Normele nr. 7/2003
pentru modificarea și completarea Normelor Băncii Naționale a României nr. 1/2001 privind lichiditatea băncilor
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Modifică 1
- Normele nr. 1/2001 9 aprilie 2001 privind lichiditatea băncilor
Are ca temei 1
- Legea nr. 165/1998 3 august 1998 privind constituirea la dispoziția Ministerului Agriculturii și Alimentației a fondului pe…
Având în vedere dispozițiile art. 26 alin. (2) lit. a) și ale
art. 50 din Legea nr. 101/1998
privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, precum și dispozițiile art. 38 alin. 1 și 2 și prevederile
art. 45 lit. b) din Legea bancară nr. 58/1998 , cu modificările și completările ulterioare,
Banca Naționala a României emite prezentele norme.
Articolul I
Normele Băncii Naționale a României nr. 1/2001
privind lichiditatea băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 201 din 20 aprilie 2001, cu modificările și completările ulterioare, se modifica și se completează după cum urmează:
1. Articolul 1 va avea următorul cuprins:
"Art. 1. - Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate și se aplică băncilor persoane juridice române, precum și sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci."
2. Alineatul (1) al articolului 2 va avea următorul cuprins:
"Art. 2. - (1) Creditele și plasamentele la care se face referire în prezentele norme sunt cele incluse în cadrul anexei nr. 1."
3. Litera f) a alineatului (2) al articolului 2 se abroga.
4. Litera h) a alineatului (2) al articolului 2 va avea următorul cuprins:
"h) perioada de aplicare - intervalul de timp în care trebuie menținut în conturile deschise la Banca Naționala a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, stabilit conform prevederilor
Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 6/2002
privind regimul rezervelor minime obligatorii;"
5. Alineatul (3) al articolului 2 va avea următorul cuprins:
"(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele, vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situații:
a) una dintre persoane deține o participație directa sau prin intermediul unei relații de control asupra a cel puțin 50% din capitalul social sau din drepturile de vot ale altei persoane;
b) persoanele sunt legate permanent cu una și aceeași persoana printr-o relație de control;
c) au aceeași conducere;
d) interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
e) sunt membrii aceleiași familii."
6. Alineatul (1) al articolului 11 va avea următorul cuprins:
"Art. 11. - (1) Activele bilantiere cu scadența la vedere, cum sunt: casa și alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci și activele bilantiere reprezentând depozite la termen ale băncilor la bănci centrale, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite."
7. Alineatul (3) al articolului 11 va avea următorul cuprins:
"(3) Creanțele atașate aferente activelor bilantiere menționate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite."
8. Alineatul (6) al articolului 12 va avea următorul cuprins:
"(6) Titlurile menționate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condițiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operațiuni de pensiune sau de creditare, nu fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naționala a României pentru decontarea finala a operațiunilor de compensare multilaterala interbancara, sau din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naționala a României pentru decontarea finala a operațiunilor cu valori mobiliare și carduri."
9. Alineatele (1) și (2) ale articolului 13 vor avea următorul cuprins:
"Art. 13. - (1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 31 de zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea."
10. Alineatele (1) și (2) ale articolului 14 vor avea următorul cuprins:
"Art. 14. - (1) Creditele și plasamentele restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor și plasamentelor restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 8 zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite și plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea."
11. Alineatul (1) al articolului 15 va avea următorul cuprins:
"Art. 15. - (1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), cu excepția celor menționate anterior, a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naționala a României pentru decontarea finala a operațiunilor de compensare multilaterala interbancara, și a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naționala a României pentru decontarea finala a operațiunilor cu valori mobiliare și carduri, vor fi repartizate pe benzile de scadente în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel."
12. După articolul 20 se introduce articolul 20^1 cu următorul cuprins:
"Art. 20^1. - (1) Obligațiile bilantiere reprezentând depozite la termen vor fi repartizate pe scadente în funcție de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustata, determinata prin aplicarea în mod corespunzător a metodologiei prevăzute la art. 20 alin. (2)-(4), numai dacă valoarea obținută din calcul este pozitiva.
(2) Datoriile atașate aferente obligațiilor bilantiere menționate la alin. (1) vor fi înscrise pe scadente în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila."
13. Articolul 21 va avea următorul cuprins:
"Art. 21. - Băncile care în perioada de aplicare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmește raportarea înregistrează niveluri ale indicatorului de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naționale a României vor inregistra categoriile de obligații bilantiere specificate la art. 20 și 20^1 la valoarea contabila."
14. Alineatul (2) al articolului 22^1 se abroga.
15. Articolul 26 va avea următorul cuprins:
"Art. 26. - În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate față de o singura persoana depășește 15% din totalul obligațiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, și al angajamentelor de finanțare date de banca, evidentiate în afară bilanțului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligațiilor bilantiere prevăzute la art. 20 și 20^1 pe care le au față de persoana respectiva."
16. Alineatul (1) al articolului 34 va avea următorul cuprins:
"Art. 34. - (1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I, pentru băncile persoane juridice române, și în termen de 30 de luni de la aceeași dată, pentru sucursalele din România ale băncilor persoane juridice străine."
17. Anexele nr. 1a), 1b) și 2 se modifica și vor avea cuprinsul prevăzut în anexa la prezentele norme.
Articolul II
Normele Băncii Naționale a României nr. 1/2001
privind lichiditatea băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 201 din 20 aprilie 2001, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv cu cele aduse prin prezentele norme, vor fi republicate, dându-se textelor o noua numerotare.
PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE AL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR CONSTANTIN ISARESCU, GUVERNATOR București, 13 iunie 2003. Nr. 7.
Anexa ------
ANEXA 1a)
---------
la
----------------------
REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANTIERE PE SCADENTE
Denumirea băncii .................
Data raportarii [
/
/
]
mld. lei
ACTIVE
Cod poz.
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
D <= 1 lună
1 lună < D <= 3 luni
3 luni < D <= 6 luni
6 luni < D <= 12 luni
12 luni < D
Total
0
1
2
3
4
5
6
7
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
A1
Casă și alte valori
A2
Cont curent la bănci centrale
A3
Depozite la vedere la bănci centrale
A4
Depozite la termen la bănci centrale
A5
Creanțe atașate
A6
Conturi de corespondent la bănci
A7
Creanțe atașate
A8
Depozite la vedere la bănci
A9
Depozite la termen la bănci
A10
Creanțe atașate
A11
Credite de pe o zi pe alta acordate băncilor
A12
Credite la termen acordate băncilor
A13
Credite financiare acordate băncilor
A14
Creanțe atașate
A15
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A16
Valori primite în pensiune la termen
A17
Creanțe atașate
A18
Valori de recuperat
A19
Creanțe atașate
A20
Creanțe comerciale
A21
Creanțe atașate
A22
Creanțe restante
A23
Dobânzi restante
A24
Creanțe atașate
A25
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
A26
Creanțe comerciale
A27
Creanțe atașate
A28
Credite de trezorerie
A29
Creanțe atașate
A30
Credite pentru export
A31
Creanțe atașate
A32
Credite pentru echipament
A33
Creanțe atașate
A34
Credite pentru bunuri imobiliare
A35
Creanțe atașate
A36
Alte credite acordate clientelei
A37
Creanțe atașate
A38
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
A39
Credite la termen acordate clientelei financiare
A40
Creanțe atașate
A41
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A42
Valori primite în pensiune la termen
A43
Creanțe atașate
A44
Conturi curente debitoare
A45
Creanțe atașate
A46
Valori de recuperat
A47
Creanțe atașate
A48
Creanțe restante
A49
Dobânzi restante
A50
Creanțe atașate
A51
OPERAȚIUNI CU TITLURI
A52
Titluri primite în pensiune livrată
A53
Creanțe atașate
A54
Titluri de tranzacție
A55
Titluri de plasament
A56
Titluri de investiții
A57
Titluri date cu împrumut:
- titluri de tranzacție
A58
- titluri de plasament
A59
- titluri de investiții
A60
Creanțe atașate
A61
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
A62
Creanțe atașate
A63
Alte stocuri și asimilate
A64
Valori primite la încasare
A65
VALORI IMOBILIZATE
A66
Credite subordonate la termen
A67
Creanțe atașate
A68
TOTAL
A69
Partea utilizata aferentă angajamentelor de finanțare trase va fi
înregistrată pe scadente funcție de durata rămasă de scurs plecand de la
coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia.
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,
financiar-contabil,
............................ ............................. .............
numele, prenumele, semnatura numele, prenumele, semnatura nume prenume
Telefon/interior ...
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
A1
Total (rd. A2 la rd. A25)
Casa și alte valori
A2
101 + 109
Cont curent la bănci centrale
A3
1111 - ex. 1911
Depozite la vedere la bănci centrale
A4
1112 - ex. 1911
Depozite la termen la bănci centrale
A5
1113 - ex. 1911
Creanțe atașate
A6
1171 - ex. 1912
Conturi de corespondent la bănci
A7
121 - ex. 1911
Creanțe atașate
A8
1271 - ex. 1912
Depozite la vedere la bănci
A9
1311 - ex. 1911
Depozite la termen la bănci
A10
ex. 1312 - ex. 1911
Creanțe atașate
A11
1317 - ex. 1912
Credite de pe o zi pe alta acordate băncilor
A12
1411 - ex. 1911
Credite la termen acordate băncilor
A13
1412 - ex. 1911
Credite financiare acordate băncilor
A14
1413 - ex. 1911
Creanțe atașate
A15
1417 - ex. 1912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A16
ex. 1511 - ex. 1911
Valori primite în pensiune la termen
A17
ex. 1512 - ex. 1911
Creanțe atașate
A18
ex. 1517 - ex. 1912
Valori de recuperat
A19
1611 - ex. 1911
Creanțe atașate
A20
1617 - ex. 1912
Creanțe comerciale
A21
ex. 2011 - ex. 2911
Creanțe atașate
A22
ex. 2017 - ex. 2912
Creanțe restante
A23
ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311; 1312; 1411; 1412; 1413; 1511; 1512; 1611) - ex. 1911 + ex. 2811 (sume provenind din contul 2011) - ex. 2911
Dobânzi restante
A24
ex. 1812 (sume provenind din conturile 1317; 1417; 1517; 1617) - ex. 1912 + ex. 2812 (sume provenind din contul 2017) - ex. 2912
Creanțe atașate
A25
ex. 1817 - ex. 1912 + ex. 2817 - ex. 2912
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
A26
Total (rd. A27 la rd. A51)
Creanțe comerciale
A27
ex. 2011 - ex. 2911
Creanțe atașate
A28
ex. 2017 - ex. 2912
Credite de trezorerie
A29
2021 - ex. 2911
Creanțe atașate
A30
2027 - ex. 2912
Credite pentru export
A31
2031 - ex. 2911
Creanțe atașate
A32
2037 - ex. 2912
Credite pentru echipament
A33
2041 - ex. 2911
Creanțe atașate
A34
2047 - ex. 2912
Credite pentru bunuri imobiliare
A35
2051 + 2052 - ex. 2911
Creanțe atașate
A36
2057 - ex. 2912
Alte credite acordate clientelei
A37
2061 - ex. 2911
Creanțe atașate
A38
2067 - ex. 2912
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
A39
2311 - ex. 2911
Credite la termen acordate clientelei financiare
A40
2312 - ex. 2911
Creanțe atașate
A41
2317 - ex. 2912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A42
ex. 2411 - ex. 2911
Valori primite în pensiune la termen
A43
ex. 2412 - ex. 2911
Creanțe atașate
A44
ex. 2417 - ex. 2912
Conturi curente debitoare
A45
2511 - ex. 2911
Creanțe atașate
A46
25171 - ex. 2912
Valori de recuperat
A47
2611 - ex. 2911
Creanțe atașate
A48
2617 - ex. 2912
Creanțe restante
A49
ex. 2811 (sume provenind din conturile 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052; 2061; 2311; 2312; 2411; 2412; 2511; 2611) - ex. 2911
Dobânzi restante
A50
ex. 2812 (sume provenind din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2317; 2417; 25171; 2617) - ex. 2912
Creanțe atașate
A51
ex. 2817 - ex. 2912
OPERAȚIUNI CU TITLURI
A52
Total (rd. A53 la rd. A65)
Titluri primite în pensiune livrată
A53
ex. 30111
Creanțe atașate
A54
ex. 30117
Titluri de tranzacție
A55
ex. 3021
Titluri de plasament
A56
ex. 3031 - ex. 3911
Titluri de investiții
A57
ex. 3041 +/- ex. 3046 - ex. 3912
Titluri date cu împrumut:
- titluri de tranzacție
A58
ex. 30251 + ex. 30252 + ex. 30253 + ex. 30254
- titluri de plasament
A59
ex. 3035 - ex. 3911
- titluri de investiții
A60
ex. 3045 +/- ex. 3046 - ex. 3912
Creanțe atașate
A61
ex. 30257 + ex. 3037 + ex. 3047 (inclusiv titlurilor vândute cu posibilitatea de răscumpărare)
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
A62
333 + 3362
Creanțe atașate
A63
3371
Alte stocuri și asimilate
A64
ex. 367 (sume reprezentând alimentarea cu numerar a ghișeelor automate de bancă)
Valori primite la încasare
A65
3712
VALORI IMOBILIZATE
A66
rd. A67 + rd. A68
Credite subordonate la termen
A67
401
Creanțe atașate
A68
ex. 407
TOTAL
A69
rd. A1 + rd. A26 + rd. A52 + rd. A66
ANEXA 1b)
---------
la
----------------------
REPARTIZAREA OBLIGAȚIILOR BILANTIERE PE SCADENTE
Denumirea băncii............
Data raportarii [ // ]
mld. lei
OBLIGAȚII BILANȚIERE
Cod poz.
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
D <= 1 lună
1 lună < D <= 3 luni
3 luni < D <= 6 luni
6 luni < D <= 12 luni
12 luni < D
Total
0
1
2
3
4
5
6
7
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
P1
Împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale
P2
Datorii atașate
P3
Conturi de corespondent ale băncilor
P4
Datorii atașate
P5
Depozite la vedere ale băncilor
P6
Depozite la termen ale băncilor
P7
Datorii atașate
P8
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci
P9
Împrumuturi la termen primite de la bănci
P10
Împrumuturi financiare primite de la bănci
P11
Datorii atașate
P12
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P13
Valori date în pensiune la termen
P14
Datorii atașate
P15
Alte sume datorate
P16
Datorii atașate
P17
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
P18
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară
P19
Împrumuturi la termen de la clientela financiară
P20
Datorii atașate
P21
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P22
Valori date în pensiune la termen
P23
Datorii atașate
P24
Conturi curente creditoare
P25
Datorii atașate
P26
Conturi de factoring
P27
Datorii atașate
P28
Depozite la vedere
P29
Depozite la termen
P30
Datorii atașate
P31
Certificate de depozit, carnete și librete de economii
P32
Datorii atașate
P33
Alte sume datorate
P34
Datorii atașate
P35
OPERAȚIUNI CU TITLURI
P36
Titluri date în pensiune livrată
P37
Datorii atașate
P38
Datorii constituite prin titluri
- titluri de piață interbancară
P39
Datorii atașate
P40
- titluri de creanțe negociabile
P41
Datorii atașate
P42
- obligațiuni
P43
Datorii atașate
P44
- alte datorii constituite prin titluri
P45
Datorii atașate
P46
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
P47
Datorii atașate
P48
Vărsăminte de efectuat privind titlurile
P49
CREDITORI
P50
Alți creditori diverși
P51
Datorii atașate
P52
Conturi indisponibile privind valorile la încasare
P53
DATORII SUBORDONATE
P54
Datorii subordonate la termen
P55
Datorii atașate
P56
TOTAL
P57
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit
financiar-contabil,
.................... ............................. ...............
numele, prenumele, numele, prenumele, semnatura nume prenume
semnatura
Telefon/interior ...
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
P1
Total (rd. P2 la rd. P17)
Împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale
P2
112
Datorii atașate
P3
1172
Conturi de corespondent ale băncilor
P4
122
Datorii atașate
P5
1272
Depozite la vedere ale băncilor
P6
1321
Depozite la termen ale băncilor
P7
1322
Datorii atașate
P8
1327
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci
P9
1421
Împrumuturi la termen primite de la bănci
P10
1422
Împrumuturi financiare primite de la bănci
P11
1423
Datorii atașate
P12
1427
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P13
ex. 1521
Valori date în pensiune la termen
P14
ex. 1522
Datorii atașate
P15
ex. 1527
Alte sume datorate
P16
1621
Datorii atașate
P17
1627
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
P18
Total (rd. P19 la rd. P35)
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară
P19
2321
Împrumuturi la termen de la clientela financiară
P20
2322
Datorii atașate
P21
2327
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P22
ex. 2431
Valori date în pensiune la termen
P23
ex. 2432
Datorii atașate
P24
ex. 2437
Conturi curente creditoare
P25
2511 + 255 + 256 + 258
Datorii atașate
P26
25172 + 2557 + 2567 + 2587
Conturi de factoring
P27
2521
Datorii atașate
P28
2527
Depozite la vedere
P29
2531
Depozite la termen
P30
2532
Datorii atașate
P31
2537
Certificate de depozit, carnete și librete de economii
P32
2541 + 2542
Datorii atașate
P33
2547
Alte sume datorate
P34
2621
Datorii atașate
P35
2627
OPERAȚIUNI CU TITLURI
P36
Total (rd. P37 la rd. P49)
Titluri date în pensiune livrată
P37
ex. 30121
Datorii atașate
P38
ex. 30127
Datorii constituite prin titluri
- titluri de piață interbancară
P39
3211
Datorii atașate
P40
3217
- titluri de creanțe negociabile
P41
3221
Datorii atașate
P42
3227
- obligațiuni
P43
3251
Datorii atașate
P44
3257
- alte datorii constituite prin titluri
P45
3261
Datorii atașate
P46
3267
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
P47
331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 3361
Datorii atașate
P48
3372
Vărsăminte de efectuat privind titlurile
P49
3036
CREDITORI
P50
Total (rd. P51 la rd. P53)
Alți creditori diverși
P51
ex. 3566 (aferent obligației de plată a ratelor de leasing și fondului primit pentru finanțarea cheltuielilor aferente lucrărilor agricole din sectorul vegetal și a celor pentru creșterea animalelor, conform Legii 165/1998)
Datorii atașate
P52
ex. 3567
Conturi indisponibile privind valorile la încasare
P53
3716
DATORII SUBORDONATE
P54
rd. P55 + rd. P56
Datorii subordonate la termen
P55
531
Datorii atașate
P56
ex. 537
TOTAL
P57
rd. P1 + rd. P18 + rd. P36 + rd. P50 + rd. P54
ANEXA 2 -------
la
----------------------
Denumirea băncii ..........
Data raportarii: [ / / ]
CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
Indicatori
Benzi de scadență
D <= 1 lună
1 lună < D <= 3 luni
3 luni < D <= 6 luni
6 luni < D <= 12 luni
12 luni < D
Total
0
1
2
3
4
5
6
7
Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 2-7)
1
Total angajamente în afara bilanțului primite (formular Anexa 1c, rd. Total, col. 2-7)
2
Lichiditatea efectivă rd. 3 col. 3-6 = rd. 1 col. 3-6 + rd. 2 col. 3-6 + rd. 7 col. (n* - 1), rd. 3 col. 2,7 = rd. 1 col. 2,7 + rd. 2 col. 2,7
3
Total obligații bilanțiere (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 2-7)
4
Total angajamente în afara bilanțului date (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 2-7)
5
Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5
6
Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare) rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7 > 0
7
X
X
Indicator de lichiditate rd. 8 = rd 3/rd. 61)
8
*n poate lua valori de la 3 la 6.
Conducătorul băncii,
Conducătorul
Întocmit,
....................
compartimentului
..............
(numele, prenumele,
financiar-contabil,
(nume, prenume,)
semnatura)
...................
Telefon/interior ...
(numele, prenumele,
semnatura)
----------------
*1) În cazul în care rd. 3 col. xý < 0 și rd. 6 col. x ≥ 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x > 0 și rd. 6 col. x ≤ 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x < 0 și rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x / rd. 3 col. x.
Col. x^2 reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.
-------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.