Normele nr. 8/1999

Articolul 1

Termenii și expresiile utilizate în prezentele norme (filiala, capital, acționar semnificativ, conducătorii băncii, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificația prevăzută la

art. 3 din Legea bancară nr. 58/1998 , modificată prin

Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 24/1999 .

De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificații:

a) țările din categoria A - țările membre ale Organizației pentru Cooperare Economică și Dezvoltare (O.E.C.D.);

b) țările din categoria B - toate țările, cu excepția celor din categoria A și a României;

c) băncile de dezvoltare multilaterala - Banca Internaționala pentru Reconstrucție și Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare; Corporația Internaționala de Finanțare; Banca Interamericana pentru Dezvoltare; Corporația Interamericana pentru Investiții; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordica pentru Investiții; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiții;

d) capital propriu - are semnificația prevăzută de normele Băncii Naționale a României privind fondurile proprii ale băncilor;

e) fonduri proprii - au semnificația prevăzută de normele Băncii Naționale a României privind fondurile proprii ale băncilor;

f) expunere bruta - activele băncii la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) și elementele în afară bilanțului, prezentate în anexa nr. 1b);

g) expunere neta - expunerea neta din active bilanțiere și din elemente în afară bilanțului;

h) expunere neta din active bilanțiere - activele băncii la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1a);

i) expunere neta din elemente în afară bilanțului - elementele în afară bilanțului, transformate în echivalent credit în funcție de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1b), și ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1a);

j) un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice și/sau juridice fata de care banca are o expunere și care sunt legate economic între ele în sensul că:

- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;

- nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru banca, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsura încât, dacă unele dintre ele vor intampina dificultăți de rambursare, alta sau celelalte vor intampina dificultăți similare. În cazul acestor persoane vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situații:

* sunt afiliate;

* au aceeași conducere;

* garanții incrucisate;

* interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;

* sunt membrii aceleiași familii;

k) afiliate - doua societăți comerciale care se afla în oricare dintre următoarele situații:

- una este filiala celeilalte;

- sunt filiale ale aceleiași societăți sau se afla sub controlul comun al altei societăți;

l) expunere mare - expunere neta fata de un singur debitor, a carei valoare reprezintă cel puțin 10% din fondurile proprii ale băncii;

m) entitate de risc - orice persoană fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit;

n) persoane aflate în relații speciale cu banca:

1. reprezentanții Fondului Proprietății de Stat în adunarea generală a acționarilor băncii;

2. administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) și cenzorii, persoane fizice, ai băncii, precum și persoanele fizice desemnate sa reprezinte societățile de expertiza contabila, care au calitatea de cenzor sau de auditor independent al băncii;

3. cenzorii, persoane juridice, ai băncii și auditorul independent al băncii;

4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);

5. orice acționar, persoana juridică, ce exercita controlul efectiv asupra băncii, acționarii unei astfel de persoane juridice, care dețin cel puțin 10% din capital, și administratorii acesteia;

6. orice acționar semnificativ al băncii;

7. orice acționar care și-a desemnat un reprezentant având una dintre calitățile prevăzute la lit. n) pct. 1-3;

8. orice societate comercială la al carei capital social banca are o participație de cel puțin 10%;

9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la lit. n) pct. 1-8 deține controlul efectiv;

10. personalul Băncii Naționale a României care exercită atribuții de control sau de supraveghere bancară;

11. membrii Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României;

12. familiile persoanelor fizice prevăzute la lit. n) pct. 1, 2, 4-7, 10 și 11;

o) familie - sotii, rudele și afinii de gradul întâi;

p) personal propriu - salariații angajați cu contract individual de muncă, cu excepția conducătorilor băncii;

q) acordare de împrumuturi în condiții de favoare:

1. încheierea unei tranzacții care, prin natura, scop, caracteristici sau risc, nu ar fi fost încheiată de banca cu clienții cu care nu se afla în relații speciale;

2. perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanții mai mici decât cele cerute altor categorii de clienți;

r) împrumuturile acordate persoanelor aflate în relații speciale cu banca, personalului propriu, precum și familiilor acestuia - expunerea bruta fata de aceste persoane;

s) împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relații speciale cu banca, personalului propriu, precum și familiilor acestuia - expunerea neta fata de aceste persoane.

Articolul 2

În vederea limitării riscului de credit, băncile sunt obligate:

a) sa dispună de proceduri administrative și de control intern adecvate, care să permită supravegherea și gestionarea riscului de credit, precum și încadrarea permanenta a indicatorilor de solvabilitate, a expunerilor mari și a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relații speciale cu banca, personalului propriu, precum și familiilor acestuia, în limitele prevăzute de prezentele norme;

b) să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, astfel:

1. pentru conturile de activ și cele de pasiv rectificative aferente acestora, evidențiate în activul bilanțului:

1.1. evidenta se va tine pe entități de risc, pentru care se vor înregistra distinct sumele aferente;

1.2. sumele de la pct. 1.1. se vor evidenția, la rândul lor, pe grade de risc de credit, în următoarele rubrici distincte:

- "Grad de risc de credit 0%";

- "Grad de risc de credit 20%";

- "Grad de risc de credit 50%";

- "Grad de risc de credit 100%";

2. pentru conturile de activ în afară bilanțului, prezentate în anexa nr. 1b);

2.1. evidenta se va tine pe entități de risc, pentru care se vor înregistra distinct sumele aferente;

2.2. sumele de la pct. 2.1. se vor evidenția, la rândul lor, pe grade de risc de transformare în credit a elementelor în afară bilanțului, în următoarele rubrici distincte:

- "Echivalent credit 0%";

- "Echivalent credit 50%";

- "Echivalent credit 100%";

2.3. sumele de la pct. 2.2. se vor evidenția pe grade de risc de credit, în următoarele rubrici distincte:

- "Grad de risc de credit 0%";

- "Grad de risc de credit 20%";

- "Grad de risc de credit 50%";

- "Grad de risc de credit 100%";

c) sa codifice, sa denumească și sa țină evidenta, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice și/sau juridice care reprezintă un singur debitor; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerică unica și data înregistrării grupului în evidenta băncii și se va păstra atâta timp cat modificările în structura grupului nu sunt semnificative;

d) sa codifice și sa țină evidenta, extracontabil, a fiecărei persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor sau care intră în componenta unui grup de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor și/sau în componenta grupului persoanelor aflate în relații speciale cu banca și/sau în componenta grupului format din personalul propriu și familiile acestuia; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerică unica și data înregistrării persoanei fizice sau juridice ca debitor al băncii și se va păstra în permanenta. În cazul persoanelor fizice și juridice, secventa alfanumerică unica va fi reprezentată de codul numeric personal și, respectiv, de codul fiscal;

e) sa încheie tranzacții care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administrație; decizia consiliului de administrație se va baza pe un raport al comitetului de risc, care va cuprinde cel puțin analiza tranzacției, a situației financiare și a bonitații persoanelor fizice sau juridice reprezentând un singur debitor, precum și analiza structurii grupului de persoane fizice și/sau juridice, în cazul în care acesta reprezintă un singur debitor;

f) sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relații speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administrație; decizia consiliului de administrație se va baza pe un raport al direcțiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacției, a situației financiare și a bonitații persoanelor aflate în relații speciale cu banca; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariații băncii, inclusiv familiile acestora, care se încadrează în prevederile art. 1 alin. 2 lit. n) pct. 7;

g) sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne aprobate de consiliul de administrație.

Articolul 3

În scopul determinării indicatorilor de solvabilitate, al căror mod de calcul este prevăzut la art. 4 din prezentele norme, expunerilor mari și împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relații speciale cu banca, personalului propriu, precum și familiilor acestuia, băncile vor avea în vedere următoarele:

a) activele băncii vor fi grupate pe entități de risc, precum și pe categorii de risc de credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1a);

b) în cazul garanțiilor cu un grad de risc mai mare decât cel al contrapartidei, gradul de risc atribuit va fi cel aferent contrapartidei;

c) în cazul unui element de activ garantat cu unul dintre tipurile de garanții prevăzute în anexa nr. 1a), căruia îi corespunde un grad de risc mai mic decât cel corespunzător contrapartidei, partea garantată a elementului de activ respectiv se va înregistra în categoria cu grad de risc mai mic, iar partea negarantata a elementului de activ se va înregistra în categoria corespunzătoare gradului de risc aferent contrapartidei;

d) în cazul unui element de activ garantat cu doua sau mai multe dintre tipurile de garanții prevăzute în anexa nr. 1a), acestea se vor lua în considerare începând cu cele care permit încadrarea activului respectiv în categoriile cu riscul de credit cel mai mic;

e) în cazul titlurilor date cu împrumut, entitatea de risc, precum și gradul de risc de credit aferent acesteia se vor determina luându-se în considerare gradul de risc de credit cel mai mare dintre gradul de risc de credit aferent emitentului și gradul de risc de credit aferent împrumutatului, urmând ca, în situația în care titlurile date cu împrumut sunt garantate cu unul dintre tipurile de garanții prevăzute în anexa nr. 1a), să se aplice în mod corespunzător prevederile lit. b), c) și d). În situația în care emitentul și împrumutatul au același grad de risc de credit, entitatea de risc va fi împrumutatul;

f) pentru elementele de pasiv rectificative entitatea de risc va fi aceeași cu cea a elementelor de activ pe care le corectează, iar încadrarea pe categorii de risc de credit se va face în categoriile de risc de credit corespunzătoare elementelor de activ pe care le corectează, începând cu categoria cu riscul cel mai mare;

g) elementele în afară bilanțului vor fi grupate pe entități de risc, precum și pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanț, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), și li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) și d); în cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opțiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.

Articolul 13

Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor dispune de evidentele contabile și extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) și d).

Articolul 14

Băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă băncile nu vor încheia tranzacții care să conducă la:

- apariția unor cazuri de depășire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenta bancară reglementati de prezentele norme;

- creșterea nivelurilor indicatorilor de prudenta bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 și 11.

Articolul 15

Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 și 12 din prezentele norme se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și în evidentele extracontabile și se semnează de către conducătorul băncii și de către șeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop.

Articolul 16

Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 și, respectiv, la

art. 70 din Legea nr. 58/1998 .

Articolul 17

Prezentele norme intră în vigoare în termen de 90 de zile de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României.

Articolul 18

La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga

Normele Băncii Naționale a României nr. 5/1992

privind împrumuturile mari acordate clienților de către societățile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 196 din 13 august 1992,

Normele Băncii Naționale a României nr. 10/1992

privind împrumuturile acordate debitorilor aflați în relații speciale cu societățile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 290 din 19 noiembrie 1992,

Normele Băncii Naționale a României nr. 4/1994

privind solvabilitatea societăților bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994,

art. II din Circulara Băncii Naționale a României nr. 10/1997

privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societățile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, și

Circulara Băncii Naționale a României nr. 14/1997 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 52 din 28 martie 1997, precum și orice alte dispoziții contrare.