Normele nr. 1/2001

Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 și se calculează ca raport între lichiditatea efectivă și lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2.

Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilantiere și a angajamentelor primite evidentiate în afară bilanțului.

Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligațiilor bilantiere și a angajamentelor date evidentiate în afară bilanțului.

În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepția ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidității efective, aferent benzii de scadenta următoare.

Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) și, respectiv, în anexa nr. 2.

Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele:

a) vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;

b) vor cuprinde toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operațiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naționala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea;

c) la înregistrarea activelor bilantiere, a obligațiilor bilantiere și a angajamentelor primite/date evidentiate în afară bilanțului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanțelor și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situațiilor financiar-contabile pentru bănci și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la întocmirea situației mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afară bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel.

Băncile vor transmite lunar Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat și prin rețeaua de comunicații interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).

Raportarea se va transmite prin rețeaua de comunicații interbancare în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește și în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.

În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

Activele bilantiere cu scadența la vedere, cum sunt: casa și alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Alte active cu scadența la vedere, cum sunt conturile curente debitoare și creanțele atașate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).

Creanțele atașate aferente activelor cu scadența la vedere menționate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacție sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Titlurile cu venit fix cu scadența de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administrației centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, și titlurile cu venit fix cu scadența de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administrației centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacție, titluri de plasament sau titluri de investiție, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Titlurile cu venit fix cu scadența mai mare de un an, emise sau garantate de organele administrației centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, și titlurile cu venit fix cu scadența mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administrației centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacție, titluri de plasament sau titluri de investiție, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Titlurile cu venit fix, altele decât cele menționate la alin. (2) și (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacție, titluri de plasament sau titluri de investiție, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Creanțele atașate aferente titlurilor cu venit fix menționate la alin. (2), (3) și (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienților prevăzuți la alineatele respective.

Titlurile cu venit fix menționate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condițiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operațiuni de pensiune sau de creditare.

Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile "standard" și "în observatie" în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).

Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile "indoielnic" și "pierdere", la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea.

Dobânzile restante aferente creditelor menționate la alin. (1) și creanțele atașate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).

Creditele și plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile "standard" și "substandard", vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).

Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor și al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile "indoielnic" și "pierdere", la total credite și plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea.

Dobânzile restante aferente creditelor și plasamentelor menționate la alin. (1) și creanțele atașate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obținută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).

Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menționate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel.

Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operațiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiții:

a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;

b) sunt emise sau garantate de organele administrației centrale din România.

Creditele acordate rezultate din operațiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmește raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operațiuni îndeplinesc una dintre condițiile menționate la alin. (2) și dacă nu fac obiectul unor operațiuni de redare în pensiune.

La determinarea lichidității efective angajamentele de garanție de natura cautiunilor, avalurilor și a altor garanții primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile și neconditionate.

Angajamentele de garanție menționate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.

Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea și încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea.

Soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, și încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

Soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 și, respectiv, în ultima zi a lunii.

Angajamentele primite, evidentiate în afară bilanțului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menționate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcție de durata rămasă de scurs și vor fi evidentiate astfel:

a) angajamentele de finanțare primite și angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila;

b) angajamentele de garanție irevocabile și neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor și a altor garanții primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17.

Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiții:

a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;

b) sunt emise sau garantate de organele administrației centrale din România.

Obligațiile bilantiere cu scadența la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obținută din calcul este pozitiva.

Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligații bilantiere, existent la finele lunii pentru care se întocmește raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea.

Soldul mediu menționat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligații bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligații bilantiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 și, respectiv, în ultima zi a lunii.

În cazul în care valoarea ajustata obținută din calcul este nulă sau negativa, obligațiile bilantiere cu scadența la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidității necesare.

Datoriile atașate aferente obligațiilor bilantiere menționate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila.

La determinarea lichidității necesare angajamentele de garanție de natura cautiunilor, avalurilor și a altor garanții date altor bănci, precum și a garanțiilor date pentru clientela, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile și neconditionate.

Angajamentele de garanție prevăzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obținută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.

Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea.

Soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

Soldul mediu al angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanție irevocabile și neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 și, respectiv, în ultima zi a lunii.

Băncile vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate față de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) și 3b).

Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat și prin rețeaua de comunicații interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).

Raportarea se va transmite prin rețeaua de comunicații interbancare în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește și în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.

În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

În vederea limitării riscului de lichiditate, precum și încadrării în condițiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să își stabilească pentru fiecare exercițiu financiar:

a) strategia în domeniul managementului lichidității, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condițiilor mediului de afaceri o impune;

b) strategia managementului lichidității în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluții pentru depășirea în condiții optime a perioadei de criza.

În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidității trebuie aprobate de consiliul de administrație.

În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidității băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire și limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerințele prezentelor norme.

În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire și limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puțin la nivelul comitetului de risc.

Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative și de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate.

Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activității în domeniul managementului lichidității.

În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activități.

În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activități băncile vor comunică Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.