Regulamentul nr. 1/2025
privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 14 ,
15 ,
20 ,
115 ,
117
și
118 din Legea nr. 311/2015
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul
art. 129 din Legea nr. 311/2015 , cu modificările și completările ulterioare,
Fondul de garantare a depozitelor bancare emite prezentul regulament.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezentul regulament se aplică tuturor instituțiilor de credit participante la Fondul de garantare a depozitelor bancare, denumit în continuare Fondul, în calitatea sa de schemă statutară de garantare a depozitelor oficial recunoscută pe teritoriul României.
Articolul 2
Termenii și expresiile utilizate în cuprinsul prezentului regulament au semnificația prevăzută în
Legea nr. 311/201 5 privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea.
Articolul 3
Toate instituțiile participante la Fond sunt obligate să plătească acestuia contribuții anuale și, după caz, contribuții extraordinare.
Articolul 4
Instituțiile de credit nou-înființate în România care doresc să adere la schema statutară de garantare a depozitelor trebuie să adreseze Fondului o cerere, conform modelului prevăzut în
anexa nr. 1 .
Capitolul II Determinarea cuantumului contribuțiilor
Articolul 5
Fondul calculează contribuția fiecărei instituții de credit participante, utilizând o metodă de calcul aprobată de Banca Națională a României.
La elaborarea metodei de calcul menționate la
alin. (1) , Fondul ia în considerare Ghidul privind metodele de calcul al contribuțiilor la schemele de garantare a depozitelor, emis de Autoritatea Bancară Europeană, denumit în continuare Ghidul ABE, aflat în vigoare.
După aprobarea de către Banca Națională a României, Fondul publică metoda de calcul al contribuțiilor la schema de garantare a depozitelor pe website-ul său, în secțiunea securizată la care au acces instituțiile de credit participante.
Descrierea metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit este prezentată în
anexa nr. 3 .
Articolul 6
Contribuția anuală a fiecărei instituții de credit participante se calculează prin aplicarea cotei procentuale stabilite de Fond în funcție de gradul de risc asociat, cu aprobarea Băncii Naționale a României, asupra soldului depozitelor acoperite în echivalent lei aflate în evidența respectivei instituții de credit la data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuției.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit, soldul depozitelor acoperite se calculează pe baza situației agregate a soldurilor reprezentând depozitele acoperite aflate în evidența casei centrale și a cooperativelor de credit afiliate la aceasta.
Cota procentuală aferentă fiecărei instituții de credit participante, menționată la
alin. (1) , care reflectă gradul de risc asociat acesteia este exprimată prin ponderea riscului agregat.
Suma calculată potrivit
alin. (1)
sau
(2)
va fi ajustată cu un coeficient determinat de Fond pentru a corecta abaterea totalului contribuțiilor anuale calculate în funcție de risc de la nivelul-țintă al contribuțiilor de colectat în anul respectiv.
Articolul 7
Fondul determină gradul de risc asociat fiecărei instituții de credit, utilizând datele raportate de instituțiile de credit către Banca Națională a României, în calitate de autoritate competentă, pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuțiilor.
Pentru o instituție de credit nou-înființată, gradul de risc atribuit în anul respectiv va fi de 75%.
Baza de calcul al contribuției are ca sursă raportarea fiecărei instituții de credit către Fond privind depozitele acoperite la data de 31 decembrie a anului anterior celui de plată.
Pentru o instituție de credit nou-înființată, baza de calcul are ca sursă prima raportare către Fond, potrivit reglementărilor în vigoare emise de acesta.
Articolul 8
Fondul determină cuantumul contribuției anuale pentru fiecare instituție de credit participantă, utilizând metoda de calcul prevăzută la
art. 5 alin. (1) .
Articolul 9
În termenul prevăzut la
art. 117 alin. (1) din Lege , Fondul comunică fiecărei instituții de credit participante gradul de risc și valoarea contribuției anuale datorate.
Articolul 10
În cazul în care, în anul de plată a contribuției, două sau mai multe instituții de credit fuzionează prin absorbție până la termenul-limită de raportare a situației depozitelor acoperite, prevăzut în reglementările emise de Fond în vigoare la momentul fuziunii, instituția de credit absorbantă are obligația de a raporta separat situația depozitelor acoperite pentru data de 31 decembrie a anului anterior celui de plată, atât pentru sine, cât și pentru fiecare dintre instituțiile de credit absorbite.
Fondul calculează contribuția anuală pentru fiecare dintre instituțiile de credit prevăzute la
alin. (1)
în funcție de baza de calcul raportată și de gradul de risc aferent fiecăreia dintre ele.
În situația prevăzută la
alin. (1) , Fondul comunică instituției de credit absorbante datele menționate la
art. 117 alin. (1) din Lege , separat pentru fiecare dintre instituțiile de credit care au fuzionat prin absorbție.
Instituția de credit absorbantă efectuează plata contribuției anuale, în condițiile prevăzute la
art. 117 alin. (3) din Lege , sub forma unei plăți unice, rezultată prin însumarea contribuțiilor anuale prevăzute la
alin. (2) .
Articolul 11
Cu aprobarea Băncii Naționale a României, Fondul poate solicita instituțiilor de credit participante contribuții extraordinare, potrivit prevederilor
art. 20 alin. (1)
și
din Lege .
(2)
Pentru fiecare instituție de credit participantă, contribuția extraordinară va fi determinată în funcție de volumul depozitelor
acoperite aflate în sold la data de 31 decembrie a anului precedent anului de plată a contribuției și de gradul de risc asociat utilizat pentru stabilirea valorii contribuției anuale.
Capitolul III Plata contribuțiilor
Articolul 12
Instituțiile de credit vor plăti contribuțiile anuale datorate în termenul stabilit prin
art. 117 alin. (3) din Lege .
Plata se efectuează în lei în contul curent al Fondului, comunicat de către acesta.
În cazul în care o instituție de credit participantă la Fond nu plătește contribuțiile datorate în cuantumul și în termenul legal, Fondul solicită în scris Băncii Naționale a României debitarea contului curent al instituției de credit în cauză, deschis la banca centrală, cu sumele datorate și transferarea sumelor respective în contul curent al Fondului, indicat de către acesta, cu informarea prealabilă a instituției de credit în cauză.
Articolul 13
Contribuțiile anuale plătite într-un an fac obiectul regularizării cu ocazia plății contribuțiilor anuale din anul următor.
Regularizarea se realizează:
a)
ca urmare a rectificării bazei de calcul, utilizând datele retransmise de instituțiile de credit prin formularul de raportare a depozitelor acoperite, prevăzut în reglementările emise de Fond, în vigoare la momentul transmiterii acestora; și
b)
pentru orice alte diferențe înregistrate în procesul de determinare sau de plată a contribuțiilor anuale.
Totalul contribuțiilor anuale individuale se recalculează prin luarea în considerare a sumei algebrice a diferențelor din regularizare prevăzute la
alin. (2)
aferente anului anterior.
În situația în care plata contribuțiilor anuale este suspendată în condițiile prevăzute de Lege în anul în care trebuie efectuată regularizarea, aceasta se realizează prin transfer bancar de la Fond către instituțiile de credit sau invers, după caz, până la termenul prevăzut la
art. 117 alin. (3) din Lege .
Articolul 14
Contribuțiile extraordinare trebuie plătite de către instituțiile de credit participante în contul Fondului, indicat de acesta, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii notificării din partea Fondului.
Capitolul IV Transferul contribuțiilor
Articolul 15
Instituțiile de credit care se transferă la Fond de la o altă schemă de garantare trebuie să adreseze acestuia o cerere, conform modelului prevăzut în
anexa nr. 1 .
Articolul 16
În cazul în care o instituție de credit intenționează să renunțe la calitatea de participant la Fond sau transferă o parte din activitățile sale către o altă entitate, aceasta trebuie să transmită Fondului o notificare, potrivit modelului prevăzut în
anexa nr. 2a)
sau
2b) , cu respectarea termenului prevăzut la
art. 24 din Lege .
Cu cel puțin 15 zile înainte de data încetării calității de participant la Fond sau de la data realizării transferului activităților și depozitelor garantate, aferente activităților respective, către altă entitate, după caz, instituția de credit în cauză trebuie să transmită Fondului informațiile necesare pentru determinarea cuantumului depozitelor acoperite transferate și a contribuțiilor ce trebuie transferate schemei de garantare a depozitelor care le preia, potrivit modelului prevăzut în
anexa nr. 2c) .
Pe baza informațiilor menționate la
alin. (2) , Fondul procedează la verificarea corectitudinii informațiilor privind contribuțiile plătite de instituția de credit în cauză în ultimele 12 luni care precedă încetarea participării sau realizarea transferului, după caz, iar orice posibilă neconcordanță va fi clarificată prin corespondență scrisă cu respectiva instituție de credit.
În cazul transferului unei părți din activitățile unei instituții de credit, Fondul va determina cuantumul contribuțiilor ce trebuie transferate schemei care preia depozitele acoperite, utilizând procentul comunicat de instituția de credit participantă în baza
anexei nr. 2c)
și cuantumul contribuției anuale plătite de aceasta Fondului în ultimele 12 luni precedente transferului.
Fondul va transfera contribuțiile care îndeplinesc cerințele legale pentru a fi transferate către schema de garantare a depozitelor indicată, cu respectarea prevederilor
art. 23 alin. (1) ,
(2)
sau
(5) din Lege , după caz.
Capitolul V Dispoziții finale
Articolul 17
Anexele nr. 1 ,
2a)-2c)
și
3
fac parte integrantă din prezentul regulament.
Articolul 18
Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul 19
La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abrogă
Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016
privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 120 din 16 februarie 2016, cu modificările și completările ulterioare.
Președintele Consiliului de supraveghere al Fondului de garantare a depozitelor bancare, Lucian Croitoru București, 6 mai 2025. Nr. 1.
Anexa 1 Instituția de credit .........
CERERE
privind obținerea calității de participant la Fondul de garantare a depozitelor bancare
- model -
Prin prezenta cerere solicităm să devenim participanți la schema statutară de garantare a depozitelor bancare din România, începând cu data de ........ .
Menționăm că suntem membri ai schemei de garantare .........[Se inserează denumirea schemei de garantare curente.*)]......... . *) Nu se aplică unei instituții de credit nou-înființate.
1.
Cuantumul depozitelor acoperite la data cererii: ......... lei
2.
Cuantumul contribuției plătite în ultimele 12 luni precedente încetării participării către .........(Se inserează denumirea schemei de garantare curente.)......... lei*)
Am luat cunoștință de prevederile
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv de reglementările existente în România cu privire la funcționarea schemei statutare de garantare a depozitelor bancare.
Semnăturile autorizate,
.............................
Data .............
Anexa 2 a)
Instituția de credit ..........
NOTIFICARE
privind renunțarea la calitatea de participant la Fondul de garantare a depozitelor bancare
- model -
Prin prezenta vă notificăm faptul că renunțăm la calitatea de participant la schema statutară de garantare a depozitelor bancare din România, începând cu data de .......... .
Începând cu data sus-menționată vom deveni membri ai ................(Se completează denumirea schemei de garantare al cărei membru devine.)......... .
Am luat cunoștință de prevederile
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv de reglementările existente în România cu privire la funcționarea schemei statutare de garantare a depozitelor bancare.
Semnăturile autorizate,
.........................
Data .............
Anexa 2 b)
Instituția de credit ..............
NOTIFICARE
privind transferul parțial al activităților către o altă entitate
- model -
Prin prezenta vă notificăm că o parte din activitățile noastre vor fi transferate către .......(Se completează cu denumirea entității.) ........., începând cu data de ............ .
O parte din depozitele acoperite până în prezent de către Fondul de garantare a depozitelor bancare, în sumă estimată de .......... lei, reprezentând cca ..............% din depozitele acoperite la data transferului, urmează să fie transferate către .......(Se completează cu denumirea entității.)......, care participă la ...............(Se completează cu denumirea schemei de garantare al cărei membru este entitatea care preia depozitele.) ............ .
Sumele exacte legate de depozitele acoperite transferate vor fi comunicate Fondului pe baza informării din
anexa nr. 2c)
la Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 1/2025 privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc.
Am luat cunoștință de prevederile
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv de reglementările existente în România cu privire la funcționarea schemei statutare de garantare a depozitelor bancare.
Semnăturile autorizate,
.....................
Data ..........
Anexa 2 c)
Instituția de credit .............
INFORMARE
privind cuantumul depozitelor acoperite transferate și
contribuțiile anuale plătite Fondului de garantare a depozitelor bancare
- model -
Prin prezenta vă informăm că la data de ........... am transferat către ..........(Se inserează denumirea entității care preia.) ....... depozite acoperite în cuantum de ........... lei, reprezentând .......% din depozitele acoperite de Fondul de garantare a depozitelor bancare (Fond) la data transferului.
În ultimele 12 luni anterioare datei sus-menționate la care s-a efectuat transferul am plătit Fondului contribuții după cum urmează:
–
contribuții anuale în cuantum de ............. la data ..........;
–
contribuții extraordinare^1) în cuantum de .......... la data ......... . ^1) Potrivit
art. 23 alin. (2) din Legea nr. 311/2015
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, contribuțiile extraordinare plătite nu se transferă.
Datele de identificare ale schemei de garantare care preia depozitele acoperite transferate:
1.
denumirea: ...........
2.
sediul: .............
3.
codul de înregistrare la oficiului registrului comerțului: ..........
4.
CIF: ............
5.
cod IBAN pentru transferul parțial al contribuțiilor plătite la Fond în ultimele 12 luni: .........
Am luat cunoștință de prevederile
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv de reglementările existente în România cu privire la funcționarea schemei statutare de garantare a depozitelor bancare.
Semnăturile autorizate,
.......................
Data .........
Anexa 3 DESCRIEREA
metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit
1.
Formula de calcul Formula de calcul pentru determinarea contribuției fiecărei instituții de credit (IC) în funcție de profilul de risc
unde: IC - instituția de credit participantă la schema statutară de garantare a depozitelor;
C_i - contribuția anuală pentru ICi;
RC - rata contribuției (identică pentru toate IC într-un an);
PRA_i - ponderea riscului agregat al IC_i;
DA_i - depozitele acoperite ale ICi;
i = 1, 2 ………. n (i contorizează numărul de IC participante la Fondul de garantare a depozitelor bancare);
μ - coeficient de ajustare (identic pentru toate IC într-un an).
2.
Rata contribuției (RC) Formula pentru rata contribuției anuale este:
RC se determină cel puțin anual de către Fondul de garantare a depozitelor bancare (Fond), ca raport între nivelul-țintă din anul respectiv și suma depozitelor acoperite ale IC participante, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuției. În cazul contribuțiilor extraordinare, RC se determină ca raport între finanțarea necesară și suma depozitelor acoperite ale IC participante, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuției.
Nivelul-țintă se determină astfel: nivel-țintă periodic = (nivelul-țintă minim - resurse financiare disponibile calificate)/numărul de perioade rămase până la atingerea nivelului-țintă urmărit;
nivel-țintă minim reprezintă cuantumul resurselor financiare de care trebuie să dispună schema de garantare a depozitelor.
Nivelul-țintă periodic se obține prin raportarea sumei reprezentând resursele financiare pe care Fondul trebuie să le colecteze pentru a atinge nivelul-țintă la numărul de ani rămași din perioada de colectare a resurselor. Nivelul-țintă se determină în funcție de evoluția preconizată a depozitelor acoperite agregate ale instituțiilor de credit participante.
Contribuțiile anuale trebuie repartizate cât mai uniform posibil pe parcursul perioadei de atingere a nivelului-țintă, cu luarea în considerare a fazelor ciclului economic și impactului prociclic al contribuțiilor asupra IC.
3.
Depozite acoperite (DC) sunt calculate în baza raportărilor transmise de instituțiile participante la schema de garantare a depozitelor, potrivit Legii și regulamentului aplicabil emis de Fond.
4.
Coeficientul de ajustare (μ) Suma contribuțiilor anuale calculate poate fi mai mare sau mai mică decât nivelul-țintă anual. Pentru corectarea acestor diferențe față de nivelul-țintă se utilizează coeficientul de ajustare μ.
5.
Ponderea riscului agregat (PRA) PRA se calculează pentru fiecare instituție participantă „i“ pe baza scorului agregat al riscului (SAR) pentru instituția respectivă.
SAR_i se calculează prin adunarea tuturor scorurilor de risc ale indicatorilor individuali (SIR) ale instituției participante respective, înmulțite cu ponderea corespunzătoare indicatorilor pentru fiecare SIR.
SIR_j se atribuie pentru fiecare valoare a unui indicator de risc IR_j al unei IC_i.
(i)
Categorii de risc și indicatori de risc Categoriile de risc
Calculul PRA_i pentru orice IC_i are la bază indicatori din următoarele categorii de risc:
1.
capitalul;
2.
lichiditatea și finanțarea;
3.
calitatea activelor;
4.
modelul de afaceri și managementul;
5.
pierderile potențiale pentru schema de garantare (SGD).
Indicatorii de risc (IR)
Indicator
1. Capital
1.1. Rata efectului de levier
1.2. Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1)
2. Lichiditate și finanțare
2.1. Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR)
2.2. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)
3. Calitatea activelor
3.1. Rata creditelor și avansurilor neperformante
3.2. Gradul de acoperire cu ajustări pentru pierderi așteptate a creditelor și avansurilor neperformante
4. Modelul de afaceri și managementul
4.1. Valoarea totală a expunerii la risc (TREA)/Total active
4.2. Rata rentabilității activelor (RoA)
5. Pierderi potențiale pentru SGD
5.1. Depozite acoperite/Active negrevate de sarcini
Cerințe pentru indicatorii de risc:
1.
Indicatorii de risc trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile.
2.
Indicatorii de risc se calculează individual pentru fiecare IC. În baza
art. 16 din Legea nr. 311/2015
privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare, cu modificările și completările ulterioare, în cazul instituțiilor de credit afiliate în mod permanent la o casă centrală, calculul indicatorilor de risc în vederea determinării gradului de risc se realizează pe bază consolidată, pentru casa centrală și entitățile afiliate acesteia.
3.
Pentru IR determinați pe baza contului de profit și pierdere, valorile indicatorilor sunt cele de la sfârșitul perioadei.
4.
Pentru IR determinați pe baza bilanțului, nivelurile indicatorilor sunt calculate ca valori medii între începutul și sfârșitul perioadei de raportare.
5.
Pentru indicatorul rata rentabilității activelor (RoA), nivelul este calculat ca medie a ultimilor doi ani.
(ii)
Ponderi pentru indicatori și categorii de risc Toți indicatorii de risc (IR) au atribuită câte o pondere (Pi_j) care se aplică pentru toate instituțiile participante. Suma totală a ponderilor indicatorilor de risc este 100%.
Ponderea indicatorilor de risc este cel puțin egală cu cea menționată în Ghidul ABE privind metodele de calcul al contribuțiilor la schemele de garantare a depozitelor. Un indicator de risc nu va avea o pondere mai mare de 25%.
(iii)
Indicatorii individuali de risc Pentru fiecare valoare a unui indicator de risc IR_j al unei ICi se atribuie un scor individual de risc SIR_j cuprins între 0 și 100.
Pentru calcularea fiecărui SIR_j Fondul va aplica metoda scării progresive.
Metoda scării progresive
Pentru fiecare IR se stabilește o limită superioară (a_j) și o limită inferioară (b_j).
Dacă nivelul IR se situează între a_j și b_j, SIR_j se va situa între 0 și 100.
Pentru fiecare instituție „i“ și pentru fiecare IR_j se calculează un SIR_ij care are valoarea „A“.
În situația în care valorile mai ridicate ale IR_j indică un risc mai mare, iar nivelul IR depășește limita superioară, SIR_j va primi valoarea 100; atunci când nivelul IR se află sub limita inferioară, SIR_j va primi valoarea 0.
Invers, când valorile mai reduse ale IR indică un risc mai mare, iar nivelul IR este situat sub limita inferioară, SIR_j va primi valoarea 100; atunci când nivelul IR depășește limita superioară, SIR_j va primi valoarea 0.
Limitele a_j și b_j sunt stabilite astfel încât să se asigure o diferențiere adecvată între IC.
Calibrarea acestor limite trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile IC și datele istorice, atunci când sunt disponibile. Trebuie evitată situația în care IC participante se vor situa preponderent sub limita inferioară sau peste limita superioară, cu toate că între ele există diferențe semnificative în domeniul măsurat, evidențiate prin valorile respectivului IR.
(iv)
Agregarea SIR în SAR Fiecare SIR_j are stabilită o pondere PI_j care este utilizată pentru calculul SAR_i. Suma ponderilor indicatorilor SIR reprezintă 100%.
În cadrul metodei scării progresive, SAR_i va avea întotdeauna valori cuprinse între 0 și 100.
Fiecare SIR al IC_i se înmulțește cu ponderea indicatorului PI_j; se însumează rezultatele și se obține SAR_i:
(v)
Calcularea PRA pe baza SAR SAR_i sunt transformate în PRA_i, utilizând metoda scării progresive, conform formulei:
PRA_i asociată SAR_i este exponențială, având o limită superioară α (150%) și o limită inferioară β (75%).
Pentru fiecare SAR_i se atribuie o pondere de risc agregată PRA_i care este utilizată pentru calculul contribuției fiecărei IC participante (C_i).
PRA_i poate lua orice valoare cuprinsă între 75% și 150%.
------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.