Ordinul nr. 77/2024
privind transmiterea situațiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituțiile publice la 31 decembrie 2023 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Completează 1
- Ordinul nr. 629/2009 3 aprilie 2009 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financi…
Are ca temei 1
- OG nr. 22/2023 13 iulie 2023 (prevederi anume) pentru modificarea și completarea art. I din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 109/202…
Având în vedere dispozițiile
art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002
privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, ale
art. 80 alin. (2)
și ale
art. 84 din Legea nr. 273/2006
privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul
art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009
privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor, cu modificările și completările ulterioare,
ministrul finanțelor emite următorul ordin:
Articolul I
Situațiile financiare anuale la 31 decembrie 2023 se întocmesc de instituțiile publice, cu respectarea prevederilor prezentului ordin și ale dispozițiilor legale cuprinse în următoarele ordine:
a)
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019
pentru aprobarea
Normelor metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2018 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare;
b)
Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.287/2023
privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2023 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice;
c)
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020
pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare;
d)
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.177/2018
pentru aprobarea
Normelor metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2017 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității, cu modificările și completările ulterioare;
Situațiile financiare anuale centralizate la 31 decembrie 2023, întocmite de instituțiile publice, se transmit pe suport hârtie și în format electronic la Ministerul Finanțelor și la unitățile subordonate.
Documentele prevăzute la
alin. (2)
se transmit în formatul electronic generat de programul informatic pus la dispoziție de Ministerul Finanțelor, la termenele stabilite de reglementările contabile în vigoare.
Adresele de e-mail la care/de la care vor fi transmise documentele prevăzute la
alin. (2)
se stabilesc de comun acord între Ministerul Finanțelor sau unitățile subordonate, după caz, și instituțiile publice.
Răspunderea privind transmiterea situațiilor financiare anuale centralizate, potrivit
alin. (2)
și
(3) , la Ministerul Finanțelor sau la unitățile subordonate revine ordonatorilor de credite ai instituțiilor publice.
Documentele prevăzute la alin. (2) transmise la Ministerul Finanțelor și la unitățile subordonate se semnează fie olograf, fie cu semnătură electronică calificată.
Articolul II
Anexa nr. 1 „Bilanț la data de...“ la
Normele metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 242 și 242 bis din 10 aprilie 2009, cu modificările și completările ulterioare, se completează după cum urmează:
1.
După punctul 41 se introduce un nou punct, punctul 41^1, cu următorul cuprins:
41^1
Personal - drepturi de natură salarială suplimentare
(ct. 4200201 + ct. 4200202)
52.1
2.
După punctul 59 se introduce un nou punct, punctul 59^1, cu următorul cuprins:
59^1
Personal - drepturi de natură salarială suplimentare
(ct. 4200101 + ct. 4200102)
72.1
Articolul III
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020
pentru aprobarea componenței, a modelelor și a
normelor metodologice
de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.
În
anexa nr. 1, la capitolul II, punctul 11.1
se modifică și va avea următorul cuprins:
11.1.
Prezintă valoarea datoriilor necurente și curente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii comerciale și avansuri, valoarea datoriilor către bugetul de stat, bugete locale etc., valoarea rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii către Comunitatea Europeană, alte datorii, drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică.
2.
În
anexa nr. 1, la capitolul II punctul 21.4, după alineatul (2)
se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
(3)
Pentru plățile restante privind drepturile de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, precum și pentru cele stabilite exclusiv prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, scadente în anul curent conform legii, se preiau din soldurile conturilor 4200101 și 4200102 numai acele sume care au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative.
3.
În
anexa nr. 1, la capitolul II punctul 23.5, după alineatul (21)
se introduc două noi alineate, alineatele (22) și (23), cu următorul cuprins:
(22)
Coloana 16 «Sume de primit de la CE la începutul anului, în contul plăților efectuate» se completează cu sumele în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori, precum și cu sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate aflate în curs de autorizare, mai puțin sumele provenite din prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate. În anul următor, coloana 16 «Sume de primit de la CE la începutul anului, în contul plăților efectuate» se completează cu sumele raportate în anul precedent în coloana 17 «Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei».
(23)
Coloana 17 «Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei» se completează cu valoarea rezultată din însumarea coloanelor 3, 4, 6 și 7 și din valoarea rezultată din formula: col. 17 = col. (16 + 2 – 8 – 9 – 10 – 11 – 12 – 13 – 14)
4.
În
anexa nr. 1, la capitolul II, după punctul 27.11
se introduce un nou punct, punctul 27.12, cu următorul cuprins:
27.12.
O notă explicativă referitoare la drepturile de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, precum și la cele stabilite exclusiv prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, inclusiv contribuțiile aferente acestora. Se menționează sumele înregistrate inițial ca provizioane, respectiv ca salarii, și care au fost evidențiate ulterior, distinct, cu ajutorul conturilor: 4200101 «Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an», 4200102 «Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an», 4200201 «Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an», 4200202 «Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an
5.
Anexa nr. 8
„Nota 36 Provizioane“ se modifică și se înlocuiește cu
anexa nr. 1
la prezentul ordin.
6.
Anexa nr. 10
„Nota 39 Datorii“ se modifică și se înlocuiește cu
anexa nr. 2
la prezentul ordin.
7.
Anexa nr. 20
„Anexa 30 Plăți restante și situația numărului de posturi“ se modifică și se înlocuiește cu
anexa nr. 3
la prezentul ordin.
8.
Anexa nr. 22
„Anexa 19 Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“ se modifică și se înlocuiește cu
anexa nr. 4
la prezentul ordin.
Articolul IV
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016
pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 307 din 21 aprilie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se completează după cum urmează:
1.
În
anexa nr. 5, la articolul 8 alineatul (1) litera g1), după ultima liniuță
se introduc două noi liniuțe, cu următorul cuprins:
–
Plăți restante - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii;
–
Plăți restante - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică.
2.
În
anexa nr. 5, la articolul 9 alineatul (1), după litera g11)
se introduc două noi litere, literele g12) și g13), cu următorul cuprins:
g12)
rubrica «Sume de primit de la CE la începutul anului, în contul plăților efectuate» se completează cu o valoare pozitivă;
g13)
rubrica «Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei» se completează automat. Valoarea este egală cu suma valorilor câmpurilor «Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume în curs de solicitare la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare», «Sume solicitate la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare». Valoarea obținută prin algoritmul de mai sus trebuie să se verifice și cu valoarea obținută prin următoarea formulă de calcul: din suma valorilor rubricilor «Sume de primit de la CE la începutul anului, în contul plăților efectuate» și «Plăți efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)» se scade valoarea rubricilor «Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori» și «Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori
Articolul V
La punctul 4.35 din anexa nr. 1
la
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019
pentru aprobarea
Normelor metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2018 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității instituțiilor publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 68 din 28 ianuarie 2019, cu modificările și completările ulterioare, după primul alineat, care devine alineatul (1), se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu următorul cuprins:
(2)
Pentru drepturile de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, precum și pentru cele stabilite exclusiv prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, inclusiv contribuțiile aferente acestora, se întocmește o notă explicativă distinctă, în care se menționează sumele înregistrate inițial ca provizioane, respectiv ca salarii, și care au fost evidențiate ulterior, distinct, cu ajutorul conturilor: 4200101 «Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an», 4200102 «Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an», 4200201 «Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an», 4200202 «Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an
Articolul VI
Raportările financiare lunare pentru anul 2024 întocmite de autoritățile publice, ministerele și celelalte organe ale administrației publice centrale și locale, precum și de instituțiile publice autonome se întocmesc cu respectarea prevederilor
Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.998/2019
pentru aprobarea
Normelor metodologice
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale și a unor raportări financiare lunare ale instituțiilor publice în anul 2019, precum și pentru modificarea și completarea altor norme metodologice în domeniul contabilității publice, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția acelor reglementări suspendate conform
art. II pct. 2
și
3 din Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.287/2023
privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2023 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice.
Articolul VII
Anexele nr. 1-4 *) fac parte integrantă din prezentul ordin. *) Anexele nr. 1-4 sunt reproduse în facsimil.
Articolul VIII
La data intrării în vigoare a prezentului ordin, orice alte dispoziții contrare se abrogă.
Articolul IX
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanțelor, Marcel-Ioan Boloș București, 11 ianuarie 2024. Nr. 77.
Anexa 1 (Anexa nr. 8 la
NOTA 36 PROVIZIOANE
la luna ....................
Denumire instituție publică: ..............
Cod de identificare fiscală: .................
Sector bugetar: .................
Sursa de finanțare: .............
-lei-
Cod
rând
Denumire indicatori
Sold la începutul anului
Creșteri
Descreșteri
Sold la sfârșitul perioadei
A
B
1
2
3
4= 1+2-3
1
PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2
- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
3
- service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
4
- litigii din drepturi salariale
5
- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
6
- alte provizioane
7
Total (rd. 2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6)
8
PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an
9
- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
10
-service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
11
- litigii din drepturi salariale
12
- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
13
- alte provizioane
14
Total (rd.9+rd.10+rd.11+rd. 12+rd. 13)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 2 (Anexa nr. 10 la
NOTA 39 DATORII
la luna ....................
Denumire instituție publică: ......................
Cod de identificare fiscală: ..........................
Sector bugetar: ...............................
Sursa de finanțare: .................................
-lei-
Cod
rând
Denumire indicatori
Sold la începutul anului
Sold la sfârșitul perioadei
A
B
1
2
1
Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2
Datorii comerciale
3
Alte datorii necurente
3.1
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
3.2
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
4
Total (rd.2+rd.3+ rd.3.1+ rd. 3.2)
5
Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an
6
Datorii comerciale
7
Datorii către bugete
8
Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
9
Alte datorii curente
10
Sume de restituit contribuabililor
11
Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
11.1
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
11.2
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
12
Total (rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10+rd.11+ rd.11.1 + rd. 11.2)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 3 (Anexa nr. 20 la
ANEXA 30
Plăți restante și situația numărului de posturi
la luna ....................
Denumire instituție publică: ...................
Cod de identificare fiscală: ...................
Sector bugetar: ................................
Sursa de finanțare .............................
-lei-
Cod
rând
Denumirea indicatorilor
Sold la începutul anului
Sold la finele perioadei
TOTAL
din care:
Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare
A
B
1
2
3
1
PLAȚI RESTANTE - TOTAL
(rd.8+rd.15+rd.22+rd.29+rd.36+rd.43+rd.50+rd.57+ rd.76 + rd.83)
2
- sub 30 de zile-(rd.9+16+23+30+37+44+51+58 +77+84)
3
- peste 30 de zile (rd.10+17+24+31+38+45+52+59 +78+85)
4
- peste 60 de zile (rd.11 + 18+25+32+39+46+53+60 +79+86)
5
- peste 90 de zile (rd.12+19+26+33+40+47+54+61 +80+87)
6
- peste 120 de zile (rd.13+20+27+34+41+48+55+62 +81+88)
7
- peste 1 an (rd.14+21+28+35+42+49+56+63 +82+89)
8
Plăti restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9+rd.10+rd.11+rd.12+rd.13+rd.14), din care:
9
- sub 30 de zile
10
- peste 30 de zile
11
- peste 60 de zile
12
- peste 90 de zile
13
- peste 120 de zile
14
- peste 1 an
15
Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investitii
(ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.21), din care:
16
- sub 30 de zile
17
- peste 30 de zile
18
- peste 60 de zile
19
- peste 90 de zile
20
- peste 120 de zile
21
- peste 1 an
22
Plăti restante fată de bugetul general consolidat (ct.4310100, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23+rd.24+rd.25+rd.26+rd.27+rd.28), din care:
23
- sub 30 de zile
24
- peste 30 de zile
25
- peste 60 de zile
26
- peste 90 de zile
27
- peste 120 de zile
28
- peste 1 an
29
Plăti restante fată de salariați (drepturi salariale)
(ct 4210000, ct.4230000, ¿.4260000, ct 4260100, ct.4270100, ct.4270300, ct. 4270301, ct.4280101) (rd.30+rd.31+rd.32+rd.33+rd.34+rd.35), din care:
30
- sub 30 de zile
31
- peste 30 de zile
32
- peste 60 de zile
33
- peste 90 de zile
34
- peste 120 de zile
35
- peste 1 an
36
Plăți restante față de alte categorii de persoane (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct. 4260200, ct.4270200, ct.4270300, ct.4270302, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37+rd.38+rd.39+rd.40+rd.41+rd.42), din care:
37
- sub 30 de zile
38
- peste 30 de zile
39
- peste 60 de zile
40
- peste 90 de zile
41
- peste 120 de zile
42
- peste 1 an
43
Creditori bugetari
(ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900)
(rd.44+rd.45+rd.46+rd.47+rd.48+rd.49), din care:
44
- sub 30 de zile
45
- peste 30 de zile
46
- peste 60 de zile
47
- peste 90 de zile
48
- peste 120 de zile
49
- peste 1 an
50
Împrumuturi nerambursate la scadență
(ct. 1610100, ct. 1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct. 1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct. 1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190)
(rd.51+rd.52+rd.53+rd.54+rd.55+rd.56), din care:
51
- sub 30 de zile
52
- peste 30 de zile
53
- peste 60 de zile
54
- peste 90 de zile
55
- peste 120 de zile
56
- peste 1 an
57
Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50):
(ct. 1680100, ct. 1680200, ct. 1680300, ct. 1680400, ct. 1680500, ct. 1680701, ct. 1680702, ct. 1680703, ct. 1680708, ct. 1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800)
(rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+rd.62+rd.63), din care:
58
- sub 30 de zile
59
- peste 30 de zile
60
- peste 60 de zile
61
- peste 90 de zile
62
- peste 120 de zile
63
- peste 1 an
76
Plăți restante - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii (ct. 4200101) (rd. 77+rd.78+rd.79+rd.80+rd.81+rd.82), din care:
77
- sub 30 de zile
78
- peste 30 de zile
79
- peste 60 de zile
80
- peste 90 de zile
81
- peste 120 de zile
82
- peste 1 an
83
Plăți restante - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică (ct 4200102) (rd.84+rd.85+rd.86+rd.87+rd.88+rd.89), din care:
84
- sub 30 de zile
85
- peste 30 de zile
86
- peste 60 de zile
87
- peste 90 de zile
x
x
x
88
- peste 120 de zile
x
x
x
89
- peste 1 an
x
x
x
Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)
Nr.
rd.
Explicație
Plăți restante
Plăți restante aferente programelor naționale
Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare
Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)
total
din care: arierate
total
din care: arierate
total
din care: arierate
total
din care: arierate
0
1
1.1
2
2.1
3
3.1
4
4.1
70
Sold la finele lunii precedente
71
Sold la finele perioadei
72
% diminuare arierate în luna de raportare
(rd.72 = 1- rd.71/rd.70)x100
x
x
x
x
x
x
x
Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)
Nr.
rd.
Explicație
Total
arierate
Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii
FEN
Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii
Sume care fac obiectul art. 49 alin.
(132) din Legea 273/ 2006
Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii
Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii
1
2
3
4
5
6=1-2-3- 4-5
73
Sold la finele lunii precedente
74
Sold la finele perioadei
75
% diminuare arierate în luna de raportare (rd.75=1- rd.74/rd.73)x100
x
x
x
x
x
Indicator:
Cod
rând
Denumire indicatori
Număr posturi la finele lunii de raportare
64
Număr de posturi aprobate (finanțate)
65
Număr de posturi ocupate
66
Număr de posturi vacante
67
Număr mediu de posturi remunerate
68
Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul
69
Număr de consilieri locali
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Anexa 4 (Anexa nr. 22 la
Anexa 19
Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare
la luna .................
Denumire instituție publică: ....................
Cod de identificare fiscală: ....................
Sector bugetar: .................................
Sursa de finanțare: .............................
-lei-
Cod
rând
Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori
Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58
din care:
Sume în curs de solicitare la
rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
Sume în curs de solicitare la
rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori
Sume
solicitate
la
rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
Sume
solicitate
la
rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare
Sume
solicitate
la
rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare
Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori
Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
Sume
neautorizate
de
autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori
Prefinan-
țare
dedusă
din
sumele
solicitate
la
rambursa
re
aferente chetuielilor efectuate în anul curent
Prefinan-
țare
dedusă
din
sumele
solicitate
la
rambursare aferente chetuielilor efectuate în anii anteriori
Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori
din care:
Sume de primit de la CE la începutul anului în contul plăților efectuate
Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei
Plăți
efectuate
pentru
cota-parte
FEN
(alineat
02)
Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
A
B
1
2
3=2-5
4
5=6+8+
10+12+
15
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17=3+4+ 6+7 17=16+2- 8-9-10-11 - 12-13-14
1
Programe din
Fondul
European de
Dezvoltare
Regională
(FEDR)
(56.01)
2
Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
3
Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
4
Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare
Rurală
(FEADR)
(56.04)
5
Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
6
Programe din
Fondul
European de
Garantare
Agricolă
(FEGA)
(56.06)
7
Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)
8
Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
9
Sume
aferente
Fondului
European
pentru
Refugiați
(56.09) '
10
Sume
aferente
Fondului
European de
Returnare
(56.10)
11
Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terte (56.11)
12
Sume
aferente
Fondului Frontierelor
Externe
(56.12)
13
Programe
finanțate în
cadrul
facilității
Schengen
(56.13)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
14
Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
15
Alte programe
comunitare
finanțate în
perioada
2007-2013
(56.15)
16
Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
17
Mecanismul financiar SEE (56.17)
18
Mecanismul
financiar
norvegian
(56.18)
19
Asistența tehnică în cadrul
Programului
Operațional
Asistența
Tehnică
(56.19)
20
Asistență tehnică în cadrul
programelor
operaționale,
altele decât
Programul
Operațional
Asistență
Tehnică
(56.20)
21
Programul de cooperare elvețiano- român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)
22
Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
23
Asistență tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
24
Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
25
Sume
aferente
Fondului de
Solidaritate al
Uniunii
Europene
(56.40)
26
Fondul de ajutor european destinat celor mai
defavorizate
persoane
(58.06)
27
Fondul pentru azil, migrație si integrare (FAMI) (58.07)
28
Fondul pentru Securitate internă (FSI) (58.08)
29
Asistență tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne
(58.09)
30
Alte programe
comunitare
finanțate în
perioada
2014-2020
(58.15)
31
Alte facilități și instrumente postaderare (58.16)
32
Programe din
Fondul
European de
Dezvoltare
Regională
(FEDR)
(58.01)
33
Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
34
Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
35
Programe din
Fondul
European
Agricol de
Dezvoltare
Rurală
(FEADR)
(58.04)
36
Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
37
Programe
Instrumentul
de Asistență
pentru
Preaderare
(IPA II)
(58.11)
38
Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
39
Fondul
European de
Garantare
Agricolă
(FEGA)
(58.13)
40
Asistență tehnică în cadrul
Programului
Operațional
Asistență
Tehnică
(58.14)
41
Asistență tehnică în cadrul
programelor
operaționale,
altele decât
Programul
Operațional
Asistență
Tehnică
(58.17)
42
Mecanismul
pentru
Interconectare a Europei (58.30)
43
Mecanismele
financiare
Spațiul
Economic
European și
Norvegian
2014-2021
(58.31)
44
Fondul pentru
relații
bilaterale
aferent
Mecanismelor
financiare
Spațiul
Economic
European și
Norvegian
2014-2021
(58.32)
45
Asistență
tehnică
aferentă
Mecanismelor
Financiare Spațiul
Economic
European și
Norvegian
2014-2021
(58.33)
46
Programe
finanțate din
Fondul Social
European
Plus (FSE+),
aferente
cadrului
financiar
2021-2027
(56.49)
47
Fondul pentru azil, migrație si integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)
48
Fondul pentru securitate internă 2021- 2027 (FSI) (56.59)
49
Instrumentul de sprijin financiar pentru
managementul frontierelor și politica de vize 2021- 2027 (IMFV) (56.60)
50
Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021- 2027 (56.61)
51
Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului
financiar
2021-2027
(56.48)
52
Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)
53
Asistență tehnică în cadrul
programelor
operaționale,
altele decât
Programul
Operațional
Asistență
Tehnică,
aferentă
cadrului
financiar
2021-2027
(56.56)
54
Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)
55
Programe
Instrumentul
de asistență
pentru
preaderare
(IPA III)
(56.65)
56
Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru
dezvoltare și cooperare internațională - Europa globală (NDICI)
(56.66)
57
Asistență
tehnică,
aferentă
cadrului
financiar
2021-2027
(56.55)
58
Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)
59
Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)
60
Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile OUG 109/2022, conform art.lll din OG 22/2023 (56.76)
61
Mecanismul
pentru
Interconectarea
Europei
aferent
cadrului
financiar
2021-2027
(56.77)
62
Fondul
European de
Garantare
Agricolă
(FEGA)
aferent
cadrului
financiar
2023-2027
(56.52)
63
Fondul
European
Agricol de
Dezvoltare
Rurală
(FEADR)
aferent
cadrului
financiar
2023-2027
(56.53)
….
99
Total
(rând 1 la 63)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.