Normele nr. 11/2002

Articolul 1

Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999
privind limitarea riscului de credit al băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, modificate prin
Circulara Băncii Naționale a României nr. 5/2001 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 130 din 15 martie 2001, se completează după cum urmează:
1. La articolul 1, după alineatul 1 se introduc doua alineate cu următorul cuprins:
"Pentru termenii și expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, piețe organizate, piețe la buna înțelegere se vor avea în vedere semnificațiile prevăzute de Normele Băncii Naționale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Pentru termenii forward pe cursul de schimb și swap pe devize se vor avea în vedere semnificațiile prevăzute pentru operațiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap-ul de trezorerie și swap-ul financiar de devize, prevăzute la pct. 164 și, respectiv, pct. 182 și 183 din Planul de conturi pentru societățile bancare și normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare."
2. La articolul 1, după litera s) se introduc literele t)-x) cu următorul cuprins:
"t) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate prețul de piața al contractelor cu valoare pozitiva (diferența favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părți);
u) expunerea potențiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obținută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienții prezentați în tabelul II^1 din anexa nr. 2;
v) rata dobânzii de referința - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcție de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naționala rata dobânzii de referința este media aritmetica simpla între BUBID și BUBOR;
x) fluxuri nete viitoare - diferența dintre sumele de plătit și sumele de încasat, denominate în aceeași moneda, calculate pentru durata de viața reziduala a instrumentelor financiare derivate respective."
3. La articolul 3, litera g) va avea următorul cuprins:
"g) elementele în afară bilanțului vor fi grupate pe entități de risc, precum și pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanț, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), și li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) și d).
La încadrarea în categorii de risc de credit instrumentele financiare derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit în funcție de calitatea contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50%.
În cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opțiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.
Instrumentele financiare derivate vor fi luate în calculul expunerii nete din elemente în afară bilanțului la valoarea obținută prin însumarea costului de înlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea potențiala viitoare a acestora la riscul de credit.
În cazul instrumentelor financiare derivate tranzacționate pe piețe la buna înțelegere, prețul de piața se determina prin actualizarea fluxurilor nete viitoare folosind rata dobânzii de referința valabilă la data pentru care se face actualizarea. În cazul swap-ului pe devize tranzactionat pe piețele la buna înțelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente fiecărei monede specificate în contract, utilizând ratele dobânzii de referința corespunzătoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare în devize vor fi exprimate în moneda de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referința publicat zilnic de Banca Naționala a României.
Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei notionalului (principalului) coeficienții prezentați în tabelul II^1 din anexa nr. 2 vor fi multiplicati cu numărul plăților rămase până la scadenta contractului."
4. La anexa nr. 1 a) după rândul 14 se introduce rândul 14^1 cu următorul cuprins:
"Gradul de risc de credit
Elemente luate în calcul
20%
14^1. Elemente de activ reprezentând creanțe
asupra caselor de compensație aferente piețelor
organizate"
5. La anexa nr. 1b) după rândul 5 se introduce rândul 5^1
cu următorul conținut:
"Gradul de risc de transformare
în credit
Elemente în afară bilanțului
100%
5^1. Instrumente financiare derivate"
6. La anexa nr. 2 după rândul "Angajamente indoielnice" din tabelul II "Structura elementelor în afară bilanțului" se introduce rândul "Instrumente financiare derivate" cu următorul cuprins:
"II. Structura elementelor în afară bilanțului
*Font 9*
┌────────┬───┬────────────────────┬─────────────────────┬───────────────────────────────┐
│Elemente│Cod│Echivalent credit 0%│Echivalent credit 50%│ Echivalent credit 100%
│
│în afară│po-├─────┬────┬────┬────┼────┬────┬────┬──────┼─────┬────┬─────┬─────┬────────┤
│bilan-
│zi-│Sume │Sume│Sume│Sume│Sume│Sume│Sume│Sume
│ Sume│Sume│Sume │Sume │Expunere│
│tului
│tie│afe- │afe-│afe-│afe-│afe-│afe-│afe-│afe-
│ afe-│afe-│afe- │afe- │neta din│
│
│
│ren- │ren-│ren-│ren-│ren-│ren-│ren-│rente │ ren-│ren-│rente│rente│elemen- │
│
│
│te
│te
│te
│te
│te
│te
│te
│gra-
│ te
│te
│gra- │gra- │tele în │
│
│
│gra- │gra-│gra-│gra-│gra-│gra-│gra-│du-
│ gra-│gra-│du-
│du-
│afară
│
│
│
│dului│du- │du- │du- │du- │du- │du- │lui
│ du- │du- │lui
│lui
│bilantu-│
│
│
│de
│lui │lui │lui │lui │lui │lui │de
│ lui │lui │de
│de
│lui
│
│
│
│risc │de
│de
│de
│de
│de
│de
│risc
│ de
│de
│risc │risc │col 13*)│
│
│
│de
│risc│risc│risc│risc│risc│risc│de
│ risc│risc│de
│de
│
│
│
│
│cre- │de
│de
│de
│de
│de
│de
│cre-
│ de
│de
│cre- │cre- │
│
│
│
│dit
│cre-│cre-│cre-│cre-│cre-│cre-│dit
│ cre-│cre-│dit
│dit
│
│
│
│
│
│dit │dit │dit │dit │dit │dit │
│ dit │dit │
│
│
│
│
│
│ 0%
│20% │50% │100%│ 0% │20% │50% │100%
│
0% │20% │50%
│100% │
│
├────────┼───┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┤
│
A
│ B │
1
│ 2
│ 3
│
4 │
5 │ 6
│ 7
│
8
│
9
│ 10 │ 11
│ 12
│
13"
│
├────────┼───┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┤
│Instru- │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│mente
│ X │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│financi-│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│are
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│derivate│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
└────────┴───┴─────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────┴────────┘
7. La anexa nr. 2 după tabelul II se introduce tabelul II^1 "Coeficienții pentru determinarea expunerii potențiale viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit" cu următorul cuprins:
"II^1. Coeficienții pentru determinarea expunerii potențiale viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
Maturitate
Contracte pe rata dobânzii
(futures, swap și FRA)
Contracte pe cursul de schimb
(forward, futures și swap pe
devize)
Până la 1 luna
Între 1-3 luni
Între 3-6 luni
Între 6-12 luni
Pentru fiecare
an adițional
0.6%
1.1%
1.5%
2.2%
1.0%
1.6%"
2.1%"
2.5%"
3.2%"
2.0%"

Articolul 2

Prezenta norma va intră în vigoare în prima zi a lunii următoare publicării ei în Monitorul Oficial al României, Partea I.