Normele nr. 20/2002

Articolul 1

Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999
privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările și completările ulterioare, denumite în continuare
Normele nr. 8/1999 , publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, se modifica și se completează după cum urmează:
1. Titlul va avea următorul cuprins:
" Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999
privind limitarea riscului de credit al instituțiilor de credit"
2. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile
art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998
privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) și ale
art. 45 lit. a, c) și d) din Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 și ale
art. 171 alin. (2) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000
privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată și modificată prin
Legea nr. 200/2002 , precum și ale Planului de conturi pentru instituțiile de credit și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998
privind Statutul Băncii Naționale a României, ale
art. 285 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000
privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată și modificată prin
Legea nr. 200/2002 ,"
3. În cuprinsul
Normelor nr. 8/1999
termenul banca se înlocuiește cu expresia instituție de credit.
4. Articolul 1 va avea următorul cuprins:
"Art. 1. - Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naționala a României a solvabilității, a expunerilor mari și a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, personalului propriu, precum și familiilor acestuia și se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române."
5. După articolul 1 se introduce articolul 1^1 cu următorul cuprins:
"Art. 1^1. - Termenii și expresiile utilizate în prezentele norme (filiala, capital, acționar semnificativ, persoana, conducătorii băncii, conducătorii cooperativei de credit, conducătorii casei centrale, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificația prevăzută de
Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare, și/sau de
Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000
privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată și modificată prin
Legea nr. 200/2002 .
Pentru termenii și expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, piețe organizate, piețe la buna înțelegere se vor avea în vedere semnificațiile prevăzute de
Normele Băncii Naționale a României nr. 10/2002
privind instrumentele financiare derivate.
Pentru termenii forward pe cursul de schimb și swap pe devize se vor avea în vedere semnificațiile prevăzute pentru operațiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap de trezorerie și swap financiar de devize, prevăzute la pct. 164 și, respectiv, pct. 182 și 183 din Planul de conturi pentru instituțiile de credit și normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare.
De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificații:
a) țările din categoria A - țările membre ale Organizației pentru Cooperare Economică și Dezvoltare (OECD);
b) țările din categoria B - toate țările, cu excepția celor din categoria A și a României;
c) băncile de dezvoltare multilaterala: Banca Internaționala pentru Reconstrucție și Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare; Corporația Internaționala de Finanțare; Banca Interamericana pentru Dezvoltare; Corporația Interamericana pentru Investiții; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordica pentru Investiții; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiții;
d) instituții de credit - bănci și organizații cooperatiste de credit, autorizate sa funcționeze în conformitate cu prevederile
Legii bancare nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale
Ordonanței de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 , aprobată și modificată prin
Legea nr. 200/2002 ;
e) membru semnificativ - persoana care deține cel puțin 5% din capitalul social al unei organizații cooperatiste de credit;
f) capital propriu - are semnificația prevăzută de normele Băncii Naționale a României privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit;
g) fonduri proprii - au semnificația prevăzută de normele Băncii Naționale a României privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit;
h) expunere bruta - activele instituției de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) și elementele în afară bilanțului prezentate în anexa nr. 1 b);
i) expunere neta - expunerea neta din active bilanțiere și din elemente în afară bilanțului;
j) expunere neta din active bilanțiere - activele instituției de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
k) expunere neta din elemente în afară bilanțului - elementele în afară bilanțului, transformate în echivalent credit în funcție de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), și ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
l) un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice și/sau juridice fata de care instituția de credit are o expunere și care sunt legate economic între ele în sensul că:
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
- nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru instituția de credit, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsura încât, dacă unele dintre ele vor intampina dificultăți de rambursare, alta sau celelalte vor intampina dificultăți similare. În cazul acestor persoane se vor lua în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situații:
● sunt afiliate;
● au aceeași conducere;
● garanții incrucisate;
● interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
● sunt membrii aceleiași familii;
m) afiliate - doua societăți comerciale care se afla în oricare dintre următoarele situații:
- una este filiala celeilalte;
- sunt filiale ale aceleiași societăți sau se afla sub controlul comun al altei societăți;
n) expunere mare - expunere neta fata de un singur debitor, a carei valoare reprezintă cel puțin 10% din fondurile proprii ale instituției de credit;
o) entitate de risc - orice persoană fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit;
p) persoane aflate în relații speciale cu banca:
1. reprezentanții Autorității pentru Privatizare și Administrarea Participatiilor Statului în adunarea generală a acționarilor băncii;
2. administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) și auditorii financiari, persoane fizice, ai băncii, precum și persoanele fizice desemnate sa reprezinte societățile de audit financiar care au calitatea de auditor financiar;
3. auditorii financiari, persoane juridice autorizate care asigura băncii, pe baza contractuală, servicii de audit financiar;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);
5. orice acționar persoana juridică ce exercita controlul efectiv asupra băncii, acționarii unei astfel de persoane juridice, care dețin cel puțin 10% din capital, și administratorii acesteia;
6. orice acționar semnificativ al băncii;
7. orice acționar care și-a desemnat un reprezentant având una dintre calitățile prevăzute la pct. 1, 2 și 3;
8. orice societate comercială la al carei capital social banca are o participație de cel puțin 10%;
9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 și 8 deține controlul efectiv;
10. personalul Băncii Naționale a României care exercită atribuții de control sau de supraveghere bancară;
11. membrii Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României;
12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 10 și 11;
q) persoane aflate în relații speciale cu cooperativa de credit:
1. administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit);
2. cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate sa reprezinte societățile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit;
3. auditorul financiar al cooperativei de credit;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a cooperativelor de credit etc.);
5. orice membru semnificativ al cooperativei de credit;
6. orice membru cooperator care și-a desemnat un reprezentant având una dintre calitățile prevăzute la pct. 2;
7. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 și 6 deține controlul efectiv;
8. personalul Băncii Naționale a României și al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată, care exercită atribuții de control sau de supraveghere bancară;
9. membrii Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României și al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată;
10. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 8 și 9;
r) persoane aflate în relații speciale cu casele centrale ale cooperativelor de credit:
1. administratorii casei centrale (inclusiv conducătorii casei centrale);
2. persoanele fizice desemnate sa reprezinte societățile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al casei centrale;
3. auditorul financiar al casei centrale;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispozițiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a casei centrale etc.);
5. orice cooperativa de credit ce exercita controlul efectiv asupra casei centrale, membrii cooperatori ai unei astfel de cooperative de credit care dețin cel puțin 10% din capital și administratorii acesteia (inclusiv conducătorii);
6. orice cooperativa de credit, membru semnificativ al casei centrale;
7. orice cooperativa de credit care și-a desemnat un reprezentant având una dintre calitățile prevăzute la pct. 1 și 2;
8. orice societate comercială la al carei capital social casa centrala are o participație de cel puțin 10%;
9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4 și 5 (persoane fizice) și la pct. 8 deține controlul efectiv;
10. personalul Băncii Naționale a României care exercită atribuții de control sau de supraveghere bancară;
11. membrii Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României;
12. familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 10 și 11;
s) familie - sotii, rudele și afinii de gradul unu;
t) personal propriu - salariații angajați cu contract individual de muncă, cu excepția conducătorilor instituției de credit;
u) acordare de împrumuturi în condiții de favoare:
1. încheierea unei tranzacții care prin natura, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost încheiată de instituția de credit cu clienții cu care nu se afla în relații speciale;
2. perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanții mai mici decât cele cerute altor categorii de clienți;
v) împrumuturile acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, personalului propriu, precum și familiilor acestuia - expunerea bruta fata de aceste persoane;
w) împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, personalului propriu, precum și familiilor acestuia - expunerea neta fata de aceste persoane;
x) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - prețul de piața al contractelor cu valoare pozitiva (diferența favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părți);
y) expunerea potențiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obținută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienții prezentați în anexa nr. 1c);
z) rata dobânzii de referința - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcție de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naționala rata dobânzii de referința este media aritmetica simpla între BUBID și BUBOR;
aa) fluxuri nete viitoare - diferența dintre sumele de plătit și sumele de încasat, denominate în aceeași moneda, calculate pentru durata de viața reziduala a instrumentelor financiare derivate respective."
6. La articolul 2, litera b) va avea următorul cuprins:
"b) să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme;"
7. La articolul 2 litera d) se introduce un paragraf nou cu următorul cuprins:
"În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor fata de organizațiile cooperatiste de credit dintr-o rețea, sarcina de asigurare a unicitatii componentei acestor grupuri revine casei centrale;"
8. La articolul 2, litera f) va avea următorul cuprins:
"f) sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relații speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administrație; decizia consiliului de administrație se va baza pe un raport al direcțiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacției, a situației financiare și a bonitații persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariații instituției de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 și lit. r) pct. 7;"
9. La articolul 2, litera g) va avea următorul cuprins:
"g) sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;"
10. La articolul 2 se introduce litera h) cu următorul cuprins:
"h) procedurile și normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administrație al acestora, iar în cazul organizațiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administrație al caselor centrale.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit procedurile și normele interne menționate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizațiile cooperatiste de credit din cadrul unei rețele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii rețele (nu numai la nivelul unora dintre organizațiile cooperatiste de credit)."
11. La articolul 3 litera g) alineatul 6 se înlocuiește sintagma tabelul II^1 din anexa nr. 2 cu sintagma anexa nr. 1c).
12. Articolul 4 va avea următorul cuprins:
"Art. 4. - Limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii și expunerea neta, va fi de 12%, iar limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu și expunerea neta, va fi de 8%. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit și rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit."
13. Articolul 5 va avea următorul cuprins:
"Art. 5. - Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului <<Solvabilitate>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Formularele <<Structura activelor din bilanț>> și <<Structura elementelor în afară bilanțului>> se vor completa avându-se în vedere următoarele:
a) vor cuprinde ansamblul teritoriului național și toate subunitățile din străinătate ale instituției de credit - la nivelul global al instituției de credit <<G>>;
b) vor cuprinde toate operațiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei;
c) codurile pozițiilor vor fi cele prevăzute în modelele situațiilor financiar-contabile pentru instituțiile de credit și în normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenția corelațiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare și:
- totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziției respective (tabelul <<Structura activelor>>);
- totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziției respective (tabelul <<Structura elementelor în afară bilanțului>>).
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situațiile menționate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele minime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
- întreaga rețea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul rețelei se va avea în vedere excluderea operațiunilor desfășurate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele).
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea."
14. Articolul 6 va avea următorul cuprins:
"Art. 6. - Nivelul unei expuneri mari nu poate depăși 20% din fondurile proprii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăși de 8 ori nivelul fondurilor proprii. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit și rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit."
15. Articolul 7 va avea următorul cuprins:
"Art. 7. - Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului <<Situația privind expunerile mari>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme, și al formularului <<Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, fata de care se înregistrează expuneri mari>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situațiile menționate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
- întreaga rețea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul rețelei se va avea în vedere excluderea operațiunilor desfășurate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele).
Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea."
16. Articolul 8 va avea următorul cuprins:
"Art. 8. - Băncile nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 1, 2, 3 și 4.
Cooperativele de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 2, 3 și 4.
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 1, 2, 3 și 4."
17. Articolul 9 va avea următorul cuprins:
"Art. 9. - Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiții de favoare persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 și 12, și nici personalului propriu și familiilor acestuia.
Cooperativele de credit nu vor acorda împrumuturi în condiții de favoare persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 1 și 5, 6, 7, 8, 9 și 10, și nici personalului propriu și familiilor acestuia.
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor acorda împrumuturi în condiții de favoare persoanelor cu care se afla în relații speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 și 12, și nici personalului propriu și familiilor acestuia."
18. Articolul 10 va avea următorul cuprins:
"Art. 10. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, precizate la art. 9, nu poate depăși 20% din fondurile proprii ale instituției de credit."
19. Articolul 12 va avea următorul cuprins:
"Art. 12. - Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se afla în relații speciale și, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum și familiilor acestuia, prin intermediul formularului <<Situația privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, personalului propriu, precum și familiilor acestuia>>, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situațiile menționate, întocmite pentru:
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
- casele centrale ale cooperativelor de credit.
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea."
20. Articolul 15 va avea următorul cuprins:
"Art. 15. - Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 și 12 se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și evidentele extracontabile și se semnează de conducătorul băncii sau al casei centrale și de șeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop."
21. Anexa nr. 1a) va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 1a)
CRITERII
de încadrare a elementelor de activ în categorii de risc de credit
Gradul de risc de credit
Elemente luate în calcul
0%
1.
numerar și valori din aur, metale și pietre prețioase;
2.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către, sau garantate cu titluri emise de Administrația publică centrală de specialitate a statului român sau de Banca Națională a României;
3.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către, sau garantate cu titluri emise de administrații centrale, bănci centrale din țările din categoria A sau Comunitățile Europene;
4.
elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale sau băncilor centrale din țările din categoria B, exprimate și finanțate în moneda națională a debitorilor;
5.
elemente de activ constituind creanțe garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile centrale sau băncile centrale din țările din categoria B, exprimate și finanțate în moneda națională comună garantului și debitorului;
6.
elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la instituția de credit însăși, sau cu certificate de depozit sau instrumente similare emise de instituția de credit însăși și încredințate acesteia;
7.
elemente de activ deduse din fondurile proprii.
20%
8.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către, sau garantate cu titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau Banca Europeană de Investiții;
9.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile locale din România;
10.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către băncile din România;
11.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile regionale sau locale din țările din categoria A;
12.
elemente de activ constituind creanțe asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către băncile din țările din categoria A;
13.
elemente de activ constituind creanțe, cu scadență de maximum 1 an, asupra, sau garantate în mod expres, irevocabil și necondiționat de către băncile din țările din categoria B;
14.
elemente în curs de încasare (cecuri și alte valori).
15.
elemente de activ reprezentând creanțe asupra caselor de compensație aferente piețelor organizate
50%
16.
credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci în favoarea băncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori, asupra locuințelor ce sunt sau vor fi ocupate de debitor sau ce sunt date cu chirie de către acesta;
17.
venituri de primit.
100%
18.
elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale, sau băncilor centrale din țările din categoria B, cu excepția celor exprimate și finanțate în moneda națională a debitorului;
19.
elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor regionale sau locale din țările din categoria B;
20.
elemente de activ constituind creanțe, cu scadență mai mare de 1 an, asupra băncilor din țările din categoria B;
21.
elemente de activ constituind creanțe asupra entităților economice din afara sectorului instituțiilor de credit din țările din categoria A sau B, sau din România;
22.
imobilizări corporale;
23.
alte active.
22. Anexa nr. 1b) va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 1b)
CRITERII
de încadrare a elementelor în afară
bilanțului, în categorii de risc de transformare în credit
Grad de risc de transformare în credit
Elemente în afara bilanțului
100%
1.
angajamente în favoarea altor bănci
2.
angajamente în favoarea clientelei
3.
titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opțiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată
4.
angajamente îndoielnice
5.
alte angajamente date
6.
instrumente financiare derivate
50%
7.
cauțiuni, avaluri și alte garanții date altor bănci
8.
garanții date pentru clientelă
9.
titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opțiunea de răscumpărare nu a fost ferm exprimată
0%
10.
titluri date în garanție
23. După anexa nr. 1b) se introduce anexa nr. 1c) cu următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 1c)
COEFICIENȚII
pentru determinarea expunerii potențiale viitoare a
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
Maturitate
Contracte pe rata dobânzii (futures, swap și FRA)
Contracte pe cursul de schimb (forward, futures și swap pe devize)
Până la 1 lună
0,6%
1,6%
Între 1-3 luni
1,1%
2,1%
Între 3-6 luni
1,5%
2,5%
Între 6-12 luni
2,2%
3,2%
Pentru fiecare an adițional
1,0%
2,0%
24. Anexa nr. 2 va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 2
SOLVABILITATE
I. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANȚ
Denumirea instituției de credit/rețelei:
Data raportării: [//]
- mii lei -
ACTIV
Cod pozi- ție
Grad de risc de credit 0%
Grad de risc de credit 20%
Grad de risc de credit 50%
Grad de risc de credit 100%
Expunere netă din active bilan- țiere col. 13*)
Sume aferente gradului de risc de credit 0%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ
Sume aferente gradului de risc de credit 0%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative
Sume nete col. 3= col. 1-2
Sume aferente gradului de risc de credit 20%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ
Sume aferente gradului de risc de credit 20%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative
Sume nete col. 6= col. 4-5
Sume aferente gradului de risc de credit 50%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ
Sume aferente gradului de risc de credit 50%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative
Sume nete col. 9= col. 7-8
Sume aferente gradului de risc de credit 100%, înregis- trate în soldurile conturilor de activ
Sume aferente gradului de risc de credit 100%, înregistrate în soldurile conturilor de pasiv rectifi- cative
Sume nete col. 12= col. 10- 11
A
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
A01
-
Casa și alte valori
A10
-
Casa
A11
-
Alte valori
A19
-
Cont curent la bănci centrale
A20
-
Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)
A25
-
Depozite la instituții de credit
A101
-
Credite acordate instituțiilor de credit
A30
-
Valori primite în pensiune
A40
-
Valori de recuperat
A50
-
Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
A60
-
Creanțe restante
A102
-
Creanțe îndoielnice
A70
-
Creanțe atașate
A90
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
B01
-
Creanțe comerciale
B10
-
Credite de trezorerie
B3A
-
Credite pentru export
B20
-
Credite pentru echipament
B4A
-
Credite pentru bunuri imobiliare
B5A
-
Alte credite acordate clientelei
B7A
-
Credite acordate clientelei financiare
B80
-
Valori primite în pensiune
B85
-
Conturi curente debitoare
B99
-
Valori de recuperat
B9J
-
Creanțe restante
B102
-
Creanțe îndoielnice
B9K
-
Creanțe atașate
B9V
OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
C0A
-
Titluri primite în pensiune livrată
C1A
-
Titluri de tranzacție
C2A
-
Titluri de plasament
C3A
-
Titluri de investiții
C4A
-
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
E6A
-
Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
E7A
-
Personal și conturi asimilate
E101
-
Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate
E102
-
Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate
E103
-
Debitori diverși
E7H
-
Conturi de stocuri
E70
-
Conturi de regularizare
E8A
-
Creanțe restante
E104
-
Creanțe îndoielnice
E90
-
Creanțe atașate
E97
VALORI IMOBILIZATE
F01
-
Credite subordonate
F02
-
Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu
F10
-
Dotări pentru unitățile proprii din străinătate
F50
-
Imobilizări în curs, imobilizări ale activității de exploatare, imobilizări în afara activității de exploatare
F6A
-
Leasing și operațiuni asimilate
F7A
-
Locație simplă
F80
-
Creanțe restante
F102
-
Creanțe îndoielnice
F9A
-
Creanțe atașate
F97
ACȚIONARI SAU ASOCIAȚI
L0C
TOTAL
L98
II. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANȚULUI
- mii lei -
Elemente în afara bilanțului
Cod poziție
Echivalent credit 0%
Echivalent credit 50%
Echivalent credit 100%
Expunere netă din elemente în afara bilanțului col. 13*)
Sume aferente gradului de risc de credit 0%
Sume aferente gradului de risc de credit 20%
Sume aferente gradului de risc de credit 50%
Sume aferente gradului de risc de credit 100%
Sume aferente gradului de risc de credit 0%
Sume aferente gradului de risc de credit 20%
Sume aferente gradului de risc de credit 50%
Sume aferente gradului de risc de credit 100%
Sume aferente gradului de risc de credit 0%
Sume aferente gradului de risc de credit 20%
Sume aferente gradului de risc de credit 50%
Sume aferente gradului de risc de credit 100%
A
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
-
Angajamente în favoarea altor instituții de credit
N1B
-
Angajamente în favoarea clientelei
N1R
-
Cauțiuni, avaluri și alte garanții date altor instituții de credit
N3B
-
Garanții date pentru clientelă
N5A
-
Titluri de primit
N8B**)
-
Alte aranjamente diverse date
P106
-
Aranjamente îndoielnice
Q80
-
Angajamente privind instrumentele financiare derivate
X
TOTAL
X
*)
col. 13 = 0% x (col. 1 x 0% + col. 2 x 20% + col. 3 x 50% + col. 4 x 100%) + 50% x (col. 5 x 0% + col. 6 x 20% + col. 7 x 50% + col. 8 x 100%) + + 100% x (col. 9 x 0% + col. 10 x 20% + col. 11 x 50% + col. 12 x 100%)
**)
la această poziție nu se va lua în calcul soldul contului 9219 "Alte titluri de primit"
III. CALCULAREA INDICATORILOR DE SOLVABILITATE
Total capital propriu (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 35. col. 3)
1
Total fonduri proprii (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 44, col. 3)
2
CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
ÎNTOCMIT DE:
Total expunere netă din active bilanțiere (formularul I., rd. "TOTAL", col. 13)
3
NUME: TELEFON/INTERIOR:
Total expunere netă din elemente în afara bilanțului (formularul II., rd. "TOTAL", col. 13)
4
(nume, prenume, semnătură)
(nume, prenume, semnătură)
INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 8%)
5
Rd. 5 = rd. 1 x 100/(rd. 3 + rd. 4)
INDICATOR DE SOLVABILITATE (min 12%)
6
Rd. 6 = rd. 2 x 100/(rd. 3 + rd. 4)
25. Anexa nr. 3a) va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 3a)
SITUAȚIA
privind expunerile mari
Denumirea instituției de credit/rețelei: ..................
Data raportării: [//]
- mii lei -
Fonduri proprii (FP)
10% din fondurile proprii
20% din fondurile proprii
800% din fondurile proprii
- mii lei -
Nr. crt.
'Un singur debitor'
Expunere brută
Expunere netă
% din fondurile proprii col. 7 = col. 6*) 100/FP
Cod
Denumire
din elemente de activ bilanțiere
din elemente evidențiate în afara bilanțului
Total Col. 3 = col. 1+2
din elemente de activ bilanțiere
din elemente evidențiate în afara bilanțului
Total col.6 = col. 4+5
A
B
C
1
2
3
4
5
6
7
Total
CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
ÎNTOCMIT DE:
(nume, prenume, semnătură)
(nume, prenume, semnătură)
NUME: ........................
TELEFON/INTERIOR: ............
26. Anexa nr. 3b) va avea următorul cuprins:
"ANEXA 3b)
STRUCTURA
grupurilor care reprezintă
debitor>>, fata de care banca înregistrează expuneri mari
Denumirea instituției de credit/rețelei:............
Data raportarii: [ / / ]
┌────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐
│Nr. │
Grup de persoane fizice
│
Persoane fizice sau juridice
│
│crt.│
și/sau juridice
│
componente ale grupului
│
│
├───────────┬──────────────────────┼────┬──────────┬──────────────────────┤
│
│
Cod
│
Denumire
│Nr. │
Cod
│
Denumire
│
│
│
│
│crt.│
│
│
├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤
│ 0
│
1
│
2
│ 3
│
4
│
5
│
├────┼───────────┼──────────────────────┼────┼──────────┼──────────────────────┤
│
│
│
├────┼──────────┼──────────────────────┤
│
│
│
├────┼──────────┼──────────────────────┤
│----─-----------─----------------------─----─ ---------─----------------------┤
│
─
─
─----─ ---------─----------------------┤
│
─
─
─----─ ---------─----------------------┤
└────┴───────────┴──────────────────────┴────┴──────────┴──────────────────────┘
ÎNTOCMIT DE:
──────────────────────────────
NUME: ........................
TELEFON/INTERIOR: ............
──────────────────────────────
CONDUCĂTORUL
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
BĂNCII/CASEI CENTRALE,
FINANCIAR-CONTABIL,
(nume, prenume, semnătură)
(nume, prenume, semnătură)"
27. Anexa nr. 4 va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 4
SITUAȚIA
privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relații
speciale cu instituția de credit, personalului propriu,
precum și familiilor acestuia
Denumirea instituției de credit ...................
Data raportarii: [ / / ]
- mii lei -
Fonduri proprii (FP)
5% din fondurile proprii
20% din fondurile proprii
- mii lei -
Nr. crt.
Grupul
Expunere brută
Expunere netă
% din fondurile proprii col. 7 = col. 6*) 100/FP
din elemente de activ bilanțiere
din elemente evidențiate în afara bilanțului
Total col. 3 = col. 1+2
din elemente de activ bilanțiere
din elemente evidențiate în afara bilanțului
Total col. 6 = col. 4+5
A
B
1
2
3
4
5
6
7
1
Persoane aflate în relații speciale, prevăzute, după caz, la:
- art. 11, alin. 4, lit. p), pct. 5-12;
- art. 11, alin. 4, lit. q), pct. 1 și 5-10;
- art. 11, alin. 4, lit. r), pct. 5-12.
2
Personalul propriu și familiile acestuia
CONDUCĂTORUL BĂNCII/CASEI CENTRALE,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,
ÎNTOCMIT DE:
(nume, prenume, semnătură)
(nume, prenume, semnătură)
NUME: ........................
TELEFON/INTERIOR: ............"

Articolul 2

Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme organizațiile cooperatiste de credit vor dispune de evidentele extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) și d).

Articolul 3

Organizațiile cooperatiste de credit se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă organizațiile cooperatiste de credit nu vor încheia tranzacții care să conducă la:

- apariția de cazuri de depășire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenta bancară reglementati de prezentele norme;

- creșterea nivelurilor indicatorilor de prudenta bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora, reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 și 11.

Articolul 4

Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la

art. 189, 190 și 191 din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 , aprobată și modificată prin

Legea nr. 200/2002 .

Articolul 5

Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 aprilie 2003.