscală emis de autoritățile publice locale.

■

Nu am suferit condamnări definitive și irevocabile din cauza conduitei profesionale indreptate impotriva legii, în baza unei hotărâri judecătorești;

■

Nu am fost condamnat definitiv și irevocabil pentru infractiuni de fraudă, corupție, implicare în organizații criminale sau în alte activități ilegale, în detrimentul intereselor financiare naționale și ale Comunității Europene;

■

Infrastructura și terenul pe care se face investiția îndeplinesc cumulativ următoarele condiții:

a)

nu fac obiectul unor litigii în curs de soluționare la instanțele judecătorești, cu privire la situația juridică;

b)

nu fac obiectul revendicărilor potrivit unor legi speciale în materie sau dreptului comun;

c)

în cazul aprobării proiectului pentru finanțare, voi face toate demersurile astfel încât, la semnarea

contractului,

infrastructura

(teren/clădire/rețele)

necesară

implementării proiectului să fie liberă de orice sarcini.

■

Activitățile proiectului nu au fost finanțate și nu sunt finanțate în prezent din alte fonduri publice, cu excepția studiilor preliminare (studiul de prefezabilitate, studiu de fezabilitate, etc.);

Data:

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului:

Anexa 3 B - DECLARAȚIE DE ANGAJAMENT

Subsemnatul

[nume și prenume] , posesor al CI seria

[seria]

nr.

[nr] , eliberată de

[emitent] , CNP

[nr.]

/ pașaport nr.

[nr.] , eliberat de

[emitent] , în calitate de

[functie / reprezentant legal]

al

[denumirea organizației solicitante] , solicitant individual/în parteneriat de finanțare pentru realizarea proiectului

[tiltul proiectului] , pentru care am depus prezenta Cerere de finanțare

mă angajez:

■

Să furnizez contribuția proprie ce îmi revine din costurile eligibile aferente proiectului, în valoare de ………RON reprezentând .... % din valoarea totală eligibilă a proiectului, la momentul și în condițiile descrise în CRF. ( conform secțiunii 4.2.”Sursele de finanțare” din formularul cererii de finanțare)

;

■

Să finanțez toate costurile neeligibile aferente proiectului în concordanță cu graficul de realizare a proiectului.

■

Să mențin proprietatea obiectivelor construite/ modernizate și natura activității pentru care s-a acordat

finanțare,

să

nu

gajez

sau

ipotechez

bunurile

achiziționate

din

finanțarea nerambursabilă, pe o perioadă de cel puțin 5 ani după finalizare/ dare în exploatare în cazul întreprinderilor mari și 3 ani pentru IMM și să asigur exploatarea și întreținerea în această perioadă

■

Să nu aduc nici o modificare substanțială, în conformitate cu definiția mai jos, în ce privește proiectul cofinanțat, iar în cazul în care aceasta se produce, independent de voința mea sau ca rezultat al acțiunilor mele, să informez Organismul Intermediar în termen de 5 zile calendaristice de la data apariției.

Modificările substanțiale la un proiect sunt acelea care, cumulativ:



afectează major natura și condițiile de implementare sau oferă unui terț un avantaj necuvenit

și



rezultă

de

asemenea

dintr-o

schimbare

a

naturii

proprietății

unui

articol

de infrastructură, o încetare sau schimbare în localizare a investiției. sau încetarea unei activități de producție (după caz, unde se aplică)

■

Să respect legislația națională și comunitară în domeniu (în principal, cu privire la protecția mediului, achiziții publice, informare, publicitate).

■

Să împuternicesc organele fiscale să transmită AM POS CCE /OIE, la solicitarea acestora, informații privind situația fiscală a solicitantului.

■

Să nu furnizez informații false

Data:

`

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului:

Anexa 3C MODEL CURRICULUM VITAE

Informații personale

Nume / Prenume

Nume, Prenume

Adresă(e)

Nume stradă, număr, cod poștal, localitate, țară

Telefon(oane)

Fix:

Mobil:

Fax(uri)

E-mail(uri)

Naționalitate(-tăți)

Data nașterii

(ziua, luna, anul)

Sex

Experiența profesională

Menționați separat fiecare experiență profesională relevantă, începând cu cea mai recentă dintre acestea. (rubrică facultativă, vezi instrucțiunile)

Perioada

(de la – până la)

Funcția sau postul ocupat

Principalele activități și responsabilități

Numele și adresa angajatorului

Tipul activității sau sectorul de activitate

Educație și formare

Perioada

Menționați separat fiecare forma de învățământ și program de formare profesională absolvite, începând cu cel mai recent. (vezi instrucțiunile)

Calificarea / diploma obținută

Numele și tipul instituției de învățământ / furnizorului de formare

Informații suplimentare

Includeți aici orice alte informații utile, care nu au fost menționate anterior, de exemplu: persoane de contact, referințe etc. (Rubrică facultativă, vezi instrucțiunile)

Anexe

Enumerați documentele anexate CV-ului. (Rubrică facultativă, vezi instrucțiunile)

NOTĂ:

Modelul este conform HG nr. 1021/2004. Acest document va fi însoțit de ștampila unității și semnătura autorizată a reprezentantului legal al solicitantului, pe fiecare pagină.

Anexa 3 D - CONȚINUTUL CADRU AL STUDIULUI DE FEZABILITATE

A.

Piese scrise Date generale :

1.

denumirea obiectivului de investiții;

2.

amplasamentul (județul, localitatea, strada, numărul);

3.

titularul investiției;

4.

beneficiarul investiției;

5.

elaboratorul studiului.

Informații generale privind proiectul

1.

situația actuală și informații despre entitatea responsabilă cu implementarea proiectului;

2.

descrierea investiției:

-

concluziile studiului de prefezabilitate sau ale planului detaliat de investiții pe termen lung (în cazul în care au fost elaborate în prealabil) privind situația actuală, necesitatea și oportunitatea promovării investiției, precum și scenariul tehnicoeconomic selectat;

-

scenariile tehnico-economice prin care obiectivele proiectului de investiții pot fi atinse (în cazul în care, anterior studiului de fezabilitate, nu a fost elaborat un studiu de prefezabilitate sau un plan detaliat de investiții pe termen lung):

-

scenarii propuse (minimum două);

-

scenariul recomandat de către elaborator;

-

avantajele scenariului recomandat;

-

descrierea constructivă, funcțională și tehnologică, după caz;

3.

date tehnice ale investiției:

-

zona și amplasamentul;

-

statutul juridic al terenului care urmează să fie ocupat;

-

situația ocupărilor definitive de teren: suprafața totală, reprezentând terenuri din intravilan/ extravilan;

-

studii de teren:

-

studii topografice cuprinzând planuri topografice cu amplasamentele reperelor, liste cu repere în sistem de referință național;

-

studiu geotehnic cuprinzând planuri cu amplasamentul forajelor, fișelor complexe cu rezultatele determinărilor de laborator, analiza apei subterane, raportul geotehnic cu recomandările pentru fundare și consolidări;

-

alte studii de specialitate necesare, după caz;

-

caracteristicile principale ale construcțiilor din cadrul obiectivului de investiții, specifice domeniului de activitate, și variantele constructive de realizare a investiției, cu recomandarea variantei optime pentru aprobare;

-

situația existentă a utilităților și analiza de consum:

-

necesarul de utilități pentru varianta propusă promovării;

-

soluții tehnice de asigurare cu utilități;

-

concluziile evaluării impactului asupra mediului;

4.

durata de realizare și etapele principale; graficul de realizare a investiției.

(se recomandă utilizarea diagramei Gantt) .

Costurile estimative ale investiției

1.

valoarea totală, cu detalierea pe structura devizului general;

2.

detalierea costurilor pe structura devizului pe obiect

3.

eșalonarea costurilor coroborate cu graficul de realizare a investiției.

Costul

total

al

investiției

este

cel

stabilit

în

devizul

general

al

proiectului,

construit

pe

baza

devizelor pe obiect.

Devizele pe obiect cuprind totalitatea echipamentelor și lucrărilor din cadrul proiectului, așa cum

apar în - listele de echipamente și lucrări – atașate devizelor și care reflectă cu exactitate toate

activitățile impuse de SF pentru realizarea variantei / scenariului recomandat.

Analiza Cost-Beneficiu (vezi Anexa 3E - Instrucțiuni privind ACB):

1.

identificarea investiției și definirea obiectivelor, inclusiv specificarea perioadei de referință;

2.

analiza opțiunilor;

Vor fi prezentate scenariile tehnico-economice de implementare a proiectului, care să reprezinte diverse alternative investitionale dimensionate valoric:

-

Varianta fără investiție = previziuni activitate curentă

-

Varianta cu investiție = previziuni pentru activitatea companiei după implementarea investiției în varianta cu asistență financiară nerambursabilă și varianta fără asistență financiară nerambursabilă – din surse proprii ale solicitantului ( activitate curentă + investiție);

3.

analiza financiară, inclusiv calcularea indicatorilor de performanță financiară: fluxul cumulat, valoarea actuală netă, rata internă de rentabilitate, raportul cost-beneficiu, termenul de recuperare a investiției (PBP);

În cadrul analizei se va utiliza metoda incrementală iar determinarea fluxului cumulat se face ca diferență între scenariul afacere plus investiție și cel al operării afacerii fără investiție.

Fluxul net de numerar actualizat (fluxul cumulat) ia în considerare numai costurile și veniturile legate direct de obiectivul investiției. Vor fi precizate ce anume costuri și venituri sunt luate în calcul. Fluxurile non-monetare, cum ar fi amortizarea și provizioanele nu sunt luate în considerare.

Se va indica și fluxul de numerar cumulat pe fiecare an de operare a investiției.

-

calcularea RIR se va face cu rata de actualizare 5% recomandată de Comisie și în prețuri constante; Calculul RIR se referă la întregul cost investițional, indiferent de sursele de finanțare.

-

calcularea PBP se face pe baza balanței consolidate ( vezi fluxul incremental cumulat)

4.

analiza de senzitivitate;

5.

analiza de risc.

Sursele de finanțare a investiției se constituie în conformitate cu legislația în vigoare și constau din fonduri proprii, credite bancare, fonduri de la bugetul de stat/bugetul local, credite externe garantate sau contractate de stat, fonduri externe nerambursabile și alte surse legal constituite.

Sursele de finanțare a investiției

Sursele de finanțare a investițiilor se constituie în conformitate cu legislația în vigoare și constau din fonduri proprii, credite bancare, fonduri de la bugetul de stat/bugetul local, credite externe garantate sau contractate de stat, fonduri externe nerambursabile și alte surse legal constituite.

Estimări privind forța de muncă ocupată prin realizarea investiției

1.

număr de locuri de muncă create în faza de execuție;

2.

număr de locuri de muncă create în faza de operare.

Principalii indicatori tehnico-economici ai investiției

1.

valoarea totală (INV), inclusiv TVA (mii lei) (în prețuri - luna, anul, 1 euro =

lei),

din care:

- construcții-montaj (C+M);

2.

eșalonarea investiției (INV/C+M):

-

anul I;

-

anul II

.

;

3.

durata de realizare (luni);

4.

capacități (în unități fizice și valorice);

5.

alți indicatori specifici domeniului de activitate în care este realizată investiția, după caz.

Avize și acorduri de principiu

1.

avizul beneficiarului de investiție privind necesitatea și oportunitatea investiției;

2.

certificatul de urbanism;

3.

avize de principiu privind asigurarea utilităților (energie termică și electrică, gaz metan, apă- canal, telecomunicații etc.);

4.

acordul de mediu;

5.

alte avize și acorduri de principiu specifice.

B.

Piese desenate:

1.

plan de amplasare în zonă (1:25000 - 1:5000);

2.

plan general (1: 2000 - 1:500);

3.

planuri și secțiuni generale de arhitectură, rezistență, instalații, inclusiv planuri de coordonare a tuturor specialităților ce concură la realizarea proiectului;

4.

planuri speciale, profile longitudinale, profile transversale, după caz.

NOTĂ:

SF nu trebuie să fie elaborat/ actualizat cu mai mult de un an înaintea datei de depunere a cererii de finanțare.

SF va fi însoțit de hotărârea organelor statutare ale Solicitantului, privind aprobarea SF, în original sau copie conform cu originalul.

Este obligatoriu ca SF să conțină următoarele documente, absolut necesare realizării etapei de evaluare tehnico- financiară:



devizul general;



toate devizele pe obiect;



listele de echipamente și listele de cantități de lucrări pe baza cărora s-au întocmit devizele pe obiect;



fișele de date exclusiv tehnice pentru echipamentele propuse de proiect, stabilite de elaboratorul SF-ului astfel încât să se obțină performanța tehnică recomandată și analizată la ACB. Fișele trebuie să conțină suficiente date tehnice pentru a se putea încadra

echipamentele într-o categorie distinctă și a se justifica prețul de achiziție indiferent de origine;



în funcție de tipul proiectului, datele pe baza cărora se pot estima criteriile de evaluare tehnică și financiară din Anexa 5.

Anexa 3 E INSTRUCȚIUNI GENERALE PRIVIND ANALIZA COST BENEFICIU (ACB)

Pentru elaborarea ACB recomandăm consultarea următoarelor documente:



Document de lucru nr. 4 (“Working document no. 4”) – Orientări privind metodologia de realizare a analizei cost-beneficiu;



Manualul CE privind ACB (“Guide to cost-benefit analysis of investment projects”)

http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/guides/cost/guide2008_eu.pdf



(disponibilă și versiunea în limba română)



Instrucțiuni de aplicare a unor prevederi din HG nr. 28/2008 privind aprobarea conținutului cadru al documentației tehnico-economice aferente investițiilor publice, precum și a structurii și metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiții; Monitorul Oficial nr. 524/11.07.2008.

Rezultatele analizei cost beneficiu vor fi prezentate sintetic în următoarea structură:



Identificarea proiectului;



Definirea obiectivelor și indicatorilor;



Analiza opțiunilor;



Analiza financiară;



Analiza economică;



Analiza de sensitivitate și risc.

A.

Identificarea proiectului.

Identificarea corectă a proiectului și a beneficiarilor este definitorie pentru abordarea ACB. Promotorul proiectului elaborează ACB pentru a furniza suficiente elemente evaluării acestuia și pentru a justifica cofinanțarea din fonduri publice. În acest scop se va trata proiectul ca o unitate integrată de analiză indiferent de delimitările administrative, recurgându-se la analiza consolidată a tuturor elementelor interrelaționate major de către aplicație. Aplicarea metodei incrementale nu este posibilă fără identificarea exactă a proiectului ca unitate de analiză.

B.

Definirea obiectivelor

proiectului și stabilirea indicatorilor de implementare care reflectă modul de îndeplinire a obiectivelor specifice se face pe baza unei abordări strategice și sinergice cu obiectivele generale POS CCE și cele ale Axei Prioritare 4.

C.

Analiza opțiunilor.

Prezintă un rezumat al rezultatelor studiilor de identificare a oportunităților, selectarea alternativelor pe baza analizei de fezabilitate și a altor metode de analiză, alegerea opțiunii optime.

În această etapă se stabilește scenariul fără proiect ( Varianta 0 sau BAU – “business as usual”), care uneori se identifică cu scenariul catastrofic (“a nu face nimic”), scenariu care stă la baza calculului fluxurilor financiare incrementale. Pentru detalii se va consulta anexa nr. 2 la Instrucțiunile de aplicare ale HG 28/2008.

D.

Analiza financiară.

Obiectivul analizei financiare este de a calcula performanțele și sustenabilitatea financiară a investiției propuse și de a stabili cea mai bună structură de finanțare, inclusiv nivelul optim al

intervenției cofinanțării din fonduri publice.

Scopul principal îl constituie estimarea unui flux de numerar pe întreaga perioadă de referință care să facă posibilă determinarea cu acuratețe a indicatorilor de performanță.

Analiza

se

efectuează

în

baza

metodei

incrementale,

veniturile

și

costurile

incrementale reprezentând diferența dintre valorile asociate proiecției scenariului “cu proiect” și cele asociate scenariului “BAU”. Datele care rămân constante în cele două scenarii nu se iau în considerare.

Metodologia fluxului de numerar actualizat se bazează pe câteva convenții: numai fluxurile de numerar efective sunt luate în considerație, fiind eliminate fluxurile non-monetare (contabile) cum sunt amortizările și provizioanele; valorile sunt determinate incremental și sunt calculate la valoarea actualizată astfel încât fluxurile de numerar din viitor, pe întreaga perioadă de operare a investiției, să fie reflectate la valoarea prezentă.

Abordarea fluxului de numerar din punct de vedere al componentelor poate fi diferită după cum servește la determinarea indicatorilor de performanță ai proiectului, la evaluarea sustenabilității financiare a proiectului sau la calcularea indicatorilor de performanță aferenți capitalului propriu investit.

ANALIZA FINANCIARĂ - sumar -

FNPV(C)

Sustenabilitate

FNPV(K)

TOTAL COST INVESTIȚIONAL

În tabelul de mai jos sunt prezentate principalele elemente componente ce trebuie avute în vedere la elaborarea fluxurilor financiare de numerar.

-

teren

-

-

-

construcții

-

-

-

echipament

-

-

-

necorporale (licențe, patente)

-

-

-

alte cheltuieli investiționale

-

-

-

variația capitalului de lucru

-(+)

-(+)

VALOAREA REZIDUALĂ

+

+

TOTAL COSTURI DE OPERARE

-

materii prime

-

-

-

-

salarii

-

-

-

-

energie, utilități

-

-

-

-

întreținere și operare

-

-

-

-

costuri administrative

-

-

-

-

-

-

reparații capitale, înlocuiri, p.s.* alte ieșiri de numerar

dobânzi

-

-

-

-

-

-

-

rambursări de credite

impozite și taxe

-

-

-

-

asistență UE

+

-

bugetul de stat

+

- **

-

capital privat (buget local)

+

-

-

împrumuturi

+

-

alte resurse (subsidii operare,

+

ramburs.TVA)

VENITURI OPERAȚIONALE

-

produs X

-

produs Y

-

servicii

+

+

+

+

+

+

+

+

+

SURSE DE FINANȚARE

*

Nu se suportă din costul investițional, nu sunt prevăzute în devizul general al investiției.

**

Numai în cazul indicatorilor de performanță la nivelul capitalului național

NOTA:

- sau + indică natura fluxului

Din motive de comparabilitate a proiectelor, în procesul de evaluare și selectie, proiecțiile privind fluxul de numerar vor respecta următoarele recomandări:

1.

Analiza financiară

se efectuează în lei. Acolo unde sunt necesare conversii în/din alte valute se vor folosi ratele de schimb recomandate sau ratele de schimb relevante: cursuri medii anuale sau cotațiile cele mai apropiate datei depunerii cererii de finanțare.

2.

Perioada de referință a investitiei și perioada de viață a echipamentelor. Valoarea reziduală.

Perioada de referință se referă la numărul de ani pentru care se realizează previziuni în cadrul analizei cost-beneficiu și însumează perioada de realizare a investiției cu perioada de referință recomandată pentru operarea investiției.

PERIOADELE DE REFERINȚĂ

privind operarea investițiilor în sistemul energetic

Tipul proiectului

Durata

Proiecte a căror operare este condiționată de o infrastructură preexistentă*

Transport și distributie energie (interconectări)

-

stații

-

linii

-

SCADA

Producerea de energie electrică și termică din surse regenerabile:

-

eolian

-

geotermal

-

solar-fotovoltaic

Minimum 15 ani Conform normativelor

20 ani

15 ani

15 ani

-

solar termic

-

biomasa (cazane) în funcție de combustibil și tip cazane

-

biomasa- centrale cogenerare

-

microhidrocentrale

15 ani

15 ani

20 ani

25 ani

* Cu excepția proiectelor de eficiență energetică pentru care se poate fundamenta și justifica perioade mai mici de 15 ani.

Anul 1 al perioadei analizate luat în considerare pentru actualizare va fi anul de începere al investiției.

Perioada de referință pentru operarea investiției se va compara cu duratele medii de viață ale echipamentelor utilizate folosind un tabel al cărui model este redat mai jos:

Perioada de referință pentru operarea investiției: 15 ani

Echipamente/construcții

valoare de intrare (lei)

durata medie (normată) de viață Echipament x

xxxx

15 ani

Echipament y

xxxx

18 ani

Echipament z

xxxx

10 ani

În cazul duratelor de viață sub perioada de referință se prevăd în fluxul de numerar costuri de înlocuire sau de prelungire a duratei de viață a echipamentului respectiv.

În cazul duratelor de viață peste perioada de referință se vor estima valori reziduale.

Valoarea reziduală a investiției este o componentă importantă a fluxului de numerar și poate fi determinată pe baza modelului de mai sus. Metodologia de stabilire a valorii reziduale va fi prezentată în ACB împreună cu rezultatele la care s-a ajuns.

În cazul unei analize consolidate pe o infrastructură preexistentă, valoarea reziduală a infrastructurii existente este intrare în primul an al fluxului de numerar.

3.

Costul investițional .

În continuare sunt expuse unele considerente care sunt valabile numai în ceea ce privește conceptul de cost investițional folosit în proiecția fluxului de numerar pentru analiza financiară. Aceste considerente nu vor fi generalizate pentru alte capitole ale documentației proiectului.

În cadrul ACB costul investițional se consideră fără TVA atunci când beneficiarul investiției recuperează TVA prin compensare sau prin cereri de rambursare. Neplătitorii de TVA care vor înregistra activele în evidență la preț de intrare inclusiv TVA, vor prezenta costul investițional ca atare, cu includerea TVA, indiferent dacă acesta este rambursat sub forma unei surse de finanțare.

Principalele componente ale costului investițional sunt:

-

Activele fixe (imobilizari corporale și necorporale);

-

Costurile de pregătire și implementare a investiției (proiectare, organizare de șantier, avize și acorduri, testare echipament, pregătire personal de exploatare etc);

-

Variația capitalului de lucru.

Activele fixe constituie componenta cea mai importantă și informațiile privind costul acestora se preiau din studiul de fezabilitate. Pentru a se evita supraevaluarea nejustificată a acestor costuri, și pe această cale deformarea indicatorilor de performanță, proiectele vor prezenta costul unitar specific și comentariile asupra acestuia, luînd în considerare valorile de referință statistice disponibile pe plan național, european și mondial, conform modelului de mai jos:

ARTICOL

cost investițional pe unit.de măsură

comentarii

Extindere linie distribuție

xxxx lei / 1 km

alte date statistice comparabile Producție energie electrică

fotovoltaică

xxx lei / MW putere instalată

alte date statistice comparabile Retehnologizare microhidro

xxx lei / MW putere retehnol.

alte date statistice comparabile

Valorile utilizate pentru toate componentele costului investițional se stabilesc incremental. În acest sens atragem atenția în special asupra variației capitalului de lucru care nu trebuie considerat ca un fond inițial, ci se calculează ca un flux net determinat incremental anual (numai diferențele cu semn negativ dintre activele circulante nete an (n+1) față de anul (n)).

4.

Rata de actualizare.

Rata de actualizare ce va fi utilizată este rata reală recomandată de Comisia Europeană de 5% pentru perioada de programare 2007-2013. Fiind o rata reală, pentru proiecția fluxului de numerar se vor utiliza prețuri constante, determinate la momentul efectuării analizei. Aceste prețuri pot fi indexate pe baza indicelui statistic privind creșterea prețurilor de consum sau pe baza ratelor de creștere/descreștere marginală a prețurilor. În fundamentări se vor specifica sursele folosite pentru indexări, disponibilitatea și modul lor de accesare.

Nu se admite folosirea prețurilor curente și actualizarea acestora cu rata reală de 5%.

Acolo unde se pot face referiri precise la schimbarea prețurilor relative în viitor se pot utiliza prețuri curente cu justificarea și fundamentarea acestora. Se va utiliza pentru actualizare o rata nominală calculată cu formula:

(1+n) = (1+r) * (1+i) unde: n = rata nominală

r = rata reală

i = rata inflației

5.

Fluxurile de numerar

se determină inainte de taxare, cu excepția fluxului utilizat în analiza de sustenabilitate. Menționăm că indicatorii de performanță trebuie să ne indice rezultatele proiectului de investiție indiferent de politica fiscală utilizată la nivel național sau local. Totuși, taxele directe vor fi incluse în fluxul de numerar care indică sustenabilitatea financiară alături de alte componente pentru care se vor face referiri în cele ce urmează.

Atragem atenția că fluxurile de numerar pentru determinarea indicatorilor de performanță

ai proiectului nu iau în considerare sursele de finanțare și în consecință nici fluxurile generate de eventuala rambursare a acestor surse, întrucât performanțele investiției se evaluează independent de modalitatea de finanțare pentru care se optează.

Recomandăm modul de prezentare independent al fluxurilor de numerar proiectate pentru calculul indicatorilor de performanță, pentru profitabilitatea capitalului propriu și pentru sustenabilitatea financiară.

6.

Costurile de operare.

Costurile de operare se estimează pe o bază anuală și se fundamentează pe elemente componente. Pentru fundamentare se poate utiliza următorul model:

ARTICOL

costuri anuale de operare

comentarii

1. Costuri directe de producție

Total din care:

xxxx lei

…………………

-

materii prime și materiale

-

salarii

-

servicii

-

întreținere și reparații

-

cheltuieli generale de producție

2.

Costuri administrative și generale

3.

Costuri legate de vânzare și distribuție

Toate articolele de cheltuieli care nu determină plăți efective, cum ar fi: amortizare, provizioane, neprevăzute etc se elimină din proiecția fluxului de numerar.

Fluxurile financiare de natura dobânzilor și rambursările de credite se exclud din fluxurile de numerar pentru calculul indicatorilor de performanță ai proiectului. De asemenea, nu se iau în considerare impozitele, taxele și alte ieșiri de numerar care nu sunt legate de costurile de operare.

Se includ în costurile de operare, în masura în care nu au fost prevăzute drept costuri investiționale, reparațiile capitale și înlocuirile de echipamente cu durata de viață sub perioada de referință. Aceste costuri vor fi nominale și alocate perioadei în care se efectuează și nu vor fi constituite sub forma unor rezerve anterioare plăților efective.

7.

Venituri.

În proiecția veniturilor pentru fluxurile de numerar se va ține cont de situația concreta prin care se realizează valorificarea produsului/serviciului.

În cazurile în care energia se livrează la tarife/prețuri reglementate se va lua în considerare dacă reglementările sunt la nivel național sau local, valabile pe perioade de timp mai lungi sau mai scurte, ce principii metodologice stau la baza acestor reglementări, dacă există posibilitatea unei opțiuni din partea operatorului investiției privind folosirea tarifelor/prețurilor reglementate, dacă există posibilitatea ca operatorul să intervină în stabilirea veniturilor reglementate etc. Toate aceste informații fac parte integrantă din justificarea premizelor pe care se elaborează ACB.

Indiferent de modalitatea stabilirii prețurilor sau tarifelor (pe piață, bilaterale, reglementate) se vor face considerații asupra respectării următoarelor principii:

-

dacă aranjamentele privind valorificarea producției oferă suficientă siguranță;

-

dacă se respectă principiul “poluatorul plătește” (în special cum influențează aplicarea acestui principiu estimările de preț pe intreaga perioadă de analiză);

-

dacă prețurile și tarifele folosite nu depășesc “capacitatea de plată” a utilizatorilor în condițiile locale concrete și a nivelurilor istorice de preț pe respectiva piață;

În cazurile în care energia nu se livrează în sistem la prețuri prestabilite, fundamentarea de preț nu va lua în considerare prețurile punctuale ale tranzacțiilor la o anumită dată. Având în vedere volatilitatea prețurilor pe piețele PZU (Piața pentru Ziua Următoare) și PCCB (Piața Centralizată pentru Contracte Bilaterale),

se recomandă folosirea unor prețuri medii la nivelul unei perioade reprezentative (de exemplu an).

În cazurile în care cererea de energie nu este asigurată prin preluări în sistemul național, fundamentarea prețurilor și tarifelor va cuprinde și un plan de afaceri prin care se va estima cererea și beneficiarii țintă, variația cererii pe intervale de timp de referință, volatilitatea cererii, nivelul maxim și minim de preț, natura aranjamentelor comerciale, dacă se are în vedere comercializarea

intracomunitară sau la export, infrastructura utilizată pentru transport și distribuție, bonificații și alte avantaje oferite cumpărătorilor, precum și orice alte principii tarifare care influențează nivelul veniturilor.

În general nu sunt incluse în proiecțiile de venituri transferurile și subvențiile, TVA-ul și alte taxe indirecte colectate de la utilizatori în folosul autorităților publice.

Veniturile vor fi reduse corespunzator perioadelor de nefunctionare datorita inlocuirilor sau reparatiilor.

În cazul în care operatorul nu este și proprietarul infrastructurii utilizate se va proceda, în funcție de situația concretă, la o analiză financiară consolidate a celor două părți. Aceleași considerente se impun și în cazul asocierilor PPP.

În cazul utilizării producției de energie pentru consumul propriu, determinarea veniturilor se face incremental, prin luarea în considerare a economiilor la cheltuieli (“cost savings”). Pentru fundamentare sunt necesare estimările de cheltuieli privind consumul de energie în situația fără proiect, proiectate pe întreaga perioadă de analiză, precum și nivelul subvențiilor primite de operator pentru acoperirea cheltuielilor legate de consumul propriu, dacă este cazul, în ambele scenarii.

În cazul proiectelor de investiții privind valorificarea resurselor regenerabile de energie, la proiecția fluxului de numerar se vor lua în considerare veniturile provenite din comercializarea certificatelor verzi, obținute în conformitate cu prevederile legale în vigoare.

Din motive de comparabilitate a proiectelor, în vederea evaluării și selecției, prețul certificatului verde se va calcula la nivelul de

40 Euro/1 certificat , la rata de schimb anuală prognozată de Institutul de Statistică pentru fiecare an al perioadei de analiză.

În cazul produselor secundare care rezultă din investiția propusă, nivelul veniturilor se va determina în concordanță cu planul de afaceri întocmit pentru valorificarea acestor produse. Analiza ACB va lua în considerare prețurile de referință pentru aceste produse și numai în cazuri excepționale prețuri nominale rezultate din negocieri bilaterale, cu dovada condițiilor particulare care impun situația respectivă.

8.

Indicatorii de performanță.

Evaluarea performanțelor financiare se realizează prin calcularea următorilor indicatori:

-

valoarea financiară actuală netă (VANF)

-

rata internă de rentabilitate financiară (RIRF)

-

raportul cost-beneficiu

Acolo unde se consideră relevant ghidul operațiunii va solicita în mod expres și alti indicatori. Indicatorii de performanță ai proiectului se calculează luând în considerare costul total al investiției indiferent de soluția aleasă pentru finanțarea acesteia. În literatura de specialitate și în programele pentru calcularea indicatorilor, corespondentul VANF este “financial net present value” (FNPV) și pentru RIRF este “financial intern rate of return” (FRR). Calculul acestor indicatori se efectueaza în baza fluxului net de numerar (“net cash flow”) reprezentând veniturile nete (diferența între intrările și ieșirile de numerar pe fiecare an al perioadei analizate).

VANF este exprimat în unități monetare (lei) și depinde de mărimea proiectului exprimând “valoarea” acestuia, în timp ce RIRF reprezintă un număr (procent) prin prisma căruia se pot evalua performanțele viitoare ale proiectului în comparație cu alte proiecte similare.

În cazul proiectelor în care analiza financiară evidențiază indicatori “negativi” (respectiv “valoarea” proiectului (VANF) este negativă iar “rentabilitatea” proiectului (RIRF) este sub rata de actualizare)

se justifică finanțarea proiectului din fonduri publice nerambursabile cu îndeplinirea următoarelor condiții:

-

analiza economică (și/sau motivația ajutorului de stat) evidențiază utilitatea socială a proiectului

-

intervenția financiară este calibrată cu ajutorul analizei de profitabilitate în cazul proiectelor aflate sub incidența ajutorului de stat sau cu ajutorul determinării deficitului de finanțare (“funding gap”) pentru celelalte proiecte.

Indicatorii de performanță calculați la nivelul întregului proiect de investiții se individualizează cu simbolul C (VANF/C și RIRF/C).

9.

Analiza de profitabilitate.

Este cerută în cazul proiectelor derulate în cadrul unor scheme de ajutor de stat deoarece indică dacă transferul de fonduri publice s-a realizat în exces sau în deficit față de nevoia de finanțare a proiectului.

În acest sens se calculează indicatorii de performanță ai capitalului propriu investit (VANF/K și RIRF/K) care indică capacitatea proiectului de a avea “valoare” și o rată de retur a capitalului investit comparabilă cu performanțele altor proiecte din domeniul respectiv. Indicatorii de referință (RIRF/K) pentru sectorul energetic se situează între 10% și 16%.

Calculul indicatorilor (K) se face pe baza fluxului de numerar ce stă la baza VANF/C și RIRF/C în care costul investițional total se înlocuiește cu suma finanțată din surse proprii de către solicitant, finanțarea nerambursabilă nu se ia în calcul, creditul și costul acestuia se evidențiază ca o ieșire pe parcursul perioadei de operare în conformitate cu planul de rambursare (vezi Analiza financiară – sumar).

În funcție de situații specifice (de ex. PPP) indicatorii K se pot calcula separat pentru operator și pentru proprietarul de infrastructură, luându-se în considerare pentru fiecare partea de contribuție proprie la capitalul investit.

10.

Determinarea deficitului de finanțare.

Se efectuează în situațiile menționate în ghid,(în functie de specificitatea fiecarei operatiuni) pentru stabilirea valorii finanțării nerambursabile în vederea încheierii contractului de finanțare.

Se va avea în vedere aplicarea principiilor expuse în art. 55 din Regulamentul CE nr. 1083/2006, respectiv se cofinanțează proporțional din fonduri publice (instrumente structurale) numai acea parte a costului investițional eligibil care nu poate fi acoperită din veniturile generate de investiție într-o proiecție actualizată estimată pentru întreaga perioadă de referință.

Pașii și instrucțiunile pentru calculul deficitului de finanțare sunt redate în Documentul de lucru nr. 4 (WD4) Secțiunea 3.

În principiu constau în:

PAȘI PENTRU DETERMINAREA VALORII FINANȚĂRII NERAMBURSABILE

(Perioada de programare 2007 – 2013)

Pasul 1. Determinarea ratei deficitului de finanțare (R) :

R = Max EE / CIA

unde:

Max EE = CIA – VNA (cheltuielile eligibile maxime - articolul 55 (2)). CIA reprezintă costul investițional actualizat.

VNA reprezintă venitul net actualizat, respectiv veniturile din operare actualizate la care se adaugă valoarea reziduală actualizată și se scad cheltuielile de operare actualizate.

Pasul 2. Determinarea valorii finanțării nerambursabile (“valoarea de decizie =VD) :

VD = CE*R

unde:

CE reprezintă cheltuielile eligibile totale.

Pentru mai multe detalii se poate consulta COCOF 07/0074/04-EN European Commission Directorate

General

Regional

Policy

“Information

note

to

the

COCOF Guidance Note on Article 55 of Council Regulation (EC) No 1083/2006: Revenue-generating Projects”

Anexa 3 F - DECLARAȚIE PRIVIND CONFORMITATEA CU REGULILE AJUTORULUI DE STAT

Subsemnatul

<nume, prenume>

posesor al CI seria

<seria>

nr.

<nr.> , eliberată de

<organismul emitent> , CNP

<CNP>

/ pașaport nr.

<nr.> , eliberat de

<organismul emitent> , în calitate de

<functie / reprezentant legal / împuternicit>

al

<denumirea solicitant> , cunoscând că declararea necorespunzătoare a adevarului, inclusiv prin omisiune, constituie infracțiune și este pedepsit de legea penală, declar pe propria răspundere că:

o

societatea nu a fost/nu este subiectul unui ordin de recuperare a unui ajutor de stat ca urmare a unei decizii a Consiliului Concurenței sau a CE, ramasă definitivă și irevocabilă

sau

o

în cazul în care societatea a fost/este subiectul unui ordin de recuperare a unui ajutor de stat ca urmare a unei decizii a Consiliului Concurenței sau a CE, ramasă definitivă și irevocabilă, ordinul a fost deja executat integral în ce privește atât ajutorul acordat cât și dobânzile aferente;

o

justific necesitatea finanțării proiectului prin ajutor de stat, deoarece investiția nu s-ar putea realiza fără sprijin din surse publice întrucât:

...........................................................................................................................................................

...........................................................................................................................................................

(ex: insuficiența resurselor proprii de finanțare, contribuția la atingerea țintelor naționale în domeniul valorificarii resurselor regenerabile de energie, asigurarea securității furnizării de energie etc)

o

prezentul proiect nu reprezintă, în fapt, o simplă investiție de înlocuire sau reabilitare a unor active fixe existente ci constituie investiție inițială reprezentând o investiție în active corporale și necorporale legată de:



crearea unei noi unități,

Da

□

Nu

□



extinderea unei unități existente,

Da

□

Nu

□



diversificarea producției unei unități prin realizarea de produse noi, suplimentare,

Da

□

Nu

□



schimbarea fundamentală a procesului global de producție a unei unități existente.

Da

□

Nu

□

Justific această afirmație prin următoarele:

.......................................................................................................................................................

.......................................................................................................................................................

o

În cadrul proiectului nu s-au efectuat cheltuieli înainte de data publicării schemei în Monitorul Oficial al României

o

nu s-au efectuat activități în cadrul proiectului care să semnifice “ÎNCEPUTUL LUCRĂRILOR (START OF WORK)” – adică nu am demarat alte activități cu excepția celor necesare pentru realizarea studiilor preliminare de fezabilitate.

Data:

Semnătura reprezentant legal / împuternicit al Solicitantului:

Anexa 3 G - DECLARAȚIE PRIVIND ÎNCADRAREA ÎNTREPRINDERII ÎN CATEGORIA ÎNTREPRINDERILOR MICI ȘI MIJLOCII

pe baza Anexei nr. 1 la Legea nr. 346/2004, cu modificarile și completarile ulterioare, inclusiv din Anexa 1 din Regulamentul (CE) nr. 800/2008 al Comisiei din 6 august 2008 de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu piața comună în aplicarea articolelor 87 și 88 din tratat (Regulament general de exceptare pe categorii de ajutoare)

NOTĂ:

Regulamentul CE nr.800-2008 prevede în art. 2: „Numărul de angajați și plafoanele financiare pe baza cărora se stabilesc categoriile de întreprinderi” următoarele:



Categoria microîntreprinderi, întreprinderi mici și mijlocii („IMM-uri”) este formată din întreprinderi care au sub 250 de angajați și a căror cifră anuală de afaceri nu depășește 50 de milioane EUR și/sau al căror total al bilanțului anual nu depășește 43 de milioane EUR.



În cadrul categoriei IMM-urilor, o întreprindere mică este definită ca fiind o întreprindere care are sub 50 de angajați și a cărei cifră de afaceri anuală și/sau al cărei total al bilanțului anual nu depășește 10 milioane EUR.



În cadrul categoriei IMM-urilor, o microîntreprindere este definită ca fiind o întreprindere care are sub 10 angajați și a cărei cifră de afaceri anuală și/sau al cărei total al bilanțului anual nu depășește 2 milioane EUR.

De asemenea, Regulamentul CE nr.800-2008 prevede în art. 4: “Datele folosite pentru calcularea numărului de angajați, a sumelor financiare și perioada de referință” următoarele:



Datele folosite pentru calcularea numărului de angaja ț i

ș i a plafoanelor financiare sunt datele aferente ultimului exercițiu financiar aprobat și se calculează anual. Datele se iau în considerare de la data închiderii conturilor. Valoarea cifrei totale de afaceri reținută se calculează fără a include taxa pe valoarea adăugată (TVA) și alte taxe și impozite indirecte.



Dacă, la data închiderii conturilor, o întreprindere constată că, pe o bază anuală, a depășit sau s-a situat sub plafoanele privind numărul de angajați sau pragurile financiare prevăzute la articolul 2, întreprinderea în cauză nu pierde sau dobânde ș te statutul de întreprindere mică sau mijlocie sau de microîntreprindere, cu excepția cazului în care pragurile respective sunt depășite pe parcursul a două exerciții financiare consecutive.



În cazul întreprinderilor nou constituite ale căror conturi nu au fost încă aprobate, sunt luate în onsiderare datele care fac obiectul unei estimări realizate pe proprie răspundere de către acestea pe parcursul exerci ț iului financiar

Ca urmare:

1.

definiția întreprinderilor din Legea nr. 346/2004 este modificată implicit;

2.

datele firmelor pe anul în curs depunerii CRF nu vor fi luate în calcul;

3.

un statut de întreprindere se pierde sau se dobândește numai dacă întreprinderea respectivă a depășit pragurile legale pe pacursul a 2 exerciții financiare consecutive.

I.

Date de identificare a întreprinderii Denumirea întreprinderii

Adresa sediului social Cod unic de înregistrare Numele și funcția

(președintele consiliului de administrație, director general sau echivalent)

II.

Tipul întreprinderii

Indicați, după caz, tipul întreprinderii:

Întreprindere autonomă În acest caz, datele din tabelul de mai jos sunt preluate doar din situația economico-financiară a întreprinderii solicitante.

Se va completa doar declarația, fără anexa nr. 2

la Legea 346/2004.

Întreprindere parteneră Se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform anexei nr. 2 la Legea 346/2004, precum și a fișelor adiționale care se vor atașa la declarație

Întreprindere legată Se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform anexei nr. 2 la Legea 346/2004, precum și a fișelor adiționale care se vor atașa la declarație

III.

Date utilizate pentru a se stabili categoria întreprinderii *1)

Exercițiul financiar de referință *2)

Numărul mediu anual de

salariați

Cifra de afaceri anuală

netă(mii lei/mii euro)

Active totale(mii lei/mii euro)

Important:

Precizați dacă, față de exercițiul financiar anterior, datele financiare au înregistrat modificări care determină încadrarea întreprinderii într-o altă categorie (respectiv întreprindere mică, mijlocie sau mare):

Nu

Da (în acest caz se va completa și se va atașa o declarație referitoare la exercițiul financiar anterior)

Semnătura ...............................................................................

(numele și funcția semnatarului, autorizat să reprezinte întreprinderea)

Declar pe propria răspundere că datele din această declarație și din anexe sunt conforme cu realitatea.

Data întocmirii...........................

Semnătura.................................

*1)

Datele trebuie calculate în conformitate cu art. 6 din Legea 346/2004.

*2)

Datele cu privire la numărul mediu anual de salariați, cifra de afaceri anuală netă și activele totale sunt cele realizate în ultimul exercițiu financiar raportate în situațiile financiare anuale aprobate de acționari sau asociați. În cazul întreprinderilor nou înființate datele cu privire la numărul mediu anual de salariați, cifra de afaceri anuală netă și activele totale se determină și se declară pe propria răspundere.

Anexa 2 la Legea nr. 346/2004 privind stimularea înființării și dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii cu modificările și completările ulterioare

CALCULUL

pentru întreprinderile partenere sau legate

Secțiunile care trebuie incluse, după caz:

-

secțiunea A, dacă întreprinderea solicitantă are cel puțin o întreprindere parteneră (precum și orice fișe adiționale);

-

secțiunea B dacă întreprinderea solicitantă este legată cu cel puțin o întreprindere (precum și orice fișe adiționale).

Calculul pentru tipurile de întreprinderi partenere sau legate:

Perioada de referință

Numărul mediu

anual de salariați

Cifra de afaceri

anuală netă (mii lei/mii euro)

Total active

(mii lei/mii euro)

1. Datele *1)

întreprinderii solicitante sau din situațiile financiare anuale consolidate (se vor introduce datele din tabelul B1 din secțiunea B *2)

2. Datele cumulate *1)

în mod proporțional ale tuturor întreprinderilor partenere, dacă este cazul (se vor introduce datele din

secțiunea A)

3. Datele cumulate ale tuturor întreprinderilor legate *1)

(dacă există) - dacă nu au fost deja incluse prin consolidare la pct. 1 din acest tabel (se vor introduce datele din tabelul B2 din secțiunea B)

TOTAL

*1)

Datele cu privire la numărul mediu anual de salariați, cifra de afaceri anuală netă și activele totale sunt cele realizate în ultimul exercițiu financiar raportate în situațiile financiare anuale aprobate de acționari sau asociați. În cazul întreprinderilor nou înființate datele cu privire la numărul mediu anual de salariați, cifra de afaceri anuală netă și activele totale se determină și se declară pe propria răspundere.

*2)

Datele întreprinderii, inclusiv numărul mediu anual de salariați, sunt determinate pe baza situațiilor financiare anuale și a datelor întreprinderii sau, atunci când este cazul, pe baza situațiilor financiare anuale consolidate ale întreprinderii ori a situațiilor financiare anuale consolidate în care întreprinderea este inclusă.

Datele incluse în secțiunea "Total" din tabel trebuie introduse în tabelul "Date utilizate pentru a se stabili categoria întreprinderii" din anexa nr. 1 la Legea nr. 346/2004.

FIȘA DE PARTENERIAT

1.

Date de identificare a întreprinderii Denumirea întreprinderii

Adresa sediului social Codul unic de înregistrare

Numele, prenumele și funcția

președintelui consiliului de administrație, directorului general sau echivalent

2.

Date referitoare la întreprinderea legată

Perioada de referință

Numărul mediu anual de salariați

Cifra de afaceri anuală netă (mii

lei/mii euro)

Active totale (mii lei/mii euro)

Total

NOTĂ:

Aceste date rezultă din conturile sau alte date ale întreprinderii partenere, consolidate, dacă există. La acestea se adaugă într-un procent de 100% datele întreprinderilor care sunt legate de această întreprindere parteneră, dacă datele din conturile consolidate ale întreprinderilor legate au fost deja incluse prin consolidare în conturile întreprinderii partenere. Dacă este necesar, se va adăuga "fișa întreprinderii legate" pentru întreprinderile care nu au fost încă incluse prin consolidare.

3.

Calculul proporțional

a)

Indicați exact proporția deținută *4)

de întreprinderea solicitantă (sau de întreprinderea legată prin intermediul căreia se stabilește legătura de parteneriat), în întreprinderea parteneră la care se referă această fișă:

Indicați, de asemenea, proporția deținută de întreprinderea parteneră, la care se referă această fișă, din capitalul social al întreprinderii solicitante (sau în întreprinderea legată)

b)

Introduceți în tabelul de mai jos rezultatul calculului proporțional obținut prin aplicarea celui mai mare dintre procentele la care se face referire la lit. a) la datele introduse în tabelul de la pct. 1.

Tabelul de parteneriat - A.2

Procent

Numărul mediu anual de salariați

Cifra de afaceri anuală netă (mii lei/mii

euro)

Active totale

*5)

(mii lei/mii euro)

Valoare rezultată în urma aplicării celui mai mare procent la datele introduse în tabelul de la pct. 1.

Aceste date se vor introduce în Tabelul A.1.

*3)

În cazul în care în situațiile financiare anuale consolidate nu există date privind numărul de personal, calculul se face prin cumularea datelor de la întreprinderile legate.

*4)

Procent din capitalul social sau din drepturile de vot deținute, oricare dintre aceste procente este mai mare. La acesta trebuie cumulată proporția deținută de fiecare întreprindere legată în aceeași întreprindere parteneră.

*5)

Active totale reprezintă active imobilizate + active circulante + cheltuieli în avans.

Anexa 3 H - AUTOEVALUAREA ÎN RAPORT CU CRITERIILE DE MEDIU

Denumire proiect / ref.:

Impactul proiectului asupra obiectivelor de mediu relevante

pentru POS CCE

Obiective de mediu relevante pentru POS CCE

Pozitive

Neutre sau neaplicabile

Negative

Explicație scurtă privind amploarea și natura impactului

Menținerea calitatii aerului inconjurator în zonele și aglomerarile în care aceasta este în limitele prevazute de normele în vigoare

pentru indicatorii de calitate și imbunatatirea atunci cand limitele sunt depasite

Limitarea impactului asupra calitatii mediului

Limitarea poluarii din surse punctiform și difuze a apei

Limitarea poluarii din surse punctiforme și difuze a solului și protejarea solului de eroziunea apei și vantului

Reducerea emisiilor de gaze cu efect de seră

Protejarea și îmbunătățirea condițiilor și funcțiilor ecosistemelor terestre și acvatice împotriva degradării de natură antropogenă,

fragmentării habitatelor și despăduririlor

Conservarea diversitatii naturale a faunei, florei și a habitatelor din zone protejate și potențiale arii Natura 2000

Implementarea unor măsuri pentru mentinerea în limitele prevazute de normele în vigoare a noxelor emise de mijloacele de

transport, zgomotului și trepidatiilor

Exploatare limitata a resurselor naturale epuizabile

Reducerea generarii de deseuri, valorificarea și reciclarea deseurilor

Protejarea peisajelor naturale și culturale prin revitalizarea zonelor

industriale dezafectate și protejarea habitatelor naturale impotriva fragmentarii realizate de coridoarele de transport

Conservarea, protejarea și reabilitarea zonei costiere romanesti a Marii Negrre, asigurandu-se protejarea patrimoniului natural (inclusiv a ecosistemelor terestre și acvatice) și cultural în vederea

dezvoltarii durabile a regiunii

Cresterea eficientei energetice

Utilizarea energiei din resurse regenerabile

Denumire proiect / ref.:

Impactul proiectului asupra obiectivelor de mediu relevante

pentru POS CCE

Obiective de mediu relevante pentru POS CCE

Pozitive

Neutre sau neaplicabile

Negative

Explicație scurtă privind amploarea și natura impactului

Informarea publicului cu privire la impactul proiectului asupra mediului

Menținerea calitatii aerului inconjurator în zonele și aglomerarile în care aceasta este în limitele prevazute de normele în vigoare

pentru indicatorii de calitate și imbunatatirea atunci cand limitele sunt depasite

Semnătura reprezentantului legal și ștampila Data:

NOTĂ : Se va completa în funcție de cazul specific al proiectului pentru rubricile la care se aplică.

Anexa 4 LISTA DE VERIFICARE A CONFORMITĂȚII ADMINISTRATIVE ȘI A ELIGIBILITĂȚII

Date de identificare

Nr. Înregistrare OIE/ Cod SMIS:

Solicitant:

Anexa 3 A ) ?

11

Cererea de finanțare este însoțită de declarația de angajament (în original,

semnată și ștampilată conform model

Anexa 3 B ) ?

12

Cererea de finanțare este însoțită de CV-urile persoanelor implicate în managementul aferent implementării proiectului și fisele de post aferente pentru personalul angajat, sau fișele de post pentru posturile ce vor fi ocupate (conform HG 1021/2004 și

Anexa 3C )?

13

Cererea de finanțare este însoțită de

SF , împreună cu devizul general și devizele pe obiect și cu copiile semnate și ștampilate ale hotărârilor organelor statutare (ex: AGA, CA, comitet tehnico-economic) de aprobare a SF; acesta nu poate fi mai vechi de 1 an de la data aprobării. ( întocmit conform model din

Anexa 3 D , copie)?

14

Cererea de finanțare este însoțită de Declarație privind conformitatea cu regulile ajutorului de stat

(Anexa 3F

)?

15

Cererea de finanțare este însoțită de Declarația privind încadrarea întreprinderii

în categoria întreprinderilor mici și mijlocii, dacă este cazul (în original, conform modelului din

Anexa 3 G )?

16

Cererea de finanțare este însoțită de Autoevaluarea în raport cu criteriile de mediu, în original ( Anexa 3H )?

17

Cererea de finanțare este însoțită de

bilanțul contabil , depus și înregistrat la autoritatea competenta, inclusiv balanța contabilă, anexă la acesta, pentru ultimele 3 exerciții financiare încheiate, în copie?

Întreprinderile cu activitate de mai puțin de 3 ani vor depune aceste documente pentru exercițiile financiare încheiate.

18

Cererea de finanțare este însoțită de

Hotărârea

organelor statutare ale Solicitantului

de aprobare a cheltuielilor

ce vor fi efectuate în cadrul

proiectului propus pentru finanțare, în original sau copie certificată?

19

Cererea de finanțare este însoțită

de licența de operare

a rețelei de distribuție a energiei electrice sau a gazelor naturale, a solicitantului (copie)?

În cazul în care solicitantul nu deține licență de operator, cererea de finanțare este însoțită de licența de operare deținută de un terț pentru rețelele sau stațiile ca fac obiectul investiției, precum și de actele juridice încheiate între solicitant și titularul licenței de operare prin care se reglementează modul de folosire de către acesta din urmă a rețelelor sau stațiilor (copie)?

20

Cererea de finanțare este însoțită de dovada depunerii solicitării pentru actul administrativ al autoritatii competente pentru protectia mediului obtinut conform legii (decizia etapei de incadrare sau acordul de mediu), in copie?

21

Cererea de finanțare este însoțită de

Certificatul de urbanism

(în copie) sau de

Dovada depunerii solicitării pentru eliberarea acestuia , eliberat de autoritățile administrației locale ?

22

Cererea de finanțare este însoțită de :

Avizul tehnic de racordare sau actualizarea acestuia,

în copie ,

după caz, în funcție de tipul proiectului, conform HG 90/2008 pentru aprobarea Regulamentului privind racordarea utilizatorilor la rețelele electrice de interes public

SAU

Acordul de acces la Sistemul National de Transport al gazelor naturale , în copie, după caz, conform HG nr. 1043/2004 pentru aprobarea Regulamentului privind accesul la Sistemul național de transport al gazelor naturale și a Regulamentului privind accesul la sistemele de distribuție a gazelor naturale, cu modificarile și completarile ulterioare?

23

Cererea de finanțare este însoțită de Adresa de la AVAS prin care se confirma ca realizarea respectivului proiect nu constituie o obligatie prevazuta în Contractul de privatizare, (numai pentru societatile privatizate)?

CRITERII DE ELIGIBILITATE A SOLICITANTULUI

1

A . Solicitantul este o persoană juridică care deține în proprietate rețeaua de distribuție a energiei electrice sau a gazelor naturale și care:



fie este operator de distribuție a energiei electrice sau operator de distribuție a gazelor naturale;



fie a încheiat acte juridice cu un operator de distribuție a energiei electrice sau un operator de distribuție a gazelor naturale, prin care se reglementează modul de folosire de către acesta a rețelelor sau stațiilor aflate în proprietatea sa;

B.

În cazul în care rețeaua de distribuție este în proprietatea statului, este o persoană juridică, concesionară a retelelor și titulară a licenței de distributie pentru această rețea și care are dreptul de a o extinde și/sau moderniza.

2

2.

Solicitantul nu se încadrează în una din următoarele sectoarele de activitate sectoare de activitate:

a)

sectorul pescuitului;

b)

sectorul construcțiilor de nave;

c)

industria carboniferă;

d)

industria siderurgică;

e)

sectorul fibrelor sintetice;

f)

activitățile legate de producția primară a produselor agricole prevăzute în Anexa nr. 1 la Tratatul instituind Comunitatea Europeană;

( conform

certificatului constatator emis de Oficiul Registrului Comerțului)

3

Solicitantul nu se află în procedură de faliment sau lichidare, activitatea sa nu este administrată de un judecător sindic, nu are restricții în activitățile comerciale, nu este subiectul unei înțelegeri a creditorilor sau nu se află într-o situație similară cu cele menționate anterior sau nu se află în dificultate în conformitate cu Liniile directoare comunitare privind ajutorul de stat acordat pentru salvarea și restructurarea companiilor aflate în dificultate (Comunicarea Comisiei

nr.

C244/01.10.2004 1 );

(conform

Anexa

3A

-

Declarație

de

eligibilitate)

4

Solicitantul nu se încadrează, din punct de vedere al obligațiilor de plată restante la bugetele publice, într-una din situațiile de mai jos:



obligațiile de plată nete depășesc 1/12 din totalul obligațiilor datorate în ultimele 12 luni, în cazul certificatului de atestare fiscală emis de Agenția Națională de Administrare Fiscală;



obligațiile de plată depășesc 1/6 din totalul obligațiilor datorate în ultimul semestru, în cazul certificatului de atestare fiscală emis de autoritățile publice locale

(conform

Anexa 3 A - Declarație de eligibilitate)

5

Solicitantul și reprezentantul legal al solicitantului nu au fost sau nu sunt condamnați printr-o hotărâre definitivă și irevocabilă în cadrul unui proces pentru fraudă, corupție, implicare în crimă organizată sau orice altă activitate ilegală, care poate dăuna interesului financiar național sau al Comunității Europene (conform

Anexa 3 A - Declarație de eligibilitate) ;

6

Solicitantul nu este declarat într-o situație gravă de încălcare a prevederilor legislației privind achizițiile publice și/sau a obligațiilor asumate printr-un contract/acord de finanțare din fonduri publice, conform legislației în vigoare

(conform

Anexa 3 A - Declarație de eligibilitate) ;

7

Solicitantuldemonstrează că deține resursele financiare necesare asigurării co- finanțării proiectului (contribuție proprie, împrumuturi bancare, etc.)

( pe baza

Anexei 3 B -Declarație de angajament);

8

Solicitantul dispune de resursele umane corespunzătoare pentru implementarea proiectului

( conform

CV-uri, fișe de post – Anexa 3 C);

1

Comunicarea Comisiei publicată în J.O.

C244 , 01.10.2004 .

9

Solicitantul se angajează să mențină proprietatea obiectivelor construite/ modernizate și natura activității pentru care s-a acordat finanțare, să nu gajeze sau ipotecheze bunurile achiziționate din finanțarea nerambursabilă, pe o perioadă de cel puțin 5 ani după finalizare/ dare în exploatare în cazul întreprinderilor mari și 3 ani pentru IMM și să asigure exploatarea și întreținerea în această perioadă? (pe baza

Anexei 3B - Declarație de angajament );

10

În cazul în care Solicitantuleste/a fost subiectul unui ordin de recuperare a unui ajutor de stat ca urmare a unei decizii a Consiliului Concurenței sau a Comisiei Europene, ramasă definitivă și irevocabila, vechiul ajutor și dobânzile aferente au

fost recuperate/rambursate integral? (conform

Anexa 3 F - Declarație de conformitate cu regulile de ajutor de stat );

11

Solicitantuljustifică necesitatea finanțării proiectului prin ajutor de stat (conform

Anexa 3 F - Declarație de conformitate cu regulile de ajutor de stat );

12

Solicitantul a înregistrat profit net sau profit din exploatare în ultimul exercițiu financiar (conform

Bilanț contabil ).

CRITERII DE ELIGIBILITATE A PROIECTULUI

1

Scopul și obiectivele proiectului propus sunt în conformitate cu obiectivele operațiunii prevăzute în AP 4 a POS CCE, DMI 1, inclusiv obiectivele Strategiei

Energetice a României pentru perioada 2007-2020;

2

Proiectul este implementat pe teritoriul României;

3

Activitățile proiectului nu au fost finanțate, nu sunt finanțate în prezent din alte fonduri publice cu excepția studiilor preliminare (studiul de prefezabilitate, analiza geo-topografica și studiu de fezabilitate) și, în cazul societăților privatizate, nu constituie o obligație a acestora prevăzută în Contractul de

privatizare (conform

Anexa 3 A - Declarație de eligibilitate );

4

Proiectul reprezintă o investiție inițială și nu o investiție de înlocuire sau reabilitare a unor active fixe existente (conform Anexa

3F - Declarație de

conformitate cu regulile ajutorului de stat );

5

În cadrul proiectului nu s-au efectuat cheltuieli, cu excepția studiilor pregătitoare, înainte de data publicării schemei în Monitorul Oficial al României (conform

Anexa 3 F - Declarație de conformitate ccu regulile ajutorului de stat );

6

În cadrul proiectului trebuie să nu se fi efectuat activități care să semnifice

„începerea lucrărilor”

înainte de obținerea acordului de principiu din partea OIE (conform

Anexa 3 F - Declarație de conformitate cu regulile de ajutor de stat );

7

Proiectul respectă reglementările naționale și comunitare privind protecția mediului, achizițiile publice și informarea și publicitatea (conform

Anexa 3 B- Declarație de angajament );

8

Durata de implementare a proiectului este de maxim 4 ani de la semnarea

Contractului de finanțare și nu depășește data de 31.07.2015.

NOTĂ:

Proiectul va trece în etapa urmatoare dacă primește calificativul DA la toate criteriile din lista de mai sus și nu este exclus în conformitate cu prevederile din prezentul Ghid.

Anexa 5 GRILA DE EVALUARE TEHNICĂ ȘI FINANCIARĂ A PROIECTULUI

REȚELE DE DISTRIBUȚIE A ENERGIEI ELECTRICE

Date de identificare

Nr de înregistrare OIE/ Cod SMIS:

Beneficiar: