Ordinul nr. 4/2002

Anexa 1 Reglementări privind reflectarea în contabilitatea organizațiilor cooperatiste de credit a operațiunilor specifice

În vederea, reflectării în contabilitatea, organizațiilor cooperatiste de credit a operațiunilor specifice acestora, se modifica, și se completează Planul de conturi pentru societățile bancare și normele metodologice de utilitare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează:

l. Titlul Planului de conturi pentru societățile bancare și normele metodologice de utilizare a acestuia se modifica și este următorul: "Planul de conturi pentru instituțiile de credit și normele metodologice de utilizare a acestuia".

2. În cuprinsul Planului de conturi pentru instituțiile de credit și normele metodologice de utilizare a acestuia denumirea banca sau societate bancară se înlocuiește cu denumirea Instituție de credit.

3. Pentru evidentierea în contabilitate a organizațiilor cooperatiste de credit a operațiunilor specifice acestora, în Planul de conturi pentru instituțiile de credit și normele metodologice de utilizare a acestuia, se introduce grupa 17 "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei", conturile sintetice de gradul I, II și III aferente acestei grupe, precum și următoarele conturi: 342 "Decontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"; 515 "Rezerva de întrajutorare"; 518 "Rezerva mutuala de garantare"; 6016 "Cheltuieli cu operațiunile organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei"; 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale"; 7016 "Venituri din operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei". De asemenea, se completează funcțiunea contului 3799 "Alte conturi de regularizare". Conținutul și funcțiunea acestor conturi sunt următoarele:

Grupa 17 - OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

171

- Conturi curente

1711

-

Cont curent la casa centrală

1712

-

Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate

1717

-

Creanțe și datorii atașate

17171 -

Creanțe atașate

17172 -

Datorii atașate

CONȚINUT:

1711

-

cont utilizat de cooperativele de credit pentru înregistrarea disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală la care sunt afiliate, precum și a mișcării acestora, ca urmare a încasărilor și plăților efectuate;

1712

-

cont utilizat de casa centrală pentru înregistrarea existenței și mișcării disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate;

17171

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală;

17172

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate.

Contul 1711 "Cont curent la casa centrală"

Contul 1711 "Cont curent la casa centrală" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

101

-

sumele depuse în numerar la casa centrală de către cooperativele de credit;

121, 122

-

sumele încasate prin conturile de corespondent;

1311, 1312, 1313

-

diminuări sau lichidări de depozite constituite la instituțiile de credit din afara rețelei;

1421, 1422, 1423

-

împrumuturi primite de la instituțiile de credit din afara rețelei;

1411, 1412, 1413

-

încasări reprezentând rambursări de credite acordate instituțiilor de credit din afara rețelei;

1611

-

sumele încasate de la instituțiile de credit din afara rețelei privind valorile de recuperat;

1621

-

sume încasate aflate în curs de clarificare sau de regularizare cu instituțiile de credit din afara rețelei;

1317, 1417, 1617

-

creanțe atașate încasate privind operațiunile cu instituțiile de credit din afara rețelei;

17311, 17312, 17313

-

diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17411, 17412,

-

încasări reprezentând rambursări de credite acordate casei centrale de către cooperativele de credit afiliate;

17421, 17422

-

împrumuturi primite de la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17611

-

încasări reprezentând valori recuperate de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17621

-

încasări reprezentând alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17811, 17812, 17817

-

încasări reprezentând creanțe restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17821, 17822, 17827

-

încasări reprezentând creanțe îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17171, 17317, 17417 17617

-

dobânzi încasate aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală, depozitelor constituite la casa centrală, creditelor acordate casei centrale și valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

1811, 1812, 1817

-

încasări reprezentând creanțe restante privind operațiunile cu instituțiile de credit din afara rețelei;

1821, 1822, 1827

-

încasări reprezentând creanțe îndoielnice privind operațiunile cu instituțiile de credit din afara rețelei;

2021, 2031, 2041, 2051, 2052, 2061, 2311, 2312

-

sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorțiale acordate clientelei, precum și rambursări de credite acordate în cadrul operațiunilor de mandat;

2321, 2322

-

împrumuturi primite de la clientela financiară;

2027, 2037, 2047, 2057, 2067, 2317

-

dobânzi încasate aferente creditelor consorțiale acordate clientelei, precum și creditelor acordate în cadrul operațiunilor de mandat;

2511

-

sumele încasate de clientelă;

2531, 2532, 2533

-

depozite constituite de clientelă;

2541, 2542

-

depozite constituite de clientelă, pe baza certificatelor de depozit, carnetelor și libretelor de economii;

2621

-

încasări reprezentând sume datorate clientelei și sume în curs de clarificare;

2811, 2812, 2817, 2821, 2822, 2827

-

încasări reprezentând creanțe și dobânzi restante și îndoielnice privind operațiunile cu clientela;

341

-

sumele încasate și transferate altor subunități ale aceleiași cooperative de credit;

342

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

35324

-

sumele reprezentând taxa pe valoarea adăugată încasată de la bugetul statului în baza cererii de rambursare;

3534

-

valoarea subvențiilor și a alocațiilor de la buget, încasate;

3536, 3539

-

sumele restituite de la buget, reprezentând: vărsăminte efectuate în plus din impozite, taxe și alte vărsăminte asimilate, precum și vărsăminte efectuate în plus din alte datorii și creanțe;

3551

-

lichidări de depozite de garanții și cauțiuni constituite;

3556

-

sumele încasate de la diverși debitori;

-

sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile și imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanțelor, care nu sunt necesare desfășurării activității și nici pentru folosința salariaților;

-

sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de urmărire și de executare a creanțelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

3557

-

dobânzile încasate aferente debitorilor diverși;

3566

-

sumele încasate de la diverși creditori reprezentând avansuri pentru livrările de bunuri, prestările de servicii și executările de lucrări, precum și alte sume încasate;

-

plusuri din depuneri de numerar, precum și din alte operațiuni efectuate cu numerar;

3712

-

cecuri și alte valori încasate prin Casa de compensație;

-

retrageri de numerar la ghișeele automate de bancă de către clientul unei alte instituții de credit, la recepția Fondurilor prin Casa de compensație;

3721

-

devize cumpărate, comisioane percepute în devize;

-

alte sume încasate în devize reprezentând creanțe;

3722

-

contravaloarea în lei reprezentând vânzări de devize;

376

-

dobânzi și alte sume încasate în avans;

378

-

sumele încasate de la coparticipanți aferente cheltuielilor refacturate acestora privind operațiunile de exploatare bancară și nebancară efectuate în comun;

-

sumele încasate de la coparticipanți reprezentând venituri din operațiunile de exploatare bancară și nebancară efectuate în comun;

3811, 3812, 3817, 3821, 3822, 3827

-

încasări reprezentând creanțe și dobânzi restante și îndoielnice privind operațiunile diverse;

401, 402

-

rambursări de credite subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

407

-

dobânzile încasate aferente creditelor subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

412, 413

-

valoarea părților sociale deținute la casa centrală, răscumpărate;

4811, 4812, 4817, 4821, 4822, 4827

-

încasări reprezentând credite și dobânzi restante și îndoielnice aferente valorilor imobilizate;

508

-

sume încasate de la asociați, reprezentând aporturi la capitalul social;

531, 532

-

împrumuturi subordonate la termen și pe durată nedeterminată, primite;

541

-

valoarea subvențiilor pentru investiții primite;

70169

-

comisioane încasate aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

7019

-

comisioanele încasate aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare efectuate cu instituțiile de credit din afara rețelei;

7029

-

comisioane încasate aferente operațiunilor cu clientela;

70168, 7018, 7028, 7038, 7048

-

sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanțelor atașate aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

7053

-

sume încasate reprezentând dividende și venituri asimilate;

7069

-

comisioane încasate pentru serviciile de schimb și arbitraj;

7083

-

comisioane încasate din activități de asistență și de consultanță;

7085

-

sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată;

7087

-

sumele încasate reprezentând alte venituri din prestații de servicii financiare;

7099

-

sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare bancară;

7462

-

sumele încasate reprezentând venituri din cesiunea imobilizărilor financiare;

7493

-

subvenții pentru exploatare încasate;

7499

-

sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;

767

-

sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanțe amortizate;

-

sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor și dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

7711, 7717

-

sumele încasate reprezentând venituri excepționale din operațiuni de gestiune;

777

-

sumele încasate reprezentând alte venituri excepționale.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

101

-

sumele ridicate în numerar de la casa centrală;

121, 122

-

sumele plătite prin conturile de corespondent;

1311, 1312, 1313

-

depozite constituite la instituțiile de credit din afara rețelei;

1421, 1422, 1423

-

rambursări de împrumuturi primite de la instituțiile de credit din afara rețelei;

1411, 1412, 1413

-

credite acordate instituțiilor de credit din afara rețelei;

1611

-

sume plătite și care urmează să fie recuperate de la alte instituții de credit din afara rețelei;

1621

-

sume plătite instituțiilor de credit din afara rețelei privind cecurile și alte valori, precum și alte sume datorate;

1427, 1627

-

datorii atașate plătite pentru împrumuturi primite și alte sume datorate privind operațiuni cu instituțiile de credit din afara rețelei;

17311, 17312, 17313

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17411, 17412

-

credite acordate casei centrale de către cooperativele de credit afiliate;

17421, 17422

-

rambursări de împrumuturi primite de la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17611

-

sume plătite și care urmează a se recupera de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17621

-

sume plătite reprezentând alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17427, 17627

-

dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite și altor sume datorate privind organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17811, 17821

-

disponibilități bănești la casa centrală, nerambursate la scadență sau devenite îndoielnice;

2021, 2031 2041, 2051, 2052, 2061

-

plăți efectuate din credite acordate clientelei, precum și credite acordate în cadrul operațiunilor de mandat;

2311, 2312

-

credite acordate clientelei financiare;

2321, 2322

-

împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate;

2327

-

datorii atașate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela financiară;

2511

-

sumele plătite de clientelă;

2611

-

sumele plătite de cooperativele de credit și care urmează să fie recuperate de la clientelă;

341

-

sumele transferate de alte subunități ale aceleiași cooperative de credit, plătite;

342

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3516

-

sumele achitate terților, reprezentând rețineri de la salariați;

3521, 3522, 3526

-

sumele virate reprezentând contribuția la asigurările sociale, ajutorul de șomaj, precum și cele reprezentând alte datorii și creanțe sociale;

3531

-

impozitul pe profit virat la bugetul statului;

35323

-

plățile efectuate către bugetul statului reprezentând taxa pe valoarea adăugată;

35326

-

taxa pe valoarea adăugată, aferentă achizițiilor de bunuri și servicii, deductibilă;

3533

-

sumele virate la buget reprezentând impozit pe salarii și pe alte drepturi similare;

3536

-

plățile efectuate către bugetul statului sau către bugetele locale privind alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate;

3538

-

plățile efectuate către alte organisme publice privind taxele și vărsămintele asimilate datorate acestora;

3539

-

sumele virate la buget reprezentând alte datorii față de acesta;

354

-

sumele achitate asociaților reprezentând dividende;

3551

-

depozite de garanții și cauțiuni, constituite;

3556

-

valoarea avansurilor achitate furnizorilor în contul unor livrări de bunuri, prestări de servicii sau executări de lucrări;

3566

-

sumele plătite furnizorilor, creditorilor diverși și colaboratorilor;

3567

-

dobânzile plătite aferente creditorilor diverși;

361, 362, 363, 367

-

sumele plătite reprezentând valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din aur, metale și pietre prețioase, precum și a altor stocuri;

3721

-

devize vândute, comisioane percepute;

-

alte sume plătite în devize, reprezentând datorii;

-

disponibilități în devize la casa centrală, trecute la pierderi;

3722

-

plăți în lei reprezentând contravaloarea devizelor cumpărate;

3749

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat;

375

-

dobânzi și alte cheltuieli plătite în avans;

377

-

sumele plătite coparticipanților reprezentând venituri retrocedate din operațiuni de exploatare bancară și nebancară efectuate în comun;

-

sumele plătite coparticipanților reprezentând cheltuieli din operațiuni de exploatare bancară și nebancară efectuate în comun;

401, 402

-

credite subordonate la termen și pe durată nedeterminată, acordate;

412, 413

-

valoarea părților sociale deținute la casa centrală, achiziționate;

418

-

sumele vărsate pentru părțile sociale deținute la casa centrală, achiziționate;

431, 432

-

avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale și corporale;

4412

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înființarea și extinderea activității;

508

-

sumele plătite asociaților reprezentând restituirea părților sociale;

531, 532

-

rambursarea împrumuturilor primite reprezentând datorii subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

537

-

dobânzile plătite aferente datoriilor subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

60169

-

comisioane plătite aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

6019, 6029

-

comisioane plătite aferente operațiunilor cu instituțiile de credit din afara rețelei și celor cu clientela;

6069

-

comisioane plătite aferente operațiunilor de schimb;

60711, 60721

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli privind angajamente de finanțare și de garanție primite;

6077

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli privind alte angajamente primite;

6081

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată;

6087

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare;

6094

-

valoarea cotizațiilor plătite de către cooperativele de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare;

6099

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea de exploatare bancară;

634

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate și servicii prestate de terți, precum și cheltuielile de urmărire și de executare a creanțelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

635

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate;

649

-

sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare;

667, 668

-

disponibilități la casa centrală trecute la pierderi;

6711, 6712, 6713, 6717

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli excepționale privind operațiuni de gestiune;

677

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepționale.

Soldul contului reprezintă disponibilitățile bănești ale cooperativelor de credit afiliate, aflate în contul curent la casa centrală.

Contul 1712 "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate"

Contul 1712, "Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

101

-

depuneri de numerar de către cooperativele de credit afiliate;

111, 121, 122

-

sumele plătite prin contul curent la Banca Națională a României sau prin conturile de corespondent;

1611

-

sume plătite și care urmează a fi recuperate de la instituțiile de credit din afara rețelei;

1712

-

sumele plătite prin conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate;

17321, 17322, 17323

-

diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de credit afiliate;

17411, 17412

-

credite acordate cooperativelor de credit afiliate;

17421, 17422

-

rambursări de împrumuturi primite de la cooperativele de credit afiliate;

17611

-

sume plătite și care urmează a se recupera de la cooperativele de credit afiliate;

17621

-

sumele plătite cooperativelor de credit afiliate reprezentând alte sume datorate;

17172, 17327, 17427, 17627

-

dobânzi plătite aferente disponibilităților, depozitelor constituite, împrumuturilor primite și altor sume datorate privind cooperativele de credit afiliate;

2021, 2031, 2041, 2051, 2052, 2061

-

plăți efectuate din credite acordate clientelei;

2311, 2312

-

credite acordate clientelei financiare;

2321, 2322

-

împrumuturi primite de la clientela financiară, rambursate;

2327

-

datorii atașate plătite pentru împrumuturi primite de la clientela financiară;

2511

-

plăți ale clientelei;

2611

-

sume plătite și care urmează a fi recuperate de la clientelă;

341

-

sumele virate de la alte subunități ale casei centrale în conturile cooperativelor de credit afiliate;

342

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3516

-

sumele achitate reprezentând rețineri de la salariați;

354

-

sumele achitate reprezentând dividende;

3556

-

sumele plătite reprezentând avansuri acordate, precum și sumele plătite necuvenit și alte sume reprezentând debite imputate;

3566

-

sumele plătite furnizorilor și creditorilor diverși;

3567

-

dobânzile plătite furnizorilor și creditorilor diverși;

361, 362, 363, 367

-

valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din aur, metale și pietre prețioase, precum și a altor stocuri, achiziționate;

3712

-

cecuri și alte valori primite pentru încasare;

3716

-

cecuri și alte valori încasate prin Casa de compensație;

3721

-

devize vândute, comisioane percepute;

-

alte sume plătite în devize reprezentând datorii;

3722

-

plăți în lei reprezentând contravaloarea, în lei a devizelor cumpărate;

3749

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat;

375

-

dobânzi și alte cheltuieli plătite în avans;

377

-

dobânzi și alte sume datorate, plătite;

401, 402

-

credite subordonate la termen și pe durată nedeterminată, acordate;

431, 432

-

avansurile acordate furnizorilor de imobilizări corporale și necorporale;

4412

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli ocazionate de înființarea și extinderea activității;

508

-

sumele plătite reprezentând restituirea părților sociale;

531, 532

-

rambursarea împrumuturilor, reprezentând datorii subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

537

-

dobânzile plătite, aferente datoriilor subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

60169

-

comisioane plătite aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

6029

-

comisioane plătite aferente operațiunilor cu clientela;

6069

-

comisioane plătite aferente operațiunilor de schimb;

60712, 60722, 6077

-

comisioane plătite privind angajamentele primite;

6081

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli cu mijloace de plată;

6087

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare;

6099

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli care privesc activitatea de exploatare;

634

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli cu lucrări executate și servicii prestate, precum și cheltuielile de urmărire și de executare a creanțelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

635

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate;

649

-

sumele plătite reprezentând diverse cheltuieli de exploatare;

6711, 6712, 6713, 6717

-

sumele plătite reprezentând cheltuieli excepționale privind operațiuni de gestiune;

677

-

sumele plătite reprezentând alte cheltuieli excepționale.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

101

-

ridicări de numerar de către cooperativele de credit afiliate;

111, 121, 122

-

sumele încasate prin contul curent la Banca Națională a României sau prin conturile de corespondent;

1621

-

sume încasate și care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare cu instituții de credit din afara, rețelei;

1712

-

sumele încasate prin conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate;

17321, 17322, 17323

-

depozite constituite de cooperativele de credit afiliate;

17411, 17412

-

încasări reprezentând rambursări de credite acordate cooperativelor de credit afiliate;

17421, 17422

-

împrumuturi primite de la cooperativele de credit afiliate;

17611

-

sumele încasate reprezentând valori de recuperat de la cooperativele de credit afiliate;

17621

-

sumele încasate reprezentând alte sume datorate cooperativelor de credit afiliate;

17811, 17812, 17817

-

sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând creanțe restante privind operațiunile cu acestea;

17821, 17822, 17827

-

sumele încasate de la cooperativele de credit afiliate reprezentând creanțe îndoielnice privind operațiunile cu acestea;

17417, 17617

-

dobânzi încasate aferente creditelor acordate și valorilor de recuperat privind cooperativele de credit afiliate;

2021, 2031, 2041, 2051, 2052, 2061, 2311, 2312

-

sumele încasate reprezentând rambursări de credite consorțiale acordate clientelei;

2027, 2037, 2047, 2057, 2067, 2317

-

dobânzi încasate aferente creditelor consorțiale acordate clientelei;

2321, 2322

-

împrumuturi primite de la clientela financiară;

2511

-

încasări ale clientelei;

2531, 2532, 2533

-

depozite constituite de clientelă;

2541, 2542

-

depozite constituite de clientelă pe baza certificatelor de depozit, carnetelor și libretelor de economii;

2621

-

sume încasate și care sunt datorate sau sunt în curs de clarificare din operațiuni cu clientela;

2811, 2812, 2817, 2821, 2822, 2827

-

sume încasate reprezentând creanțe restante și îndoielnice privind operațiunile cu clientela;

3712

-

cecuri, efecte de comerț și alte valori neîncasate prin Casa de compensație, pentru care conturile cooperativelor de credit afiliate au fost creditate anterior;

3721

-

devize cumpărate și comisioane percepute;

-

alte sume încasate reprezentând creanțe în devize;

3722

-

contravaloarea în lei reprezentând devizele vândute;

341

-

sumele virate din conturile cooperativelor de credit afiliate către subunități ale casei centrale;

342

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3556

-

sumele încasate, reprezentând diverse debite;

-

sumele încasate reprezentând contravaloarea bunurilor mobile și imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanțelor, care nu sunt necesare desfășurării activității și nici pentru folosința salariaților;

-

sumele încasate reprezentând contravaloarea cheltuielilor de urmărire și de executare a creanțelor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

3557

-

dobânzile încasate, aferente debitelor diverse;

3566

-

sume încasate, reprezentând avansuri pentru livrările de bunuri, prestările de servicii și executările de lucrări, precum și alte sume încasate;

376

-

dobândi, precum și alte sume încasate în avans;

3811, 3812, 3817, 3821, 3822, 3827

-

încasările aferente creanțelor restante și îndoielnice, precum și a celor aferente dobânzilor restante și îndoielnice din operațiuni diverse;

401, 402

-

credite subordonate la termen și pe durată nedeterminată, rambursate;

407

-

dobânzi încasate aferente creditelor subordonate la termen și pe durată nedeterminată, acordate;

4811, 4812, 4817, 4821, 4822, 4827

-

sumele încasate reprezentând creanțe și dobânzi restante, precum și creanțe și dobânzi îndoielnice aferente valorilor imobilizate;

508

-

sume încasate, reprezentând aporturi la capitalul social;

518

-

sumele încasate reprezentând cotizații plătite de cooperativele de credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul casei centrale;

531, 532

-

împrumuturi primite, reprezentând datorii subordonate la termen și pe durată nedeterminată;

541

-

valoarea subvențiilor pentru investiții primite;

70169

-

comisioane încasate aferente operațiunilor cu cooperativele de credit afiliate;

70168, 7018, 7028, 7038, 7048

-

sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanțelor atașate aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

7029

-

comisioane încasate din operațiuni cu clientela;

7053

-

sume încasate reprezentând dividende și venituri asimilate;

7069

-

comisioane încasate pentru serviciile de schimb și arbitraj;

7083

-

comisioane încasate din activități de asistență și de consultanță;

70712, 70722, 7077

-

comisioane încasate privind angajamentele de finanțare, de garanție și alte angajamente date;

7085

-

sumele încasate reprezentând venituri privind mijloace de plată;

7087

-

sumele încasate reprezentând alte venituri din prestații de servicii financiare;

7099

-

sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;

7493

-

subvenții pentru exploatare încasate;

7499

-

sumele încasate reprezentând venituri diverse de exploatare;

767

-

sumele încasate reprezentând venituri din recuperări de creanțe amortizate;

-

sumele recuperate reprezentând contravaloarea creditelor și dobânzilor aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie;

7711, 7717

-

sumele încasate reprezentând venituri excepționale din operațiuni de gestiune;

777

-

sumele încasate reprezentând alte venituri excepționale.

Soldul contului reprezintă disponibilitățile bănești ale cooperativelor de credit afiliate

Contul 17171 "Creanțe atașate"

Contul 17171 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești în devize aflate în contul curent la casa centrală;

70161

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711

-

dobânzi încasate aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală;

17812, 17822

-

sume reprezentând dobânzi restante sau îndoielnice aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală;

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești în devize aflate în contul curent la casa centrală, trecute la pierderi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală.

17172 "Datorii atașate"

Contul 17172 "Datorii atașate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

3721

-

datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate;

60161

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate.

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:

1712

-

dobânzi plătite aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate.

Grupa 17 - OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

173

-

Depozite între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

1731

-

Depozite la casa centrală

17311

-

Depozite la vedere la casa centrală

17312

-

Depozite al termen la casa centrală

17313

-

Depozite colaterale la casa centrală

17317

-

Creanțe atașate

1732

-

Depozite ale cooperativelor de credit afiliate

17321

-

Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate

17322

-

Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate

17323

-

Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate

17327

-

Datorii atașate

CONȚINUT:

17311

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, pentru care durata inițiala este cel mult egală cu o zi lucrătoare;

17312

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, pe un termen fix, pentru care durata inițială este mai mare de o zi lucrătoare;

17313

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, în garanție sau pentru efectuarea unor plăți ulterioare determinate;

17317

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17321

-

depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, pentru care durata inițială este cel mult egală cu o zi lucrătoare;

17322

-

depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, pe un termen fix, pentru care durata inițială este mai mare de o zi lucrătoare;

17323

-

depozite constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, în garanție sau pentru efectuarea unor plăți ulterioare determinate;

17327

-

datorii din dobânzii, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală.

Contul 17311 "Depozite la vedere la casa centrală"

Contul 17312 "Depozite la termen la casa centrală"

Contul 17313 "Depozite colaterale la casa centrală"

Conturile 17311 "Depozite la vedere la casa centrală", 17312 "Depozite la termen la casa centrală" și 17313 "Depozite colaterale la casa centrală" sunt conturi de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711

-

diminuări sau lichidări de depozite constituite la casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate;

17811, 17821

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, nerambursate la scadență, sau devenite îndoielnice;

3721

-

depozite în devize constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi;

667, 668

-

depozite constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi.

Soldul conturilor reprezintă depozite la vedere, la termen și colaterale, constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, nelichidate.

Contul 17317 "Creanțe atașate"

Contul 17317 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se creditează prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

70162

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711

-

dobânzi încasate aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

17812, 17822

-

dobânzi restante sau îndoielnice aferente depozitelor constituite la casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate;

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor în devize constituite la casa centrală, de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate.

Contul 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate"

Contul 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate"

Contul 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate"

Conturile 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate" și 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate" sunt conturi de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1712

-

depozite constituite de cooperativele de credit afiliate.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1712

-

diminuări sau lichidări de depozite constituite de cooperativele de credit afiliate.

Soldul contului reprezintă depozite la vedere, la termen și colaterale, constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală, nelichidate.

Contul 17327 "Datorii atașate"

Contul 17327 "Datorii atașate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

3721

-

datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;

60162

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1712

-

dobânzi plătite aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate la casa centrală.

Grupa 17 - OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

174

-

Credite și împrumuturi între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

1741

-

Credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17411

-

Credite de pe o zi pe alta acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17412

-

Credite la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17417

-

Creanțe atașate

1742

-

Împrumuturi primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17421

-

împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17422

-

împrumuturi la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17427

-

Datorii atașate

CONȚINUT:

17411

-

credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare;

17412

-

credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, în baza unui contract, pentru care durata inițială este mai mare de o zi lucrătoare;

17417

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17421

-

împrumuturi primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, în baza unui contract, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare;

17422

-

împrumuturi primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, în baza unui contract, pentru care durata inițială este mai mare de o zi lucrătoare;

17427

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Contul 17412 "Credite la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Conturile 17411 "Credite de pe o zi pe alta acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei" și 17412 "Credite la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei" sunt conturi de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

credite rambursate de organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17811, 17821

-

credite nerambursate la scadență sau devenite îndoielnice acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

credite în devize acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite;

667, 668

-

credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă credite de pe o zi pe alta și la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, neajunse la scadență.

Contul 17417 "Creanțe atașate"

Contul 17417 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadentă, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70163

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi încasate aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17812, 17822

-

dobânzi restante sau îndoielnice aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor în devize acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Contul 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Conturile 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei" și 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei" sunt conturi de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

împrumuturi primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

împrumuturi rambursate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Soldul contului reprezintă împrumuturi de pe o zi pe alta și la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17427 "Datorii atașate"

Contul 17427 "Datorii atașate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

3721

-

datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60163

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi plătite aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Grupa 17 - OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

176

-

Valori de recuperat și alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

1761

-

Valori de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17611

-

Valori de recuperat

17617

-

Creanțe atașate

1762

-

Alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17621

-

Alte sume datorate

17627

-

Datorii atașate

CONȚINUT:

17611

-

valori de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17617

-

creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17621

-

alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17627

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17611 "'Valori de recuperat"

Contul 17611 "Valori de recuperat" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

101, 111, 121, 122, 1711, 1712, 2511, 342

-

sumele plătite și care urmează a se recupera de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712, 342

-

sumele încasate reprezentând valori recuperate de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17812, 17821

-

valori nerecuperate la scadență sau devenite îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

valori de recuperat în devize de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

3799

-

valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit afiliate, reprezentând obligații ale cooperativelor de credit, garantate și plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale;

667, 668

-

valori de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi

Soldul contului reprezintă valori de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17617 "Creanțe atașate"

Contul 17617 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60164

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi încasate aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17812, 17822

-

dobânzi restante sau îndoielnice aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadentă, aferente valorilor de recuperat în devize de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17621 "Alte sume datorate"

Contul 17621 "Alte sume datorate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

101, 111, 121, 122, 1711, 1712, 2511, 342

-

sumele încasate reprezentând alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712, 342

-

sumele plătite reprezentând alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Soldul contului reprezintă alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17627 "Datorii atașate"

Contul 17627 "Datorii atașate" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

3721

-

datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60164

-

datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi plătite aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Grupa 17 - OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

178

-

Creanțe restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

1781

-

Creanțe restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17811

-

Creanțe restante

1T812

-

Dobânzi restante

17817

-

Creanțe atașate

1782

-

Creanțe îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

17821

-

Creanțe îndoielnice

17822

-

Dobânzi îndoielnice

17827

-

Creanțe atașate

CONȚINUT:

17811

-

creanțe din depozite constituite credite acordate și valori de recuperat, rambursate la scadență de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17812

-

creanțe din dobânzi neîncasate la scadență de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17817

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17821

-

creanțe din depozite constituite, credite acordate și valori de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu;

17822

-

creanțe din dobânzi aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu;

17827

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17811 "Creanțe restante"

Contul 17811 "Creanțe restante" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 17311, 17312, 17313, 17411, 17412, 17611

-

creanțe nerambursate la scadență aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

creanțe restante rambursate privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17821

-

creanțe restante aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu;

3721

-

creanțe restante în devize, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală, pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite;

667, 668

-

credite restante, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe nerambursate la scadență de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17812 "Dobânzi restante"

Contul 17812 "Dobânzi restante" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

17171, 17317, 17417, 17617

-

creanțe din dobânzi neîncasate la scadență de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi restante încasate privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17822

-

dobânzi restante aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu;

3721

-

dobânzi restante în devize, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi;

667, 668

-

dobânzi restante aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă dobânzi neîncasate la scadență de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17817 "Creanțe atașate"

Contul 17817 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadentă, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70168

-

creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadentă, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi încasate aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

17822

-

creanțe din dobânzi aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu;

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din dobânzi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17821 "Creanțe îndoielnice"

Contul 17821 "Creanțe îndoielnice" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 17311, 17312, 17313, 17411, 17412, 17611, 17811

-

creanțe curente și restante aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

creanțe îndoielnice rambursate privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

creanțe îndoielnice în devize, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea pierderilor din credite;

667, 668

-

creanțe îndoielnice aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe îndoielnice aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice"

Contul 17822 "Dobânzi îndoielnice" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

17171, 17317, 17417, 17617, 17812, 17817

-

dobânzi curente și restante de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute în litigiu.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi îndoielnice încasate privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

dobândi îndoielnice în devize, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net pentru acoperirea pierderilor din dobânzi;

667, 668

-

dobânzi îndoielnice, aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi îndoielnice aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 17827 "Creanțe atașate"

Contul 17827 "Creanțe atașate" este un cont de activ.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

3721

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70168

-

creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

-

dobânzi încasate aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3721

-

creanțe din dobânzi aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice, în devize, privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi;

5142

-

sume utilizate din rezerva generală pentru riscul de credit, constituită din profitul net, pentru acoperirea, pierderilor din dobânzi;

667, 668

-

creanțe din dobânzi aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei, trecute la pierderi.

Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor îndoielnice de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Grupa 34 - DECONTĂRI INTERBANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REȚELEI

342

-

Decontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

CONȚINUT:

342

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei. Fiind cont de legătură între casa centrală și cooperativele de credit afiliate, aceste organizații cooperatiste de credit pot să utilizeze acest cont în funcție de necesitățile proprii ale acestora.

Contul 342 "Decontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Contul 342 "Decontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei" este un cont bifuncțional.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712, 17611, 17621, 2511

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712, 17611, 17621, 2511

-

operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Soldul creditor sau debitor al contului reprezintă operațiuni în curs de decontare între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 3799 "Alte conturi de regularizare"

Debitarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu:

17611

-

valori nerecuperate de casa centrală de la cooperativele de credit afiliate, reprezentând obligații ale cooperativelor de credit, garantate și plătite de casa centrală, acoperite prin utilizarea rezervei mutuale de garantare constituită la nivelul casei centrale;

518

-

recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală, a obligațiilor cooperativelor de credit afiliate.

Creditarea contului 3799 "Alte conturi de regularizare" se completează cu:

518

-

sumele reprezentând utilizarea de către casa centrală a rezervei mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum și din cotizațiile plătite de cooperativele de credit.

Grupa 51 - PRIME LEGATE DE CAPITAL ȘI REZERVE

515

-

Rezerva de întrajutorare

518

-

Rezerva mutuală de garantare

5181

-

Rezerva mutuală de garantare constituită din profitul brut

5182

-

Rezerva mutuală de garantare constituită din cotizațiile cooperativelor de credit afiliate

CONȚINUT:

515

-

rezerva de întrajutorare constituită anual de către cooperativele de credit din profitul net, în cotele și limitele prevăzute de lege, în scopul creării condițiilor necesare în vederea reducerii costurilor operațiunilor bancare desfășurate cu membrii cooperatori;

518

-

rezerva mutuală de garantare constituită la nivelul casei centrale din sumele plătite de cooperativele de credit afiliate reprezentând cotizații pentru constituirea acestor rezerve, precum și din sumele repartizate din profitul brut al casei centrale și care sunt utilizate în scopul garantării obligațiilor cooperativelor de credit afiliate.

Contul 515 "Rezerva de întrajutorare"

Contul 515 "Rezerva de întrajutorare" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

592

-

profitul net realizat de cooperativele de credit la încheierea exercițiului financiar, repartizat la rezerva de întrajutorare în scopul creării condițiilor necesare în vederea reducerii costurilor operațiunilor bancare desfășurate cu membrii cooperatori.

Soldul contului reprezintă rezerva de întrajutorare existentă.

Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare"

Contul 518 "Rezerva mutuală de garantare" este un cont de pasiv.

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1712

-

sumele încasate reprezentând cotizații plătite de cooperativele de credit pentru constituirea rezervei mutuale de garantare la nivelul casei centrale;

592

-

sumele repartizate din profitul brut al casei centrale pentru constituirea rezervei mutuale de garantare;

3799

-

recuperări de sume aferente garantării de către casa centrală a obligațiilor cooperativelor de credit afiliate.

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

3799

-

sumele reprezentând utilizarea, de către casa centrală a rezervei mutuale de garantare constituită din profitul brut, precum și din cotizațiile plătite de cooperativele de credit

Soldul contului reprezintă rezerva mutuală, de garantare existentă.

Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

6016

-

Cheltuieli cu operațiunile organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

60161

-

Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate

60162

-

Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate

60163

-

Dobânzi la împrumuturile de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

60164

-

Dobânzi privind alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

60169

-

Comisioane

CONȚINUT:

60161

- dobânzi și vărsăminte asimilate aferente disponibilităților bănești aflate în conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate;

60162

- dobânzi și vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite de organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60163

- dobânzi și vărsăminte asimilate aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60164

- dobânzi și vărsăminte asimilate privind alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

60169

- comisioane aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 60161 "Dobânzi la conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

17172

- datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești ale cooperativelor de credit afiliate.

Contul 60162 "Dobânzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

17327

- datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite de cooperativele de credit afiliate.

Contul 60163 "Dobânzi la împrumuturile de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

17427

- datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3722

- contravaloare în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajuns la scadență, aferente împrumuturilor primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 60164 "Dobânzi privind alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:

17627

- datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3722

- contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

Contul 60169 "Comisioane"

Se debitează prin creditul următoarelor conturi:

1711, 1712

- comisioane plătite aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale"

CONȚINUT:

6094

- cheltuieli reprezentând cotizațiile cooperativelor de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare.

Contul 6094 "Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale"

Se debitează, prin creditul următoarelor conturi:

1711

- valoarea cotizațiilor plătite de către cooperativele de credit pentru constituirea la nivelul casei centrale a rezervei mutuale de garantare.

Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ.

7016

- Venituri din operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

70161

-

Dobânzi de la contul curent la casa centrală

70162

-

Dobânzi de la depozitele la casa centrală

70163

-

Dobânzi de la creditele acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei

70164

-

Dobânzi privind valorile de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

70168

-

Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei

70169

-

Comisioane

CONȚINUT:

70161

- dobânzi și vărsăminte asimilate aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală;

70162

- dobândi și vărsăminte asimilate aferente depozitelor constituite la casa centrală;

70163

- dobânzi și vărsăminte asimilate aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70164

- dobânzi și vărsăminte asimilate privind valorile de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70168

- dobânzi aferente creanțelor restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

70169

- comisioane aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 70161 "Dobânzi de la contul curent la casa centrală"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

17171

- creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești aflate în contul curent la casa centrală;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente disponibilităților bănești în devize aflate în contul curent la casa centrală.

Contul 70162 "Dobânzi de la depozitele la casa centrală"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

17317

- creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente depozitelor constituite la casa centrală de către cooperativele de credit afiliate.

Contul 70163 "Dobânzi de la creditele acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

17417

- creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3722

- contravaloarea, în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creditelor acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 70164 "Dobânzi privind valorile de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

17617

- creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente valorilor de recuperat de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 70168 "Dobânzi din creanțe restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

17817, 17827

- creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

3722

- contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente creanțelor și/sau dobânzilor restante și îndoielnice privind operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei;

1711, 1712

- sumele recuperate reprezentând contravaloarea creanțelor atașate aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie privind organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Contul 70169 "Comisioane"

Se creditează prin debitul următoarelor conturi:

1711, 1712

- comisioane încasate aferente operațiunilor cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Anexa 2 Reglementări privind întocmirea unor situații

financiar-contabile de către instituțiile de credit

În vederea reflectării în situațiile financiar-contabile a operațiunilor specifice organizațiilor cooperatiste de credit, se modifica și se completează Modelele situațiilor financiar-contabile pentru bănci și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează:

1. Denumirea Modelelor situațiilor financiar-contabile pentru bănci și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora se modifica și este următoarea: "Modelele situațiilor financiar-contabile pentru instituțiile de credit și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora".

2. În cuprinsul Modelelor situațiilor financiar-contabile pentru instituțiile de credit și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, denumirea banca se înlocuiește cu denumirea instituție de credit.

3. În vederea prezentării operațiunilor realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele, înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv a creanțelor restante și indoielnice, se introduce situația financiar-contabila periodică mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele", al carei model este prezentat în anexa nr. 6.

3.1. Caracteristicile situației financiar-contabile mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele" sunt următoarele:

PREZENTARE

Documentul - mod. 4030 - cuprinde operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele și înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanțele restante și indoielnice, la valoarea lor bruta.

CONȚINUT

Linii

Liniile prezintă operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de

recuperat, alte sume datorate, creanțe restante și indoielnice.

REGULI DE RAPORTARE

Instituțiile de credit care raportează:

"Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:

- o situație - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;

- o situație - mod. 4030 - la nivelul rețelei cooperativelor de credit, cuprinzând operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.

Moneda:

Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operațiunile efectuate în lei și un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II și III) și anual.

3.2. Corelatiile dintre pozițiile situației financiare mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele" și Planul de conturi pentru, instituțiile de credit sunt următoarele:

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0

1

110

1711 + 17171

111

1711

117

17171

120

1731

121

17311

122

17312

123

17313

127

17317

130

1741

131

17411

132

17412

137

17417

140

1761

141

17611

147

17617

150

178

151

1781

152

17811

153

17812

154

17817

155

1782

156

17821

157

17822

158

17827

210

1712 + 17172

211

1712

217

17172

220

1732

221

17321

222

17322

223

17323

227

17327

230

1742

231

17421

232

17422

237

17427

240

1762

241

17621

247

17627

4. În condițiile în care, în cadrul situațiilor financiar-contabile se introduc poziții noi, corelatiile dintre unele poziții și Planul de conturi pentru instituțiile de credit se modifica și se completează astfel:

4.1. În cadrul documentelor care au corespondenta cu nomenclatorul de poziții se introduc următoarele poziții:

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

DOCUMENTELE LA CARE SE REFERĂ

A60

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4000

4100

1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178

G60

OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4000

4100

1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762

E7A

DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4000

4100

341 + 342

E7B

DECONTĂRI INTERBANCARE

4016

341

E7F

DECONTĂRI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4016

342

K7A

DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4000

4100

341 + 342

K7B

DECONTĂRI INTRABANCARE

4016

341

K7F

DECONTĂRI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4016

342

L120

REZERVA DE ÎNTRAJUTORARE

4000

515

4021

L130

REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE

4000

518

L131

REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE CONSTITUITĂ DIN PROFITUL BRUT

4021

5181

L132

REZERVA MUTUALĂ DE GARANTARE CONSTITUITĂ DIN COTIZAȚIILE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE

4021

5182

S2V

OPERAȚIUNI CU ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080 4180

60161 + 60162 + 60163 + 60164

S110

CONTURI CURENTE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE

4080

60161

S111

DEPOZITE ALE COOPERATIVELOR DE CREDIT AFILIATE

4080

60162

S112

ÎMPRUMUTURI DE LA ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

60163

S113

ALTE SUME DATORATE ORGANIZAȚIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

60164

S31

COMISIOANE

4080

6019

S35

COMISIOANE AFERENTE OPERAȚIUNILOR CU ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

60169

V169

CHELTUIELI PENTRU CONSTITUIREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE A CASEI CENTRALE 6094

4080

4180

W2V

OPERAȚIUNI CU ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

4180

70161 + 70162 + 70163 + 70164 + 70168

W110

CONT CURENT LA CASA CENTRALĂ

4080

70161

W111

DEPOZITE LA CASA CENTRALĂ

4080

70162

W112

CREDITE ACORDATE ORGANIZAȚIILOR COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

70163

W113

VALORI DE RECUPERAT DE LA ORGANIZAȚII COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

70164

W114

CREANȚE RESTANTE ȘI ÎNDOIELNICE PRIVIND ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

70168

W31

COMISIOANE

4080

7019

W35

COMISIOANE AFERENTE OPERAȚIUNILOR ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE

4080

70169

Z136

VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE

4080

782

418

4.2. În cadrul documentelor care au corespondenta cu nomenclatorul de poziții, corelatiile cu Planul de conturi pentru instituțiile de credit ale unor poziții se modifica astfel:

COD POZIȚIE

CORELAȚIA CU PLANUL DE CONTURI

DOCUMENTELE LA CARE SE REFERĂ

A01

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE (activ)

4000

4100

10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + + 1711 + 17171 + 1731 + 1741 + 1761 + 178 + 181 + 182 - 191

G01

OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE (pasiv)

4000

4100

112 + 1172 + 122 + 1272 + 132 + 142 + 152 + 162 + + 1712 + 17172 + 1732 + 1742 + 1762

C0A

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

4000

3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + + 3045 ± 3046 + 3047 + 333 + 3362 + 3371 + 341 + 342 + + 3514 + 35192 + 35262 + 35324 + 35326 + 35328 + 3534 + + 35392 + 35394 + 355 + 361 + 362 + 363-364 + 365 + 367 + + 368 + 3712 + 372 + 373 + 374 + 375 + 378 + 379 + 381 + + 382 - 391 - 393 - 399 + (3521 + 3522 + 3531 + 3533 + + 3536 + 3538)

4100

sold debitor

J0A

OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE

4000

3012 + 3027 + 3036 + 418 + 32 + 331 + 332 + 333 + 334 + + 335 + 3361 + 3372 + 341 + 342 + 3511 + 3512 + 3513 + + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 + 3522 + 35261 + 3531 + + 35323 + 35327 + 35328 + 3533 + 3536 + 3538 + 35391 + + 35393 + 354 + 356 + 3716 + 372 + 373 + 376 + 377 + 379

4100

L01

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE

4000

501 + 502 ± 503 + 511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + + 518 + 519 + 528 + 531 + 532 + 537 + 5411 - 5412 + + 542 + 55 + 56 ± 581 ± 591 - 592

4100

L104

PRIME LEGATE DE CAPITAL ȘI REZERVE

4100

511 + 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 518 + 519

S10

CHELTUIELI CU DOBÂNZILE AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNILOR INTERBANCARE (EXCLUSIV REPORT/DEPORT)

4082

6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 60162 + + 60163 + 60164 + 60171 + 60179

S2A

DOBÂNZI

4080

6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 + 60162 + + 60163 + 60164 + 6017

4180

S30

COMISIOANE

4080

60169 + 6019

4180

W10

VENITURI DIN DOBÂNZI AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNILOR INTERBANCARE (EXCLUSIV REPORT/DEPORT)

4082

7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 70162 + + 70163 + 70164 + 70168 + 70171 + 70179 + 7018

W2A

DOBÂNZI

4080

7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 + 70162 + + 7163 + 70164 + 70168 + 7017 + 7018

4180

W30

COMISIOANE

4080

70169 + 7019

4180

4.3. În cadrul documentului mod. 4084 - "Repartizarea profitului" se introduc poziții referitoare la repartizarea profitului pentru rezerva de întrajutorare (cod poziție 112) și rezerva mutuala de garantare (cod poziție 113). Corelatiile dintre pozițiile documentului mod. 4084 - "Repartizarea profitului" și Planul de conturi pentru instituțiile de credit se modifica astfel:

COD

POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

0

1

110

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

Ex. 592

4.4. În cadrul documentului mod. 4200 - "Bilanț publicabil", se introduc următoarele poziții:

425 - Rezerva de întrajutorare

515

435 - Rezerva mutuala de garantare

518

4.5. Corelatiile dintre unele poziții din cadrul documentului mod. 4200 - "Bilanț publicabil" și Planul de conturi pentru instituțiile de credit se modifica astfel:

COD POZIȚIE

PLAN DE CONTURI

ACTIV

033 - Creanțe privind instituțiile

de credit

La vedere

1112 + 121 + 1311 + 1411 + 1511+

+ ex 1611 + 1711 + 17171 + 17311 +

+ ex 17317 + 17411 + ex 17417 +

+ ex 1761 + ex 178 + ex 181 + ex 182 -

- ex 1911 - ex 1912 + ex 1171 + 1271 +

+ ex 1317 + ex 1417 + ex 1517 +

+ ex 1617 + ex 30111 + ex 381 + ex 382 -

- ex 399 + ex 30117

036 - Creanțe privind instituțiile

de credit

La termen

1113 + 1114 + 1312 + 1313 + 1412 +

+ 1413 + 1512 + ex 1611 + 17312 +

+ 17313 + ex 17317 + 17412 +

+ ex 17417 + ex 1761 + ex 178 +

+ ex 181 + ex 182 - ex 1911 - ex 1912 +

+ ex 1171 + ex 1317 + ex 1417 +

+ ex 1517 + ex 1617 + ex 30111 +

+ ex 30117 + ex 381 + ex 382 - ex 399 +

+ ex 401 + ex 402 + ex 407 + ex 481 +

+ ex 482 - ex 499

170 - Alte active

333 + 3362 + 3371 + 341 + 342 + 3514 +

+ 35192 + 35262 + 35324 + 35326 +

+ 35328 + 3534 + 35392 + 35394 +

+ 355 + 361 + 362 + 363 - 364 + 365 +

+ 367 + 368 + ex 381 + ex 382 - 393 -

- ex 399 + 421 ± 424 + (3521 + 3522 +

3531 + 3533 + 3536 + 3538)

sold debitor

PASIV

313 - Datorii privind instituțiile

de credit

La vedere

122 + 1272 + 1321 + ex 1327 + 1421 +

+ ex 1427 + 1521 + ex 1527 + 1621 +

+ 1627 + 1712 + 17172 + 17321 +

+ ex 17327 + 17421 + ex 17427 +

+ ex 1762 + ex 30121 + ex 30127

316 - Datorii privind instituțiile

de credit

La termen

1121 + 1122 + 1123 + ex 1172 + 1322 +

+ 1323 + ex 1327 + 1422 + 1423 +

+ ex 1427 + 1522 + ex 1527 + 17322 +

+ 17323 + ex 17327 + 17422 +

+ ex 17427 + ex 1762 + ex 30121 +

+ ex 30127

360 - Alte pasive

30271 + 30272 + 30277 + 3036 + 331 +

+ 332 + ex 333 + 334 + 335 + 3361 +

+ 3372 + ex 341 + 342 + 3511 + 3512 +

+ 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 +

+ 3522 + 35261 + 3531 + 35323 +

+ 35327 + ex 35328 + 3533 + 3536 +

+ 3538 + 35391 + 35393 + 354 + 3561 +

+ 3566 + 3567 + 418

425 - Rezerva de întrajutorare

515

435 - Rezerva mutuala de garantare

518

4.6. În cadrul documentului mod. 4290 - "Contul de profit și pierderi publicabil", denumirea unor poziții și corelatiile dintre unele poziții și Planul de conturi pentru instituțiile de credit se modifica astfel:

DOCUMENT 4290

PLAN DE CONTURI

VENITURILE ȘI CHELTUIELILE DE EXPLOATARE BANCARĂ

010 - Dobânzi și venituri

asimilate

7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 +

+ 70162 + 70163 + 70164 + 70168 + 7017 +

+ 7018 + ex 7037 + 7038 + 7051 + 7052 +

+ 7058 + 7071 + 7072 + 7021 + 7022 + 7023 +

+ 7024 + 7027 + 7028 + 7031 + 70331 + 7034 +

+ 7036 - 60342

012 - Dobânzi și venituri

asimilate privind

operațiunile cu

instituțiile de credit

7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 70161 +

+ 70162 + 70163 + 70164 + 70168 + 7017 +

+ 7018 + ex 7031 + 70711 + 70721 + ex 7051 +

+ ex 7052 + ex 7058

020 - Dobânzi și cheltuieli

asimilate

6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 +

+ 60162 + 60163 + 60164 + 6017 + 6021 +

+ 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 +

+ 6031 + 6036 + ex 6037 + 605 + 6071 + 6072

022 - Dobânzi și cheltuieli

asimilate privind

operațiunile cu

instituțiile de credit

6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 60161 +

+ 60162 + 60163 + 60164 + 6017 + ex 6031 +

+ ex 6051 + ex 6052 + 60711 + 60721

080 -Venituri din comisioane

70169 + 7019 + 7029 + 7039 + 7069 + 708

090 - Cheltuieli cu

comisioane

60169 + 6019 + 6029 + 6039 + 6069 + 608

430 - Venituri din reluarea

rezervei generale

pentru riscul de credit

și din reluarea

rezervei mutuale de

garantare

781 + 782

5. Urmare modificărilor și completărilor de mai sus, modelele situațiilor financiar-contabil mod. 4000 - "Situația patrimoniului", mod. 4016 - "Operațiuni cu titluri de tranzacție, operațiuni diverse, valori imobilizate", mod. 4021 - "Capitaluri proprii, asimilate și provizioane", mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele", mod. 4080 - "Contul de profit și pierderi", mod. 4084 - "Repartizarea profitului", mod. 4100 - "Situația patrimoniului", mod. 4180 - "Contul de profit și pierderi", mod. 4200 - "Bilanț publicabil" și mod. 4290 - "Contul de profit și pierderi publicabil" sunt cele prezentate în anexele nr. 3 - 12.

6. Controlul unor documente financiar-contabile se modifica și se completează astfel:

6.1. Controlul vertical al unor poziții din cadrul documentului mod. 4000 se modifica astfel:

Fila 01

-------

A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90

Fila 02

-------

G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G9O

L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L120 + L7V + L130 + L7Z + L101 +

+ L5A + L05 + L10 + L30 + L9M ± L90 ± L91 - L103

6.2. Unele corelatii între documentul - mod. 4016 și documentul - mod. 4000 se modifica astfel:

- mod. 4016 -

relația

- mod. 4000 -

Fila 01 - coloana 2

E7B + E7F

=

Fila 01 - coloana 6

E7A

Fila 02 - coloana 1

K7B + K7F

=

Fila 02 - coloana 5

K7A

6.3. În cadrul controlului documentului - mod. 4021 se introduc următoarele corelatii între documentul - mod. 4021 și documentul - mod. 4000

- mod. 4021 -

relația

- mod. 4000 -

Fila 01 - coloana 1

L120

=

Fila 02 - coloana 5

L120

L131 + L132

=

L130

6.4. Unele corelatii între documentul - mod. 4021 și documentul - mod. 4100 se modifica astfel:

- mod. 4021 -

relația

- mod.4100 -

Fila 01 - coloana 1

L7C + L109 + L7D + L110 +

+ L111 + L7L + L112 +

+ L113 + L120 + L7V +

+ L131 + L132 + L7Z

=

Fila 02 - coloana 1

L104

6.5. Corelatiile în cadrul documentului - mod. 4030 sunt următoarele:

110 = 111 + 117

120 = 121 + 122 + 123 + 127

130 = 131 + 132 + 137

140 = 141 + 147

150 = 151 + 155

151 = 152 + 153 + 154

155 = 156 + 157 + 158

210 = 211 + 217

220 = 221 + 222 + 223 + 227

230 = 231 + 232 + 237

240 = 241 + 247

6.6. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4080 se modifica astfel:

Fila 01

1)

W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2V + W2Z + W27

W2V = W110 + W111 + W112 + W113 + W114

W30 = W31 + W35

4)

Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136

Fila 02

1)

S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z

S2V = S110 + S111 + S112 + S113

S30 = S31 + S35

V2A = V2F + V2K + V169 + V2P

6.7. Unele corelatii între documentul - mod. 4082 și documentul - mod. 4080 se modifica astfel:

- mod. 4082 -

relația

- mod. 4080 -

Fila 01 - suma coloanelor

1, 2, 3 și 4

W10

=

Fila 01 - coloana 1

W2B + W2E + W101 + W2H +

+ W2M + W2V + W20 + W25 +

+ W27

Fila 01 - suma coloanelor

1, 2, 3 și 4

S10

=

Fila 02 - coloana 1

S2B + S2E + S101 + S2H +

+ S2M + S2V + S20 + S25

6.8. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4100 se modifica astfel:

Fila 01 - coloana 2

-------------------

A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A60 + A102 + A70 + A90

Fila 02 - coloana 1

-------------------

G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G60 + G90

6.9. Unele corelatii din cadrul documentului - mod. 4180 se modifica astfel:

Fila 01

1)

W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2N4 + W2V + W2Z

4)

Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7A + Z136

Fila 02

1)

S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2V + S2Z

V2A = V2F + V2K + V169 + V2P

7. La întocmirea situațiilor financiar-contabile care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele:

7.1. Pentru întocmirea situațiilor financiar-contabile care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit (cu excepția situației mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele"), situațiile financiar-contabile întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflecta operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri și cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit.

7.2. Pentru întocmirea situației financiar-contabile mod. 4030 "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele", care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, situațiile financiar-contabile mod. 4030 întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflecta operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri și cheltuieli, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit.

Anexa 3 SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -

JUDEȚUL ..................[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI
FORMA DE PROPRIETATE ..............[][]
DE CREDIT: ..................
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC: ..., sector .....
preponderenta) .....................
STR.: ........., nr.: .......
Cod grupa CAEN ..................[][][]
TELEFONUL: ... FAXUL: .......
CODUL FISCAL ......[][][][][][][][][][]
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI ..................
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴────────────────────────────┬────┬────┬───────────────────────┬───┐
│
│
│
│
Sume nete
│
│
│
│
│ A- ├───────────┬───────────┤
│
│
│Cod │mor-│
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- │ti- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │zari│Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
ACTIV
│tie │ și │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│pro-│
│denti│
│denti│
│
│
│
│vi- │
│
│
│
│
│
│
│
│zi- │
│
│
│
│
│
│
│
│oane│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│ 1
│
2
│
3
│
4
│
5
│ 6 │
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI │
│
│
│
│
│
│
│
│ INTERBANCARE
│A01 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Casa și alte valori
│A10 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Casa
│A11 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Alte valori
│A19 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Cont curent la bănci centrale
│A20 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de corespondent la
│
│
│
│
│
│
│
│
│
instituții de credit (nostro)
│A25 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Depozite la instituții de credit
│A101│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite acordate instituțiilor
│
│
│
│
│
│
│
│
│
de credit
│A30 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori primite în pensiune
│A40 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori de recuperat
│A50 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni între organizațiile
│
│
│
│
│
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul
│
│
│
│
│
│
│
│
│
aceleiași rețele
│A60 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe restante
│A102│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe indoielnice
│A70 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe atașate
│A90 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│B01 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe comerciale
│B10 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite de trezorerie
│B3A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite pentru export
│B20 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite pentru echipament
│B4A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare
│B5A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte credite acordate clientelei
│B7A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Credite acordate clientelei
│
│
│
│
│
│
│
│
│
financiare
│B80 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori primite în pensiune
│B85 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi curente debitoare
│B99 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori de recuperat
│B9J │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe restante
│B102│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe indoielnice
│B9K │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe atașate
│B9V │
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴────────────────────────────┬────┬────┬───────────────────────┬───┐
│
│
│
│
Sume nete
│
│
│
│
│ A- ├───────────┬───────────┤
│
│
│Cod │mor-│
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- │ti- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │zari│Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
ACTIV
│tie │ și │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│pro-│
│denti│
│denti│
│
│
│
│vi- │
│
│
│
│
│
│
│
│zi- │
│
│
│
│
│
│
│
│oane│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│ 1
│
2
│
3
│
4
│
5
│ 6 │
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI
│
│
│
│
│
│
│
│
│ DIVERSE
│C0A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Titluri primite în pensiune livrata
│C1A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Titluri de tranzacție
│C2A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Titluri de plasament
│C3A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Titluri de investiții
│C4A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Conturi de decontare privind
│
│
│
│
│
│
│
│
│
operațiunile cu titluri
│E6A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Decontări intrabancare și între
│
│
│
│
│
│
│
│
│
organizațiile cooperatiste de credit
│
│
│
│
│
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│E7A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Personal și conturi asimilate
│E101│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Asigurări sociale, protecția
│
│
│
│
│
│
│
│
│
socială și conturi asimilate
│E102│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale
│
│
│
│
│
│
│
│
│
și conturi asimilate
│E103│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Debitori diversi
│E711│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Conturi de stocuri
│E70 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Conturi de regularizare
│E8A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe restante
│E104│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe indoielnice
│E90 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe atașate
│E97 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ VALORI IMOBILIZATE
│F01 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Credite subordonate
│F02 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Părți în cadrul societăților
│
│
│
│
│
│
│
│
│
comerciale legate, titluri de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
participare și titluri ale
│
│
│
│
│
│
│
│
│
activității de portofoliu
│F10 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Dotări pentru unitățile proprii
│
│
│
│
│
│
│
│
│
din străinătate
│F50 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Imobilizari în curs, imobilizari
│
│
│
│
│
│
│
│
│
ale activității de exploatare,
│
│
│
│
│
│
│
│
│
imobilizari în afară activității
│
│
│
│
│
│
│
│
│
de exploatare
│F6A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Leasing și operațiuni asimilate
│F7A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Locatie simpla
│F80 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe restante
│F102│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe indoielnice
│F9A │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Creanțe atașate
│F97 │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ ACȚIONARI SAU ASOCIAȚI
│L0C │
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ TOTAL
│L98 │
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit
SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────┬───┐
│
│Cod │
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
PASIV
│tie │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│
│denti│
│denti│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│ 5 │
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI
│
│
│
│
│
│
│
│ INTERBANCARE
│G01 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Împrumuturi de refinantare de la bănci
│
│
│
│
│
│
│
│
centrale
│G20 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de corespondent ale instituțiilor │
│
│
│
│
│
│
│
de credit (loro)
│G25 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Depozite ale instituțiilor de credit
│G101│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Împrumuturi primite de la instituții
│
│
│
│
│
│
│
│
de credit
│G30 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori date în pensiune
│G40 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte sume datorate
│G49 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│- Operațiuni între organizațiile cooperatiste│
│
│
│
│
│
│
│
de credit din cadrul aceleiași rețele
│G60 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Datorii atașate
│G90 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│H01 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Împrumuturi primite de la clientela
│
│
│
│
│
│
│
│
financiară
│H10 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori date în pensiune
│H20 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi curente creditoare
│H40 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de factoring
│H50 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de depozite
│H7A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Certificate de depozit
│H80 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Carnete și librete de economii
│H6A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte sume datorate
│H90 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Datorii atașate
│H98 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE │J0A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri date în pensiune livrata
│J1A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri de tranzacție
│J5A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri de piața interbancara
│J8G │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri de creanțe negociabile
│J8J │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Obligațiuni
│J9A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte datorii constituite prin titluri
│J9K │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de decontare privind operațiunile │
│
│
│
│
│
│
│
cu titluri
│K6A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Vărsăminte de efectuat privind titlurile
│K65 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Decontări intrabancare și între
│
│
│
│
│
│
│
│
organizațiile cooperatiste de credit
│
│
│
│
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│K7A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Personal și conturi asimilate
│K101│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Asigurări sociale, protecția socială și
│
│
│
│
│
│
│
│
conturi asimilate
│K102│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Bugetul statului, fonduri speciale și
│
│
│
│
│
│
│
│
conturi asimilate
│K103│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Dividende de plată
│K104│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creditori diversi
│K7H │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de regularizare
│K8A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Datorii atașate
│K97 │
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────┬───┐
│
│Cod │
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
PASIV
│tie │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│
│denti│
│denti│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│ 5 │
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE │L01 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Capital
│L9A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Prime legate de capital
│L7A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezerve legale
│L7H │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezerve statutare
│L7L │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezerva generală pentru riscul de credit
│L60 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezerva de întrajutorare
│L120│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Diferențe de reevaluare
│L7V │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezerva mutuala de garantare
│L130│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte rezerve
│L7Z │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Fonduri
│L101│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Datorii subordonate
│L5A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Subvenții și fonduri publice alocate
│L05 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│L10 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Provizioane reglementate
│L30 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Datorii atașate
│L9M │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Rezultatul reportat (+/-) (*1)
│L90 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Profit sau pierdere (+/-) (*1)
│L91 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Repartizarea profitului
│L103│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
TOTAL
│L99 │
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
(*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit
SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│3│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────┬───┐
│
│Cod │
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
CONTURI ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│tie │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│
│denti│
│denti│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│ 5 │
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Angajamente în favoarea altor
│
│
│
│
│
│
│
│
instituții de credit
│N1B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Angajamente primite de la alte
│
│
│
│
│
│
│
│
instituții de credit
│N1M │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Angajamente în favoarea clientelei
│N1R │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Angajamente primite de la clientela
│
│
│
│
│
│
│
│
financiară și instituțiile administrației
│
│
│
│
│
│
│
│
publice
│N2Y │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE DE GARANȚIE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Cauțiuni, avaluri și alte garanții date
│
│
│
│
│
│
│
│
altor instituții de credit
│N3B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite│
│
│
│
│
│
│
│
de la instituții de credit
│N4A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Garanții date pentru clientela
│N5A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Garanții primite de la clientela
│N7A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri de primit
│N8B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Titluri vândute cu posibilitate de
│
│
│
│
│
│
│
│
răscumpărare
│N8Q │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Alte titluri de primit
│N8Z │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri de livrat
│N9B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Titluri cumpărate cu posibilitate de
│
│
│
│
│
│
│
│
răscumpărare
│N9Q │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Alte titluri de livrat
│N9Z │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│OPERAȚIUNI ÎN DEVIZE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni de schimb la vedere
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Lei cumpărați și încă neprimiti
│P1C │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize cumpărate și încă neprimite
│P1G │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Lei vanduti și încă nelivrati
│P1M │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize vândute și încă nelivrate
│P1R │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni privind devizele date și luate │
│
│
│
│
│
│
│
cu împrumut
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize date cu împrumut și încă
│
│
│
│
│
│
│
│
nelivrate
│P2C │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize luate cu împrumut și încă
│
│
│
│
│
│
│
│
neprimite
│P2G │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni de schimb la termen
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│P3C │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│P101│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│P4A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│P102│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat│P5A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit│P6A │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Report/deport calculat anticipat
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- de primit
│P8B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- de plătit
│P8E │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Dobânzi neajunse la scadenta în devize
│
│
│
│
│
│
│
│
acoperite la termen
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- de încasat
│P9B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- de plătit
│P9E │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Conturi de ajustare devize (+/-)(*1)
│P9T │
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
(*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│3│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod
4000 │
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────┬────┬───────────┬───────────┬───┐
│
│Cod │
Lei
│
Devize
│To-│
│
│po- ├─────┬─────┼─────┬─────┤tal│
│
│zi- │Rezi-│Nere-│Rezi-│Nere-│
│
│
CONTURI ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│tie │denti│ zi- │denti│ zi- │
│
│
│
│
│denti│
│denti│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
A
│ B
│
1
│
2
│
3
│
4
│ 5 │
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE
│
│
│
│
│
│
│
│FINANCIARE DERIVATE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni cu instrumente financiare
│
│
│
│
│
│
│
│
derivate de dobânda
│Q1B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Operațiuni cu instrumente financiare
│
│
│
│
│
│
│
│
derivate de curs de schimb
│Q3B │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Redevențe, locatii de gestiune, chirii și │
│
│
│
│
│
│
│
alte datorii asimilate
│P103│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri primite în garanție
│P104│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Titluri date în garanție
│P105│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte angajamente diverse date
│P106│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte angajamente diverse primite
│P111│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE
│Q80 │
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│CONTURI DE EVIDENTA
│ -
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Mijloace fixe luate cu chirie
│Q101│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Valori primite în păstrare sau custodie
│Q102│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Creanțe scoase din activ, urmărite în
│
│
│
│
│
│
│
│
continuare, din care:
│Q103│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Creanțe scoase din activ, urmărite în
│
│
│
│
│
│
│
│
continuare potrivit dispozițiilor legale│Q108│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Credite aferente contractelor de cre- │
│
│
│
│
│
│
│
dit investite cu formula executorie,
│
│
│
│
│
│
│
│
urmărite în continuare
│Q109│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Valori primite în pensiune aferente
│
│
│
│
│
│
│
│
contractelor de credit investite cu
│
│
│
│
│
│
│
│
formula executorie, urmărite în
│
│
│
│
│
│
│
│
continuare
│Q110│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Titluri primite în pensiune livrata
│
│
│
│
│
│
│
│
aferente contractelor de credit inves-│
│
│
│
│
│
│
│
tite cu formula executorie, urmărite
│
│
│
│
│
│
│
│
în continuare
│Q111│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Dobânzi aferente contractelor de cre- │
│
│
│
│
│
│
│
dit investite cu formula executorie,
│
│
│
│
│
│
│
│
urmărite în continuare
│Q112│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Alte creanțe scoase din activ, urmări-│
│
│
│
│
│
│
│
te în continuare
│Q113│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│
- Creanțe atașate
│Q114│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Debitori din penalități pretinse
│Q104│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Amortizarea aferentă gradului de neutili- │
│
│
│
│
│
│
│
zare a mijloacelor fixe
│Q105│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte valori primite
│Q106│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Alte valori date
│Q107│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Capital social subscris și vărsat în
│
│
│
│
│
│
│
│
devize
│Q115│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Capital de dotare în devize
│Q116│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤
│ - Prime de emisiune plătite în devize
│Q117│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit

Anexa 4 OPERAȚIUNI CU TITLURI DE TRANZACȚIE,

OPERAȚIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE - mod. 4016 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4016
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┬────┐
│
│Cod │Amor-│To- │
│
│po- │ti-
│tal │
│
ACTIV
│zi- │zari │net │
│
│tie │și
│
│
│
│
│provi│
│
│
│
│zioa-│
│
│
│
│ne
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
A
│ B
│
1
│ 2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ TITLURI DE TRANZACȚIE (exclusiv titluri date cu împrumut)
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Titluri de tranzacție
│C5V │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Titluri luate cu împrumut
│C5Z │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Conturile societăților de bursa
│E6M │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte sume de încasat privind operațiunile cu titluri
│E6Z │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE
│
│
│
│
│ DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Decontări intrabancare
│E7B │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Decontări între organizațiile cooperatiste de credit
│
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│E7F │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Avansuri acordate personalului
│E106│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte creanțe în legătură cu personalul
│E107│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECȚIA SOCIALĂ ȘI CONTURI ASIMILATE
│E102│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ȘI CONTURI ASIMILATE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- TVA de recuperat
│E109│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- TVA deductibilă
│E110│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- TVA neexigibila
│E111│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Subvenții
│E112│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte creanțe în legătură cu bugetul statului, fonduri
│
│
│
│
│
speciale și conturi asimilate
│E113│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ DEBITORI DIVERSI
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Depozite de garanții vărsate
│E7L │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Debitori din avansuri spre decontare
│E7S │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alți debitori diversi
│E7Z │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ CONTURI DE STOCURI
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Valori din aur, metale și pietre prețioase
│E74 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Materiale
│E114│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Obiecte de inventar
│E115│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Stocuri aflate la terți
│E116│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte stocuri și asimilate
│E76 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte bunuri diverse
│E79 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ CONTURI DE REGULARIZARE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Valori primite la încasare
│E8B │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Conturi de ajustare
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- privind devizele
│E8F │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- privind instrumentele financiare derivate
│E8K │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- privind alte elemente din afară bilanțului
│E8M │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Conturi de diferențe
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- privind devizele
│E8S │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- privind vânzările de titluri cu posibilitate
│
│
│
│
│
de răscumpărare
│E8W │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- alte conturi de diferențe
│E8Z │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Cheltuieli de repartizat
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix
│E9B │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix
│E9E │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte cheltuieli de repartizat
│E9M │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Cheltuieli înregistrate în avans
│E9S │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Venituri de primit
│E9T │
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4016
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┬────┐
│
│Cod │Amor-│To- │
│
│po- │ti-
│tal │
│
ACTIV
│zi- │zari │net │
│
│tie │și
│
│
│
│
│provi│
│
│
│
│zioa-│
│
│
│
│ne
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
A
│ B
│
1
│ 2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ - Alte conturi de regularizare
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Pierderi potențiale aferente operațiunilor neinchise
│
│
│
│
│
de acoperire cu instrumente financiare derivate
│E80 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Pierderi de eșalonat aferente operațiunilor închise
│
│
│
│
│
de acoperire cu instrumente financiare derivate
│E85 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte conturi de regularizare
│E9W │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
IMOBILIZARI ÎN CURS
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari necorporale în curs
│F6C │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari corporale în curs
│F6D │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
IMOBILIZARI ALE ACTIVITĂȚII DE EXPLOATARE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari necorporale ale activității de exploatare
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Fond comercial
│F6M │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Cheltuieli de constituire
│F6R │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Alte imobilizari necorporale ale activității
│
│
│
│
│
de exploatare
│F6W │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari corporale ale activității de exploatare
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Terenuri
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Terenuri
│F106│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Amenajări de terenuri
│F107│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mijloace fixe
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Construcții
│F108│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și
│
│
│
│
│
instalații de lucru)
│F109│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Aparate și instalații de măsurare, control și reglare │F110│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mijloace de transport
│F111│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mobilier, aparatura birotica, echipamente de
│
│
│
│
│
protecție a valorilor umane și materiale și alte
│
│
│
│
│
active corporale
│F112│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ IMOBILIZARI ÎN AFARĂ ACTIVITĂȚII DE EXPLOATARE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari necorporale în afară activității de
│
│
│
│
│
exploatare
│F61 │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari corporale în afară activității de exploatare │
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Terenuri
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Terenuri
│F115│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Amenajări de terenuri
│F116│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mijloace fixe
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Construcții
│F117│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și
│
│
│
│
│
instalații de lucru)
│F118│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Aparate și instalații de măsurare, control și reglare│F119│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mijloace de transport
│F120│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Animale și plantații
│F121│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Mobilier, aparatura birotica, echipamente de
│
│
│
│
│
protecție a valorilor umane și materiale și alte
│
│
│
│
│
active corporale
│F122│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│ LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Operațiuni de leasing și asimilate
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing mobiliar
│F7C │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing imobiliar
│F7D │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing cu active necorporale
│F7E │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Operațiuni de leasing privind imobilizarile în curs
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing mobiliar
│F7K │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing imobiliar
│F7L │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Leasing cu active necorporale
│F7M │
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼────┤
│
- Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat
│F7V │
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit
OPERAȚIUNI CU TITLURI DE TRANZACȚIE,
OPERAȚIUNI DIVERSE, VALORI IMOBILIZATE - mod. 4016 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
- mii lei -
│ mod 4016
│
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │Total│
│
PASIV
│zi- │
│
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TITLURI DE TRANZACȚIE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii privind titlurile luate cu împrumut
│J6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte datorii privind titlurile
│J6M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAȚIUNILE CU TITLURI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturile societăților bancare
│K6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturile organismelor de plasament colectiv în valori
│
│
│
│
mobiliare (OPCVM)
│K6G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturile societăților de bursa
│K6M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturile altor instituții financiare
│K6R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturile clientelei
│K6V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte sume de plătit privind operațiunile cu titluri
│K6Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ DECONTĂRI INTRABANCARE ȘI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE
│
│
│
│ DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Decontări intrabancare
│K7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Decontări între organizațiile cooperatiste de credit
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│K7F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PERSONAL ȘI CONTURI ASIMILATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Personal - remunerații datorate
│K106│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Personal - ajutoare materiale datorate
│K107│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Participarea personalului la profit
│K108│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Drepturi de personal neridicate
│K109│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rețineri din remunerații datorate terților
│K110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte datorii în legătură cu personalul
│K111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECȚIA SOCIALĂ ȘI CONTURI ASIMILATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Asigurări sociale
│K112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Ajutor de șomaj
│K113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte datorii sociale
│K114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ȘI CONTURI ASIMILATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Impozitul pe profit
│K115│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- TVA de plată
│K116│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- TVA colectata
│K117│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- TVA neexigibila
│K118│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Impozitul pe salarii
│K119│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
│K120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate
│K121│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte datorii față de bugetul statului
│K122│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ DIVIDENDE DE PLATA
│K104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CREDITORI DIVERSI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite de garanții pentru leasing și locatie simpla
│K7L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alți creditori diversi
│K7Z │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4016
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │Total│
│
PASIV
│zi- │
│
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CONTURI DE REGULARIZARE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi indisponibile privind valori la încasare
│K8C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de ajustare
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- privind devizele
│K8F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- privind instrumentele financiare la termen
│K8K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- privind alte elemente din afară bilanțului
│K8M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de diferențe
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- privind devizele
│K8S │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- privind vânzările de titluri cu posibilitate de răscumpărare │K8W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- alte conturi de diferențe
│K8Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri înregistrate în avans
│K9S │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de plătit
│K9T │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte conturi de regularizare
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Câștiguri potențiale aferente operațiunilor neinchise
│
│
│
│
de acoperire cu instrumente financiare derivate
│K80 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Câștiguri de eșalonat aferente operațiunilor închise de
│
│
│
│
acoperire cu instrumente financiare derivate
│K85 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte conturi de regularizare
│K9W │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit

Anexa 5 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE - mod. 4021 -

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │Național* [ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4021
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │SUME │
│
│zi- │
│
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
ACTIV
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Acțiuni proprii
│E5W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Acționari sau asociați
│L0C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
PASIV
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
CAPITAL
│ -
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Capital subscris nevarsat
│L9B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Capital subscris vărsat
│L9C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Elemente asimilate capitalului
│L9E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diferențe de conversie
│L108│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
PRIME LEGATE DE CAPITAL ȘI REZERVE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Prime legate de capital
│ -
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- prime de emisiune sau de aport
│L7C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- prime de fuziune, de sciziune, de conversie
│L109│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- alte prime legate de capital
│L7D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerve legale din profitul brut
│L110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerve legale din profitul net
│L111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerve statutare
│L7L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut
│L112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net
│L113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerva de întrajutorare
│L120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diferențe din reevaluare
│L7V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerva mutuala de garantare constituită din profitul brut
│L131│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Rezerva mutuala de garantare constituită din cotizațiile
│
│
│
│
cooperativelor de credit afiliate
│L132│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte rezerve
│L7Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
FONDURI
│L101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
DATORII SUBORDONATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate la termen
│ -
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- titluri subordonate la termen
│L5C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- împrumuturi participative
│L5F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- alte împrumuturi subordonate la termen
│L5H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate pe durata nedeterminată
│
- │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- titluri subordonate pe durata nedeterminată
│L5M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- împrumuturi subordonate pe durata nedeterminată
│L5N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
SUBVENȚII ȘI FONDURI PUBLICE ALOCATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Subvenții pentru investiții
│L06 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Fonduri publice alocate
│L07 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor
│
│
│
│
prin semnatura
│L21 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Provizioane pentru facilități acordate personalului
│L16 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Provizioane pentru riscuri de țara
│L114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│L29 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
PROVIZIOANE REGLEMENTATE
│L30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
REZULTATUL REPORTAT(+/-) (*1)
│L90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
REZULTATUL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Profit sau pierdere (+/-)(*1)
│L91 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
REPARTIZAREA PROFITULUI
│L103│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
-----------
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de
credit străine
(*l) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit

Anexa 6 OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT

DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE - mod. 4030 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │Național [1]lei
├───┤
│
│
[2]devize
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[ ]
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4030
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │SUME │
│
│zi- │
│
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
ACTIV
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
CONTURI CURENTE
│110 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cont curent la casa centrala
│111 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│117 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
DEPOZITE
│120 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la vedere la casa centrala
│121 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la termen la casa centrala
│122 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite colaterale la casa centrala
│123 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│127 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
CREDITE
│130 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite de pe o zi pe alta
│131 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite la termen
│132 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│137 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
VALORI DE RECUPERAT
│140 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori de recuperat
│141 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│147 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE
│150 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante
│151 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante
│152 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobândi restante
│153 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│154 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe indoielnice
│155 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe indoielnice
│156 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobândi indoielnice
│157 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│158 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
PASIV
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
CONTURI CURENTE
│210 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
│211 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii atașate
│217 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
DEPOZITE
│220 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate
│221 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate
│222 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
│223 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii atașate
│227 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
ÎMPRUMUTURI
│230 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi de pe o zi pe alta
│231 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi la termen
│232 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii atașate
│237 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
ALTE SUME DATORATE
│240 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte sume datorate
│241 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii atașate
│247 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit

Anexa 7 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4080 -

JUDEȚUL ..................[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI
FORMA DE PROPRIETATE ..............[][]
DE CREDIT: ..................
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC: ..., sector .....
preponderenta) .....................
STR.: ........., nr.: .......
Cod grupa CAEN ..................[][][]
TELEFONUL: ... FAXUL: .......
CODUL FISCAL ......[][][][][][][][][][]
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI ..................
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- ├
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ
│W01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de trezorerie și operațiunile
│
│
│
│ interbancare
│W05 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│W2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Bănci centrale
│W2B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de corespondent
│W2E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la instituții de credit
│W101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la vedere
│W102│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│W103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- colaterale
│W104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite acordate instituțiilor de credit
│W2H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│W2J │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│W2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- financiare
│W2L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori primite în pensiune
│W2M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│W2N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│W2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din
│
│
│
│
cadrul aceleiași rețele
│W2V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cont curent la casa centrala
│W110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la casa centrala
│W111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│W112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori de recuperat de la organizații cooperatiste de
│
│
│
│
credit din cadrul aceleiași rețele
│W113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice privind organizațiile
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│W114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│W2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│W20 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Report / deport
│W21 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diverse dobânzi
│W25 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│W27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Comisioane
│W30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│W31 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│W35 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din operațiuni cu clientela
│W40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│W6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe comerciale și credite acordate clientelei
│W6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Scont, asimilate și alte creanțe comerciale
│W6C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Operațiuni de factoring
│W105│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite de trezorerie
│W6E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite pentru export
│W6D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite pentru echipament
│W6F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite pentru bunuri imobiliare
│W6G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte credite acordate clientelei
│W6H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│W7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│W7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│W7L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori primite în pensiune
│W7N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│W7P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│W7S │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente debitoare
│W7V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│W7Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│W70 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Report / deport
│W73 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diverse dobânzi
│W75 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│W78 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Comisioane
│W80 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile cu titluri
│X0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata
│X0B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de tranzacție
│X0E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de plasament
│X0K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi
│X0L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dividende și venituri asimilate
│X0Q │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiune
│X0R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de investiții
│X1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi
│X1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din prime
│X1G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din datorii constituite prin titluri
│X2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri diverse din operațiunile cu titluri
│X2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│X23 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│X27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de leasing, locatie simpla și asimilate │X3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiuni de leasing și asimilate
│X3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din chirii
│X3C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor date în leasing
│
│
│
│
și asimilate
│X3V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru operațiunile de leasing
│
│
│
│
și asimilate
│X3L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri din operațiunile de leasing și asimilate
│X3Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiunile de locatie simpla
│X4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din chirii
│X4C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla
│X4P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru operațiuni de locatie simpla │X4E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri din operațiunile de locatie simpla
│X4V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din creanțe restante și indoielnice
│X4W │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților
│
│
│
│ comerciale legate, titluri de participare și titluri ale
│
│
│
│ activității de portofoliu
│X5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi de la creditele subordonate la termen
│X5C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminată
│X5D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dividende și venituri asimilate
│X5K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│X5W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de schimb
│X6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiunile de schimb și arbitraj
│X6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│X6D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile în afară bilanțului
│X7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele de finanțare
│X7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de finanțare în favoarea altor instituții de
│
│
│
│
credit
│X7G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de finanțare în favoarea clientelei
│X7J │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele de garanție
│X8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de garanție în favoarea altor instituții de credit│X8B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de garanție în favoarea clientelei
│X8G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele aferente operațiunilor cu
│
│
│
│
instrumente financiare derivate
│Z0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de dobânda
│Z0C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de curs de
│
│
│
│
schimb
│Z0F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│Z0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din alte angajamente date
│Z0P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din prestațiile de servicii financiare
│Z1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit
│Z1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane privind operațiunile cu titluri efectuate în
│
│
│
│
contul clientelei
│Z1K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și de consultanța
│Z1T │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța
│
│
│
│
pentru persoane fizice
│Z1V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța
│
│
│
│
pentru persoane juridice
│Z1W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte comisioane
│Z1X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri privind mijloacele de plată
│Z10 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Alte venituri din prestațiile de servicii financiare
│Z15 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară
│Z2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară
│
│
│
│
efectuate în comun
│Z2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare
│
│
│
│
bancară efectuate în comun
│Z2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară
│Z2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri diverse de exploatare bancară
│Z2R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE
│Z3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli refacturate
│Z3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli refacturate societăților grupului
│Z3C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli refacturate altor societăți
│Z3D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare
│
│
│
│
efectuate în comun
│Z4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cota-parte din cheltuielile sediului social
│Z4D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din cesiunea imobilizarilor
│Z4F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale
│Z4L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare
│Z4R │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri accesorii
│Z5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri privind imobilele legate de exploatare
│Z5B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din activități nebancare
│Z5E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri accesorii
│Z5L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare
│Z6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara
│Z6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri
│Z6E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din subvenții de exploatare
│Z101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din producția de imobilizari
│Z102│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea
│
│
│
│
creanțelor
│Z103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri
│Z6Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERARI DE CREANȚE AMORTIZATE
│Z8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│
interbancare
│Z8C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit
│Z104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda
│Z105│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│
cu clientela
│Z8D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit
│Z106│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda
│Z107│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și
│
│
│
│
operațiuni diverse
│Z8E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
│Z108│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
│
│
│
│
de plasament
│Z109│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
│
│
│
│
de investiții
│Z110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor
│Z111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru creanțe restante
│
│
│
│
și indoielnice
│Z8F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru valori imobilizate
│Z112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute │
│
│
│
în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de
│
│
│
│
participare și a titlurilor activității de portofoliu
│Z113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│Z114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
în curs
│Z115│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
activității de exploatare
│Z116│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
în afară activității de exploatare
│Z117│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru creanțe restante
│
│
│
│
și indoielnice
│Z118│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│Z8V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a
│
│
│
│
angajamentelor prin semnatura
│Z119│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru facilități acordate
│
│
│
│
personalului
│Z120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru risc de țara
│Z121│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli
│Z122│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din provizioane reglementate
│Z8W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din recuperari de creanțe amortizate
│Z8X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE
│
│
│
│ CREDIT
│Z7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE
│Z136│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI CURENTE
│Z134│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│1│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI EXCEPȚIONALE
│Z90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri excepționale, din operațiunile de gestiune
│Z123│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din despăgubiri și penalități
│Z124│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri excepționale din operațiuni de gestiune
│Z125│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri excepționale din provizioane
│Z126│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri excepționale din provizioane pentru riscuri
│
│
│
│
și cheltuieli
│Z127│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri excepționale din provizioane pentru deprecieri
│Z128│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri excepționale din provizioane reglementate
│Z129│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte venituri excepționale
│Z130│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI EXCEPȚIONALE
│Z135│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI
│Z99 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și semnatura
Numele, prenumele,
semnatura și ștampila
instituției de credit
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4080 -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
│S01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile
│
│
│
│
interbancare
│S05 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│S2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Bănci centrale
│S2B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de corespondent
│S2E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite ale instituțiilor de credit
│S101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la vedere
│S102│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- colaterale
│S104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi de la instituții de credit
│S2H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│S2J │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- financiare
│S105│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori date în pensiune
│S2M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│S2N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din
│
│
│
│
cadrul aceleiași rețele
│S2V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
│S110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite ale cooperativelor de credit afiliate
│S111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi de la organizațiilor cooperatiste de credit
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│S112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de
│
│
│
│
credit din cadrul aceleiași rețele
│S113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│S2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│S20 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Report / deport
│S21 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diverse dobânzi
│S25 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Comisioane
│S30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│S31 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│S35 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile cu clientela
│S40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│S6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de factoring
│S6X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi primite de la clientela financiară
│S6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│S6C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S6F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori date în pensiune
│S6H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- de pe o zi pe alta
│S6N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S6P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente creditoare
│S6S │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de depozite
│S106│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la vedere
│S107│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- la termen
│S108│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- colaterale
│S109│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Certificate de depozit, carnete și librete de economii
│S73 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│S75 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│S76 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Report / deport
│S77 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Diverse dobânzi
│S78 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Comisioane
│S80 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri
│T0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata
│T0B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi la titlurile de tranzacție
│T0E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de plasament
│T0K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│T0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiune
│T0R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de investiții
│T1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│T1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea primelor
│T1G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
│T2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind titlurile pe piața interbancara
│T2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile
│T2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind obligațiunile
│T2N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
│T2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri
│T23 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│T27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile de leasing, locatie simpla
│
│
│
│ și asimilate
│T3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de leasing și asimilate
│T3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea
│T3C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în leasing
│
│
│
│
și asimilate
│T3Q │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în leasing
│
│
│
│
și asimilate
│T3V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru operațiunile de leasing
│
│
│
│
și asimilate
│T3L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli cu operațiunile de leasing și asimilate
│T3Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de locatie simpla
│T4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea
│T4B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în
│
│
│
│
locatie simpla
│T4H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla
│T4P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru operațiunile de
│
│
│
│
locatie simpla
│T4E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli cu operațiunile de locatie simpla
│T4Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate și fondurile
│
│
│
│ publice alocate
│T5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate la termen
│T5C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate pe durata nedeterminată
│T5D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Fonduri publice alocate
│T5H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind operațiunile de schimb
│T6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din operațiunile de schimb și arbitraj
│T6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│T6D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind operațiunile în afară bilanțului
│T7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele de finanțare
│T7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de finanțare primite de la alte instituții
│
│
│
│
de credit
│T7G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de finanțare primite de la clientela
│T7J │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele de garanție
│T8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de garanție primite de la alte instituții
│
│
│
│
de credit
│T8B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Angajamente de garanție primite de la clientela
│T8G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele aferente operațiunilor
│
│
│
│
cu instrumente financiare derivate
│V0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate
│
│
│
│
de dobânda
│V0C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate
│
│
│
│
de curs de schimb
│V0F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│V0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu alte angajamente primite
│V0Z │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..........
┌───┐
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
Cod instituție
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
de credit: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3] TM
└─┴─┘
└───┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare
│V1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Cheltuieli cu mijloacele de plată
│V1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare
│V1Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte cheltuieli de exploatare bancară
│V2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară
│
│
│
│
efectuate în comun
│V2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare
│
│
│
│
bancară efectuate în comun
│V2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare
│
│
│
│
a casei centrale
│V169│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Cheltuieli diverse de exploatare bancară
│V2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL
│V3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu remunerațiile personalului
│V3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind asigurările și protecția socială
│V3E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind contribuția unității la asigurările sociale │V101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind contribuția unității pentru ajutorul
│
│
│
│
de șomaj
│V102│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială
│V3H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul
│V103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│IMPOZITE ȘI TAXE
│V4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu impozitul pe salarii
│V104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
│V105│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE
│
│
│
│EXECUTATE DE TERȚI
│V106│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu materialele
│V107│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu materialele consumabile
│V108│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind combustibilii
│V109│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind piesele de schimb
│V110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind alte materiale
│V111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind obiectele de inventar
│V112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri
│V113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
│V114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de întreținere și reparații
│V115│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind energia și apa
│V116│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații
│V117│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere
│V118│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și
│
│
│
│
transportul personalului și bunurilor
│V119│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societățile grupului
│V120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
│V121│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu primele de asigurare
│V122│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu redevențele privind operațiunile de leasing
│
│
│
│
și asimilate
│V123│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile, locatiile
│
│
│
│
de gestiune și chiriile
│V124│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli
│V125│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli de protocol, reclama și publicitate
│V126│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE
│V6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare nebancara │
│
│
│ efectuate în comun
│V6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cota-parte privind operațiuni de exploatare nebancara
│
│
│
│ efectuate în comun
│V6E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social
│V6H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizarilor
│V6L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale
│V6M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare
│V6N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare
│V6Z │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................
│ N │ Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
: [][][][][]
│0│2│
│
│
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE
│
│
│
│ȘI CORPORALE
│V7G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale
│V127│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale
│V128│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE
│
│
│
│NERECUPERABILE
│V8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│ interbancare
│V129│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
│V130│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda
│V131│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│ cu clientela
│V132│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
│V133│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda
│V134│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operațiuni cu titluri și
│
│
│
│ operațiuni diverse
│V135│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor
│V136│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor
│
│
│
│
de plasament
│V137│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor
│
│
│
│
de investiții
│V138│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor
│V139│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante și
│
│
│
│
indoielnice
│V140│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate
│V141│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților
│
│
│
│
deținute în cadrul societăților comerciale legate, a
│
│
│
│
titlurilor de participare și a titlurilor activității
│
│
│
│
de portofoliu
│V142│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│V143│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
în curs
│V144│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
activității de exploatare
│V145│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│
│
│
│
în afară activității de exploatare
│V146│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante
│
│
│
│
și indoielnice
│V147│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│V8V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a
│
│
│
│
angajamentelor prin semnatura
│V148│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru facilități acordate
│
│
│
│
personalului
│V149│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de țara
│V150│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri și cheltuieli
│V151│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu provizioane reglementate
│V8W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane
│V8X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Pierderi din creanțe nerecuperabile neacoperite cu provizioane
│V8Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL CHELTUIELI CURENTE
│V167│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT ...............
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│
│
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│V90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli excepționale privind operațiunile de gestiune
│V152│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Despăgubiri, amenzi și penalități
│V153│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Donații și subvenții acordate
│V154│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind sponsorizarile
│V155│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din debitori diversi
│V156│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli excepționale privind operațiunile de gestiune
│V157│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli excepționale privind amortizarile și provizioanele
│V158│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli excepționale privind amortizarea imobilizarilor
│V159│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli excepționale privind provizioane pentru riscuri
│
│
│
│
și cheltuieli
│V160│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli excepționale privind provizioane pentru deprecieri
│V161│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli excepționale privind provizioane reglementate
│V162│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte cheltuieli excepționale
│V163│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│TOTAL CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│V168│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)
│V99 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI
FINANCIAR-CONTABIL,
DE CREDIT)
Numele, prenumele și
Numele, prenumele,
semnatura
semnatura și ștampila instituției
de credit
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4080 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.................
│ N │ Național [ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│3│
│
│
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4080
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Suma │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL CURENT
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PROFIT
│Z131│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PIERDERE
│V164│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL EXCEPȚIONAL
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PROFIT
│Z132│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PIERDERE
│V165│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PROFIT
│Z133│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PIERDERE
│V166│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Impozitul pe profit
│V92 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PROFIT
│Z95 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PIERDERE
│V95 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Repartizarea profitului*)
│V97 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA
│
│
│
│PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE PREVĂZUTE DE LEGE*)
│V98 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) Se completează de către instituțiile de credit care înregistrează
pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute
de lege și a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura

Anexa 8 REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4O84 -

┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.................
│ N │Național*) [ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*)
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4084
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
Denumirea indicatorilor
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Rezerve legale
│ 110│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Rezerva generală pentru riscul de credit
│ 111│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Rezerva de întrajutorare
│ 112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Rezerva mutuala de garantare
│ 113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti
│ 114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanțare
│ 115│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte repartizari prevăzute de lege
│ 116│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Participarea salariaților la profit
│ 117│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Dividende de plătit, din care:
│ 118│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite statului
│ 119│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite A.P.A.P.S.
│ 120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite S.I.F.
│ 121│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite regiilor autonome
│ 122│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite societăților comerciale, din care:
│ 123│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite societăților comerciale nerezidente
│ 124│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite societăților cooperatiste
│ 125│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite altor societăți
│ 126│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite persoanelor fizice, din care:
│ 127│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente
│ 128│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT
│ 129│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit
străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura

Anexa 9 SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 4100 -

JUDEȚUL __________________[][]
FORMA DE PROPRIETATE ______________[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT: _____________________
preponderenta) _____________________
ADRESA LOC: ___, sector _____
Cod grupa CAEN __________________[][][]
STR.: _________, nr.: _______
CODUL FISCAL ______[][][][][][][][][][]
TELEFONUL: ___ FAXUL: _______
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI __________________
┌───┐
│
│
[ ]
├───┤
│ S │Străinătate*)[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*)
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4100
│
- mii lei
├───────────┴──────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬────┐
│
│Cod │Amorti-│
│
│
│po- │zari și│
│
│
ACTIV
│zi- │provi- │Sume│
│
│tie │zioane │nete│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│
A
│ B
│
1
│
2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│AO1 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Casa și alte valori
│A1O │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Cont curent la bănci centrale
│A20 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Conturi de corespondent la instituții de credit
│A25 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Depozite la instituții de credit
│A1O1│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Credite acordate instituțiilor de credit
│A30 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Valori primite în pensiune
│A40 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Valori de recuperat
│A50 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit
│
│
│
│
│
din cadrul aceleiași rețele
│A60 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe restante
│A102│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe indoielnice
│A70 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe atașate
│A90 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│B01 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Credite acordate clientelei
│B03 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Credite acordate clientelei financiare
│B80 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Valori primite în pensiune
│B85 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Conturi curente debitoare
│B99 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Valori de recuperat
│B9J │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe restante
│B102│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe indoielnice
│B9K │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe atașate
│B9V │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│C0A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata
│C1A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Titluri de tranzacție
│C2A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Titluri de plasament
│C3A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Titluri de investiții
│C4A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│E6A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Decontări intrabancare și între organizațiile
│
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│E7A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Debitori
│E123│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Conturi de stocuri
│E70 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Conturi de regularizare
│E8A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe restante
│E104│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe indoielnice
│E90 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe atașate
│E97 │
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴────┘
*) "G" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit
persoane juridice române
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.......
┌───┐
Unitatea din străinătate:..............
│
│
[ ]
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4100
│
- mii lei
├───────────┴──────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬────┐
│
│Cod │Amorti-│
│
│
│po- │zari și│
│
│
ACTIV
│zi- │provi- │Sume│
│
│tie │zioane │nete│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│
A
│ B
│
1
│
2 │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│VALORI IMOBILIZATE
│F01 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Credite subordonate
│F02 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Părți în cadrul societăților comerciale legale, titluri │
│
│
│
│
de participare și titluri ale activității de portofoliu │F10 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Dotări pentru unitățile proprii din străinătate
│F50 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Imobilizari în curs, imobilizari ale activității de
│
│
│
│
│
exploatare, imobilizari în afară activității de
│
│
│
│
│
exploatare
│F6A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Leasing și operațiuni asimilate
│F7A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Locatie simpla
│F80 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe restante
│F102│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe indoielnice
│F9A │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│- Creanțe atașate
│F97 │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│ACȚIONARI SAU ASOCIAȚI
│L0C │
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────┤
│TOTAL
│L98 │
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 41OO -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.......
┌───┐
Unitatea din străinătate:..............
│
│
[ ]
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4100
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
PASIV
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│G01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale
│G20 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit
│G25 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Depozite ale instituțiilor de credit
│G101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituții de credit
│G3O │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Valori date în pensiune
│G40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Alte sume datorate
│G49 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul │
│
│
│
aceleiași rețele
│G60 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Datorii atașate
│G90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│H01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiară
│H10 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Valori date în pensiune
│H20 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare
│H40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de factoring
│H50 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de depozite
│H7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Certificate de depozit
│H80 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Carnete și librete de economii
│H6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Alte sume datorate
│H90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Datorii atașate
│H98 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│J0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrata
│J1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri de tranzacție
│J5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri de piața interbancara
│J8G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri de creanțe negociabile
│J8J │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Obligațiuni
│J9A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Alte datorii constituite pe titluri
│J9K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│K6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile
│K65 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de
│
│
│
│
credit din cadrul aceleiași rețele
│K7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Creditori
│K123│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de regularizare
│K8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Datorii atașate
│K97 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE
│L01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Capital
│L9A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Prime legate de capital și rezerve
│L104│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Fonduri
│L101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Datorii subordonate
│L5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Subvenții și fonduri publice alocate
│L05 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│L10 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Provizioane reglementate
│L30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Datorii atașate
│L9M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)*1)
│L90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)*1)
│L91 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Repartizarea profitului
│L103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│TOTAL
│L99 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
SITUAȚIA PATRIMONIULUI - mod. 41OO -
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:.......
┌───┐
Unitatea din străinătate:..............
│
│
[ ]
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│3│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4100
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
CONTURI ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituții de credit
│N1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte instituții de credit
│N1M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei
│N1R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela, financiară și instituțiile
│
│
│
│
administrației publice
│N2Y │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANȚIE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cauțiuni, avaluri și alte garanții date altor instituții de
│
│
│
│
credit
│N3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la alte instituții │
│
│
│
de credit
│N4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Garanții date pentru clientela
│N5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Garanții primite de la clientela
│N7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri de primit
│N8B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare
│N8Q │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│-
Alte titluri de primit
│N8Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri de livrat
│N9B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Titluri cumpărate eu posibilitate de răscumpărare
│N9Q │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Alte titluri de livrat
│N9Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│OPERAȚIUNI ÎN DEVIZE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Operațiuni de schimb la termen
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Monede de primit
│P7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Monede de livrat
│P7M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- de primit
│P8B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- de plătit
│P8E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenta în devize acoperite la termen
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- de încasat
│P9B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- de plătit
│P9E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)*1)
│P9T │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Operațiuni cu instrumente financiare derivate de dobânda
│Q1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Operațiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
│Q3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Redevențe, locatii de gestiune, chirii și alte datorii asimilate │P103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente date
│P120│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Angajamente primite
│P121│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE
│Q80 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura

Anexa 10 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4180 -

JUDEȚUL __________________[][]
FORMA DE PROPRIETATE ______________[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT______________________
preponderenta) _____________________
ADRESA LOC: ___, sector _____
Cod grupa CAEN __________________[][][]
STR.: _________, nr.: _______
CODUL FISCAL ______[][][][][][][][][][]
TELEFONUL: ___ FAXUL: _______
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI __________________
┌───┐
│
│
[ ]
├───┤
│ S │Străinătate*)[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*)
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ
│W01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de trezorerie și operațiunile
│
│
│
│ interbancare
│W05 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│W2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Bănci centrale
│W2B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de corespondent
│W2E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Depozite la instituții de credit
│W101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Credite acordate instituțiilor de credit
│W2H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori primite în pensiune
│W2M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Operațiunile cu organizațiile cooperatiste de credit din
│
│
│
│
cadrul aceleiași rețele
│W2V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│W2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│W27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Comisioane
│W30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din operațiuni cu clientela
│W40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│W6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe comerciale și credite acordate clientelei
│W6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│W7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori primite în pensiune
│W7N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente debitoare
│W7V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│W7Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│W78 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Comisioane
│W80 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile cu titluri
│X0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata
│X0B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de tranzacție
│X0E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de plasament
│X0K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi
│X0L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dividende și venituri asimilate
│X0Q │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiune
│X0R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din titlurile de investiții
│X1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi
│X1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din prime
│X1G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din datorii constituite prin titluri
│X2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri diverse din operațiunile cu titluri
│X2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│X23 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│X27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de leasing, locatie simpla și asimilate │X3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiunile de leasing și asimilate
│X3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiunile de locatie simpla
│X4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din creanțe restante și indoielnice
│X4W │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) "G" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit
persoane juridice române
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților
│
│
│
│ comerciale legate, titluri de participare și titluri ale
│
│
│
│ activității de portofoliu
│X5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate la termen
│X5C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminată
│X5D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Dividende și venituri asimilate
│X5K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│X5W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile de schimb
│X6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din operațiunile de schimb și arbitraj
│X6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│X6D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din operațiunile în afară bilanțului
│X7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele de finanțare
│X7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele de garanție
│X8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din angajamentele aferente operațiunilor cu
│
│
│
│
instrumente financiare derivate
│Z0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de dobânda
│Z0C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb │Z0F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│Z0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din alte angajamente date
│Z0P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din prestațiile de servicii financiare
│Z1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit
│Z1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane privind operațiunile cu titluri efectuate în
│
│
│
│
contul clientelei
│Z1K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și de consultanța
│Z1T │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța
│
│
│
│
pentru persoane fizice
│Z1V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța
│
│
│
│
pentru persoane juridice
│Z1W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte comisioane
│Z1X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri privind mijloacele de plată
│Z10 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri din prestațiile de servicii financiare
│Z15 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară
│Z2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară
│
│
│
│
efectuate în comun
│Z2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare
│
│
│
│
bancară efectuate în comun
│Z2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară
│Z2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri diverse de exploatare bancară
│Z2R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE
│Z3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli refacturate
│Z3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuielile facturate societăților grupului
│Z3C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli refacturate altor societăți
│Z3D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare
│
│
│
│ efectuate în comun
│Z4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social
│Z4D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri din cesiunea imobilizarilor
│Z4F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale │Z4L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare
│Z4R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Venituri accesorii
│Z5A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri privind imobilele legate de exploatare
│Z5B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri din activități nebancare
│Z5E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri accesorii
│Z5L │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare
│Z6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara
│Z6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri
│Z6E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Venituri din subvenții de exploatare
│Z101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Venituri din producția de imobilizari
│Z102│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea
│
│
│
│
creanțelor
│Z103│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Alte venituri
│Z6Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI RECUPERARI DE CREANȚE AMORTIZATE
│Z8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru creante din operațiuni
│
│
│
│
interbancare
│Z8C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│
cu clientela
│Z8D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și
│
│
│
│
operațiuni diverse
│Z8E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru valori imobilizate
│Z112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│Z8V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din provizioane reglementate
│Z8W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Venituri din recuperari de creanțe amortizate
│Z8X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT
│Z7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE
│Z136│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI CURENTE
│Z134│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ VENITURI EXCEPȚIONALE
│Z90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri excepționale din operațiunile de gestiune
│Z123│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Venituri excepționale din provizioane
│Z126│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte venituri excepționale
│Z130│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI EXCEPȚIONALE
│Z135│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL VENITURI
│Z99 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4180 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
│S01 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile
│
│
│
│ interbancare
│S05 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Dobânzi
│S2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Bănci centrale
│S2B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Conturi de corespondent
│S2E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Depozite ale instituțiilor de credit
│S101│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Împrumuturi de la instituții de credit
│S2H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Valori date în pensiune
│S2M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul
│
│
│
│
aceleiași rețele
│S2V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Alte dobânzi
│S2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Comisioane
│S30 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile cu clientela
│S40 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Dobânzi
│S6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de factoring
│S6X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Împrumuturi primite de la clientela financiară
│S6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Valori date în pensiune
│S6H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi curente creditoare
│S6S │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Conturi de depozite
│S106│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Certificate de depozit, carnete și librete de economii
│S73 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte dobânzi
│S75 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Comisioane
│S80 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli pentru operațiunile pe titluri
│T0A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata
│T0B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi la titlurile de tranzacție
│T0E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de plasament
│T0K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│T0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Pierderi din cesiune
│T0R │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de investiții
│T1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│T1B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea primelor
│T1G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri
│T2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind titlurile de piața interbancara
│T2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile
│T2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Dobânzi privind obligațiunile
│T2N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
│T2Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri
│T23 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Comisioane
│T27 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu operațiunile de leasing, locatie simpla și
│
│
│
│
asimilate
│T3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de leasing și asimilate
│T3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de locatie simpla
│T4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate și fondurile publice
│T5A │
│
│ alocate
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate la termen
│T5C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Datorii subordonate pe durata nedeterminată
│T5D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
- Fonduri publice alocate
│T5H │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli privind operațiunile de schimb
│T6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Pierderi din operațiunile de schimb și arbitraj
│T6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Comisioane
│T6D │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli privind operațiunile în afară bilanțului
│T7A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de finanțare
│T7B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele de garanție
│T8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli cu angajamentele aferente operațiunilor cu instrumente│
│
│
│
financiare derivate
│VOA │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobânda
│V0C │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de
│
│
│
│
schimb
│V0F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Comisioane
│V0M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli cu alte angajamente primite
│V0Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare
│V1A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancară
│V2A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară efectuate
│
│
│
│
în comun
│V2F │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare bancară
│
│
│
│
efectuate în comun
│V2K │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a
│
│
│
│
casei centrale
│V169│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│- Cheltuieli diverse de exploatare bancară
│V2P │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL
│V3A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu remunerațiile personalului
│V3B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli privind asigurările și protecția socială
│V3E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte cheltuieli privind personalul
│V1O3│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│IMPOZITE ȘI TAXE
│V4A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE
│V106│
│
│TERȚI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu materialele
│V107│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli privind obiectele de inventar
│V112│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli privind alte stocuri
│V113│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
│V114│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli de protocol, reclama și publicitate
│V126│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE
│V6A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare nebancara
│
│
│
│efectuate în comun
│V6B │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancara efectuate
│
│
│
│în comun
│V6E │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cota-parte din cheltuielile sediului social
│V6H │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Pierderi din cesiunea imobilizarilor
│V6L │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale
│V6M │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ - Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare
│V6N │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Alte cheltuieli diverse de exploatare
│V6Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ȘI
│
│
│
│CORPORALE
│V7G │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale
│V127│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale
│V128│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE
│
│
│
│ NERECUPERABILE
│V8A │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│
interbancare
│V129│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni
│
│
│
│
cu clientela
│V132│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane privind operațiuni cu titluri și
│
│
│
│
operațiuni diverse
│V135│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate
│V141│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│V8V │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli cu provizioane reglementate
│V8W │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane
│V8X │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Pierderi din creanțe nerecuperabile neacoperite cu provizioane
│V8Z │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL CHELTUIELI CURENTE
│V167│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│V90 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli excepționale privind operațiunile de gestiune
│V152│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Cheltuieli excepționale privind amortizarile și provizioanele
│V158│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
Alte cheltuieli excepționale
│V163│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│V168│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ TOTAL CHELTUIELI*)
│V99 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI - mod. 4180 -
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:...............
│
│
[ ]
Unitatea din străinătate ........
├───┤
│ S │Străinătate
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│3│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4180
│
- mii lei -
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────┐
│
│Cod │
│
│
│po- │
│
│
│zi- │Sume │
│
│tie │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│
A
│ B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL CURENT
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PROFIT
│Z131│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PIERDERE
│V164│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL EXCEPȚIONAL
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PROFIT
│Z132│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PIERDERE
│V165│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PROFIT
│Z133│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PIERDERE
│V166│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Impozitul pe profit
│V92 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PROFIT
│Z95 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│ PIERDERE
│V95 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│Repartizarea profitului*)
│V97 │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA
│
│
│
│PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE PREVĂZUTE DE LEGE*)
│V98 │
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────┘
*) Se completează de către instituțiile de credit care înregistrează
pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile
prevăzute de lege și a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit.
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura

Anexa 11 BILANȚ PUBLICABIL - mod. 4200 -

JUDEȚUL __________________[][]
FORMA DE PROPRIETATE ______________[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT______________________
preponderenta) _____________________
ADRESA LOC: ___, sector _____
Cod grupa CAEN __________________[][][]
STR.: _________, nr.: _______
CODUL FISCAL ______[][][][][][][][][][]
TELEFONUL: ___ FAXUL: _______
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI __________________
┌───┐
│ N │Național*)
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*)
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4200
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬─────┐
│
│Cod│EXER-│EXER-│
│
ACTIV
│po-│ CI- │ CI- │
│
│zi-│TIUL │TIUL │
│
│tie│ N
│N - 1│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CASA BĂNCII CENTRALE
│010│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│EFECTE PUBLICE ȘI VALORI ASIMILATE
│020│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CREANȚE PRIVIND INSTITUȚIILE DE CREDIT
│030│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la vedere
│033│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la termen
│036│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CREANȚE PRIVIND CLIENTELA
│040│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- creanțe comerciale
│043│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- alte creanțe privind clientela
│045│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- conturi curente debitoare
│047│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│OBLIGAȚIUNI ȘI ALTE TITLURI CU VENIT FIX
│060│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ACȚIUNI ȘI ALTE TITLURI CU VENIT VARIABIL
│070│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│PARTICIPATII ȘI ACTIVITĂȚI DE PORTOFOLIU
│090│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│PĂRȚI ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR COMERCIALE LEGATE
│100│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│LEASING ȘI LOCATIE CU OPȚIUNE DE CUMPĂRARE
│110│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│LOCATIE SIMPLA
│120│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE
│130│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE
│140│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ȘI NEVARSAT
│150│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ACȚIUNI PROPRII
│160│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ALTE ACTIVE
│170│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE
│180│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ TOTAL ACTIV
│L98│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴─────┘
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de
credit străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
VERIFICAT ȘI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:
CENZORII INSTITUȚIEI DE CREDIT
CALITATEA
SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE
(expert contabil, contabil
ȘI PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUȚIILE
autorizat cu studii
CENZORILOR
superioare, societate de
(numele și prenumele,
expertiza contabila)
denumirea societății de
expertiza contabila)
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
BILANȚ PUBLICABIL - mod. 4200 -
┌───┐
│ N │Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│2│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4200
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬─────┐
│
│Cod│EXER-│EXER-│
│
PASIV
│po-│ CI- │ CI- │
│
│zi-│TIUL │TIUL │
│
│tie│ N
│N - 1│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│BĂNCI CENTRALE
│300│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│DATORII PRIVIND INSTITUȚIILE DE CREDIT
│310│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la vedere
│313│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la termen
│316│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│DATORII PRIVIND CLIENTELA
│320│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Conturi curente creditoare
│321│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Conturi de depozite
│322│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la vedere
│323│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la termen
│324│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Carnete și librete de economii
│325│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la vedere
│326│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la termen
│327│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Alte datorii privind clientela
│340│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la vedere
│343│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│- la termen
│346│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI
│350│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Certificate de depozit
│352│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Titluri de piața interbancara și titluri de creanțe
│
│
│
│
│negociabile
│354│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Împrumuturi obligatare
│356│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Alte datorii constituite prin titluri
│358│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ALTE PASIVE
│360│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CONTURI DE REGULARIZARE
│370│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE
│L01│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Capital subscris
│380│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Prime legate de capital
│390│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezerve legale
│400│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezerve statutare
│410│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezerva generală pentru riscul de credit
│420│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezerva de întrajutorare
│425│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Diferențe din reevaluare
│430│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezerva mutuala de garantare
│435│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Alte rezerve
│440│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Fonduri
│450│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Datorii subordonate
│460│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Subvenții și fonduri publice alocate
│470│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Provizioane pentru riscuri și cheltuieli
│480│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Provizioane reglementate
│490│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Rezultatul reportat (+/-)
│500│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Profit sau pierdere (+/-)
│510│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Repartizarea profitului (-)
│520│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│TOTAL PASIV
│L99│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
VERIFICAT ȘI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:
CENZORII INSTITUȚIEI DE CREDIT
CALITATEA
SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE
(expert contabil, contabil
ȘI PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUȚIILE
autorizat cu studii
CENZORILOR
superioare, societate de
(numele și prenumele,
expertiza contabila)
denumirea societății de
expertiza contabila)
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
BILANȚ PUBLICABIL - mod. 4200 -
(Conturi în afară bilanțului)
┌───┐
│ N │Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│3│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4200
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬─────┐
│
│Cod│EXER-│EXER-│
│
│po-│ CI- │ CI- │
│
│zi-│TIUL │TIUL │
│
│tie│ N
│N - 1│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DATE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Angajamente în favoarea altor instituții de credit
│600│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei
│610│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANȚIE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Cauțiuni, avaluri și alte garanții date altor instituții de
│
│
│
│
│credit
│620│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Garanții date pentru clientela
│630│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare
│640│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Alte titluri de primit
│650│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIMITE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Angajamente primite de la alte instituții de credit
│7OO│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela financiară și
│
│
│
│
│instituțiile administrației publice
│701│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANȚIE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la alte
│
│
│
│
│instituții de credit
│710│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Garanții primite de la clientela
│711│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare
│720│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│Alte titluri de livrat
│730│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
VERIFICAT ȘI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:
CENZORII INSTITUȚIEI DE CREDIT
CALITATEA
SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE
(expert contabil, contabil
ȘI PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUȚIILE
autorizat cu studii
CENZORILOR
superioare, societate de
(numele și prenumele,
expertiza contabila)
denumirea societății de
expertiza contabila)
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........

Anexa 12 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERI PUBLICABIL - mod. 4290 -

JUDEȚUL __________________[][]
FORMA DE PROPRIETATE ______________[][]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
CREDIT______________________
preponderenta) _____________________
ADRESA LOC: ___, sector _____
Cod grupa CAEN __________________[][][]
STR.: _________, nr.: _______
CODUL FISCAL ______[][][][][][][][][][]
TELEFONUL: ___ FAXUL: _______
NUMĂRUL DIN REGISTRUL
COMERȚULUI __________________
┌───┐
│ N │Național*)
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global*)
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4290
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬─────┐
│
│Cod│EXER-│EXER-│
│
│po-│ CI- │ CI- │
│
│zi-│TIUL │TIUL │
│
│tie│ N
│N - 1│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│VENITURI ȘI CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ DOBÂNZI ȘI VENITURI ASIMILATE
│010│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Dobânzi și venituri asimilate privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
instituțiile de credit
│012│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Dobânzi și venituri asimilate privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
clientela
│014│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Dobânzi și venituri asimilate privind obligațiunile și
│
│
│
│
│
alte titluri cu venit fix
│016│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Alte dobânzi și venituri asimilate
│018│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- DOBÂNZI ȘI CHELTUIELI ASIMILATE
│020│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Dobânzi și cheltuieli asimilate privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
instituțiile de credit
│022│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Dobânzi și cheltuieli asimilate privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
clientela
│024│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Dobânzi și cheltuieli asimilate privind obligațiunile și
│
│
│
│
│
alte titluri cu venit fix
│026│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Alte dobânzi și cheltuieli asimilate
│028│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ VENITURI DIN OPERAȚIUNILE DE LEASING ȘI LOCATIE CU
│
│
│
│
│
OPȚIUNE DE CUMPĂRARE
│030│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- CHELTUIELI DIN OPERAȚIUNILE DE LEASING ȘI LOCATIE CU
│
│
│
│
│
OPȚIUNE DE CUMPĂRARE
│040│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ VENITURI DIN OPERAȚIUNILE DE LOCATIE SIMPLA
│050│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- CHELTUIELI DIN OPERAȚIUNILE DE LOCATIE SIMPLA
│060│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ VENITURI PRIVIND TITLURILE CU VENIT VARIABIL
│070│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ COMISIOANE (VENITURI)
│080│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- COMISIOANE (CHELTUIELI)
│090│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ PROFIT DIN OPERAȚIUNI FINANCIARE
│100│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Profit din operațiuni cu titluri de tranzacție
│102│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Profit din operațiuni cu titluri de plasament
│104│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Profit din operațiuni de schimb
│106│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Profit din operațiuni cu instrumente financiare derivate
│108│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- PIERDERI DIN OPERAȚIUNI FINANCIARE
│110│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Pierderi din operațiuni cu titluri de tranzacție
│112│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Pierderi din operațiuni cu titluri de plasament
│114│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Pierderi din operațiuni de schimb
│116│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Pierderi din operațiuni cu instrumente financiare derivate│118│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴─────┘
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de
credit străine
┌───┐
│ N │Național
[ ]
├───┤
│
│
[ ]
┌─┬─┐
├───┤
Data [][][][][][]
Cod
[][][][][]
│0│1│
│ G │ Global
[3]TM
instituție
└─┴─┘
└───┘
de credit:
┌───────────┐
│ mod 4290
│
- mii lei -
├───────────┴─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────┬─────┐
│
│Cod│EXER-│EXER-│
│
│po-│ CI- │ CI- │
│
│zi-│TIUL │TIUL │
│
│tie│ N
│N - 1│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
A
│ B │
1
│
2
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI CURENTE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ ALTE VENITURI DE EXPLOATARE
│300│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Alte venituri de exploatare bancară
│310│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ + Alte venituri de exploatare nebancara
│320│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- CHELTUIELI GENERALE DE EXPLOATARE
│330│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Cheltuieli cu personalul
│333│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Alte cheltuieli administrative
│336│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- CHELTUIELI CU AMORTIZARILE ȘI PROVIZIOANELE PENTRU
│
│
│
│
│
IMOBILIZARILE NECORPORALE ȘI CORPORALE
│340│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE
│350│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Alte cheltuieli de exploatare bancară
│360│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│ - Alte cheltuieli de exploatare nebancara
│370│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII CREANȚELOR DIN
│
│
│
│
│
BILANȚ ȘI ELEMENTELOR DIN AFARĂ BILANȚULUI
│380│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII CREANȚELOR DIN
│
│
│
│
│
BILANȚ ȘI ELEMENTELOR DIN AFARĂ BILANȚULUI
│390│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ PROFIT DIN CORECTII ASUPRA VALORII IMOBILIZARILOR
│
│
│
│
│
FINANCIARE
│400│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- PIERDERI DIN CORECTII ASUPRA VALORII IMOBILIZARILOR
│
│
│
│
│
FINANCIARE
│410│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL
│
│
│
│
│
DE CREDIT ȘI DIN RELUAREA REZERVEI MUTUALE DE GARANTARE│430│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+/- REZULTATUL CURENT
│440│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│VENITURI ȘI CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+ VENITURI EXCEPȚIONALE
│450│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
- CHELTUIELI EXCEPȚIONALE
│460│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+/- REZULTATUL EXCEPȚIONAL
│470│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│IMPOZITUL PE PROFIT
│480│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│
+/- REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI
│490│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│REPARTIZAREA PROFITULUI*)
│493│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA
│
│
│
│
│PROFITULUI BRUT PE DESTINATIILE PREVĂZUTE DE LEGE*)
│495│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────┴─────┘
*) Se completează de către instituțiile de credit care înregistrează
pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile
prevăzute de lege și a înregistrării cheltuielilor cu impozitul
pe profit
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
VERIFICAT ȘI CERTIFICAT,
potrivit legii, de către:
CENZORII INSTITUȚIEI DE CREDIT
CALITATEA
SEMNATURA
sau ALTE PERSOANE CARE
(expert contabil, contabil
ȘI PARAFA
ÎNDEPLINESC ATRIBUȚIILE
autorizat cu studii
CENZORILOR
superioare, societate de
(numele și prenumele,
expertiza contabila)
denumirea societății de
expertiza contabila)
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
......................
..........................
...........
--------------