Anexa din 26 octombrie 2010
la Ordinul nr. 22/2010 privind raportarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Anexă la 1
- Ordinul nr. 22/2010 26 octombrie 2010 privind raportarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit
Pune în aplicare 2
- Regulamentul nr. 27/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investitii
- Regulamentul nr. 18/2010 8 octombrie 2010 (prevederi anume) pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisie…
Are ca temei 16
- Regulamentul nr. 15/2006 6 octombrie 2006 (prevederi anume) privind prezentarea recomandărilor pentru investiții în instrumente financiare
- OUG nr. 99/2006 6 decembrie 2006 (prevederi anume) privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului
- Regulamentul nr. 15/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investi…
- Regulamentul nr. 15/2006 14 decembrie 2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investi…
- Regulamentul nr. 14/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investi…
- Regulamentul nr. 19/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și…
- Regulamentul nr. 18/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții
- Regulamentul nr. 22/2006 14 decembrie 2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investitii
- Regulamentul nr. 22/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investitii
- Regulamentul nr. 24/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firme…
- Regulamentul nr. 24/2006 14 decembrie 2006 privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituțiilor de credit și ale firme…
- Regulamentul nr. 27/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investitii
- toate cele 16 acte…
DENUMIREA INSTITU IEI DE CREDIT:
Anexa I
DATA RAPORTĂRII:
Formular 1: CA
Adecvarea capitalului la riscuri
Indicativ
Nr. Crt
Eticheta
Valoare
(LEI)
Referințe și comentarii
1
FONDURI PROPRII TOTALE
=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7
=1.4+1.5+1.6+1.7
1,1
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 =
1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5
1.1.1.
Capital eligibil
= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4
1.1.1.***
din care: instrumente
pari passu
acțiunilor ordinare
Articolul 4
lit.a) și art.9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
Instrumente ce sunt considerate conform legislației naționale ca fiind capital social subscris, au același rang de prioritate la plată în timpul lichidării cu acțiunile ordinare și acoperă pierderile în întregime,
pari passu
cu acțiunile ordinare, în condiții de asigurare a continuității activității.
Se raportează atât valoarea nominală vărsată a instrumentelor cât și primele atașate acestora.
Se exclud acele instrumente care conferă drepturi preferențiale la plata dividendelor pe bază necumulativă (vezi elementul 1.1.1****)
Se includ acele instrumente emise de cooperativele de credit sau alte instituții similare care sunt considerate echivalente cu acțiunile ordinare din punct de vedere al caracteristicilor lor de capital.
1.1.1.****
din care: instrumente care conferă drepturi preferențiale la plata dividendelor pe o bază necumulativă
Articolul 4
lit.a) și art.9 din Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Instrumente care conferă drepturi preferențiale la plata dividendelor pe bază necumulativă cu condiția să fie considerate conform legislației naționale (
Articolul 22
din Directiva 86/635/CEE privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare, cu modificările și completările ulterioare)
ca fiind capital social subscris, să aibă același rang de prioritate la plată ca și acțiunile ordinare în caz de lichidare și să acopere în întregime pierderile,
pari passu
cu acțiunile ordinare, în condiții de asigurare a continuității activității.
Se raportează atât valoarea nominală vărsată a instrumentelor cât și primele atașate acestora.
Se exclud acele instrumente similare acțiunilor ordinare care nu conferă drepturi preferențiale la plata dividendelor pe bază necumulativă (vezi elementul 1.1.1***).
Se includ acele instrumente emise de cooperativele de credit sau alte instituții similare care sunt considerate echivalente cu instrumentele care asigură drepturi preferențiale la plata dividendelor pe bază necumulativă cu
condiția să fie considerate ca fiind capital social subscris conform legislației naționale (Art.22 din Directiva 86/635/CEE, cu modificările și completările ulterioare), să aibă același rang de prioritate la plată ca și acțiunile ordinare în caz de lichidare și să acopere în întregime pierderile în condiții de asigurare a continuității activității,
pari passu
cu acțiunile ordinare.
1.1.1.1
Capital social subscris și vărsat
Articolul 4
lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 9
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
�FINREP:
-
Capital vărsat
1.1.1.2
(-) Acțiuni proprii
Articolul 5
lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
�FINREP:
-
<Acțiuni proprii>
1.1.1.3
Prime de capital
Articolul 4
lit.a) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 9
din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
�FINREP:
-
Prime de capital
1.1.1.4
Alte instrumente de capital eligibile
Articolul 4
lit.a), art.9 și art.27 (1) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare chiar dacă instrumentele sunt clasificate ca și datorii potrivit regulilor contabile de tip IFRS
::: FINREP : include elemente precum:
Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizațiilor cooperatiste de credit sau al existenței unor clauze speciale privind capitalul)
și
Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii
1.1.2
Rezerve eligibile
= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6
Formular 1: CA - pagina 1
1.1.2.1
Rezerve
= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02
Articolul 4
lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 5
lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Prevederile art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul ultimului exercițiu financiar înregistrat în rezultatul reportat
A se vedea și prevederile art.7 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 9
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 10
lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 26
(3) lit.b) și 26 (4) lit.a) și b) și 26 (5) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu
modificările și completările ulterioare
�FINREP -
Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) și Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente (se exclud diferențele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)
1.1.2.1.01
Rezerve (inclusiv diferențe din evaluare)
� FINREP:
Rezerve+Rezerve din reevaluare
C
1.1.2.1.02
Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare
Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudențiale
C
1.1.2.2
Interes minoritar
= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03
Articolul 26
(3) lit.a) și art.26 (5) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
::: FINREP
-
Interese minoritare (se exclud diferențele din evaluare cuprinse la 1.1.2.6)
1.1.2.2***01
din care: Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite în situații de urgență
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 26
alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1
1 ) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) -
lit.e) și art.17 din acest regulament.
1.1.2.2***02
din care: Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 26
alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1
1 ) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) -
lit.e) și art.17 din acest regulament.
1.1.2.2***03
din care: Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de răscumpărare)
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 26
alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1
1 ) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) -
lit.e) și art.17 din acest regulament.
1.1.2.2***04
din care: Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii și nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării
Vezi elementul 1.1.5.2a
Instrumente care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare, sunt emise indirect și fac obiectul prevderilor tranzitorii ale art.35
1
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, precum și instrumente care nu respectă condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.1 „Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum
și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din acest regulament și care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35
2
din acelasi regulament.
1.1.2.2***05
din care: Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii și sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării
Vezi elementul 1.1.5.2a
Instrumente care sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare, sunt emise indirect și fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35
1 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum și instrumente care nu respectă condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din acest regulament și care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 2
din același regulament.
C
1.1.2.2.01
Interes minoritar (inclusiv diferențe din evaluare)
� FINREP:
Interes minoritar
C
1.1.2.2.02
Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare
Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudențiale
C
1.1.2.2.03
(-) Ajustări la interesul minoritar
Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea in fondurile proprii de nivel 1
Formular 1: CA - pagina 2
1.1.2.3
Rezultatul net curent reprezentând profit interimar
= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02
Prevederile art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiția respectării cerinței prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea si prevederile art. 6 (2).
Articolul 9
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.1.2.3.01
Profit auditat din anul curent
::: FINREP
- Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare în conformitate cu prevederile art.6
(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Prevederile art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiția respectării cerinței prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea si prevederile art. 6 (2).
Articolul 9
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
C
1.1.2.3.02
Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare
Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)
1.1.2.4a
(-) Pierderea anului financiar curent
= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] conform art. 5 lit. e) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006 cu modificările și completările ulterioare
1.1.2.4a.01
Rezultatul neauditat (pozitiv) din anul curent
Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, atunci cand sumele respective nu respecta conditiile prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea si prevederile art. 6 (2).
Articolul 9
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
:::FINREP - FIN1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare, potrivit legislației în vigoare, când condițiile de la
art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare nu sunt îndeplinite și suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situațiilor financiare
C
1.1.2.4a.02
Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate
diferențelor din evaluare
Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudențiale menționate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 și 1.1.2.6.11)
1.1.2.4.b
Rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit sau pierdere interimară
=1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02
În cazul unei valori pozitive se vor avea în vedere condițiile prevăzute la art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare; în cazul unei valori negative se vor avea în vedere prevederile art. 5 lit.
e) din Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.1.2.4.b.01
(-) Pierderea curentă
Articolul 5
lit.e) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Vezi prevederile art.6 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 10
lit. a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
:::FINREP
-
Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele interimare, potrivit legislației în vigoare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situațiilor financiare
C
1.1.2.4.b.02
Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferențelor din evaluare
Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudențiale menționate la pct.1.1.2.6 (1.1.2.6.07 si 1.1.2.6.11)
1.1.2.5
(-) Câștiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operațiunilor de securitizare
Articolul 8
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
C
1.1.2.6
Diferențe din evaluare eligibile ca fonduri proprii de nivel 1
I
1.1.2.6.i, i = 01 la 16
Pentru scopul raportării toate diferențele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuși aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2
Rubricile aferente pct.1.1.2.6.i includ și sumele respective care sunt aferente interesului minoritar
Formular 1: CA - pagina 3
C
1.1.2.6.01
Diferențe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare
::: FINREP
: Partea corespunzătoare din:
Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente +
Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.02
Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 27
lit.a) propoziția 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit.a) și lit. c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
C
1.1.2.6.03
Diferențe din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele și creanțele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare
::: FINREP : Partea corespunzătoare din:
Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.04
Ajustări la diferențele din evaluarea creditelor și creanțelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 27
lit.a) propoziția 2 coroborat cu art.27 (2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)
C
1.1.2.6.05
Diferențe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Include și diferențele din evaluare provenite din operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea și 1.1.2.6.09)
Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare
~ FINREP
: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.06
Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 27
lit.a) propoziția 2 coroborat cu art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)
C
1.1.2.6.07
Diferențe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit
Articolul 26
(2) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare și cu semnul - dacă sunt solduri debitoare
�FINREP
: Partea corespunzătoare din:
Rezultatul anului curent +
Rezerve (inclusiv rezultatul reportat)+
Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)
C
1.1.2.6.08
Ajustări la diferențele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calități de credit
Articolul 27
lit.b) Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Sumele se consideră cu semnul schimbat față de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează și soldurile creditoare și cele debitoare)
C
1.1.2.6.09
Diferențe din evaluare provenite din operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
De regulă operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziție. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferențelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operațiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.
::: FINREP
: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.10
Ajustări la diferențele din evaluare determinate de operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie
Articolul 27
lit.a) propoziția 1 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Formular 1: CA - pagina 4
C
1.1.2.6.11
Diferențe din evaluarea investițiilor imobiliare
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
::: FINREP
: Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)
C
1.1.2.6.12
Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare
Articolul 27
lit.d) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
C
1.1.2.6.13
Diferențe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente)
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
::: FINREP
: Partea corespunzătoare diferențelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente +
Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.14
Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente)
Articolul 27
lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
C
1.1.2.6.15
Alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile
Articolul 26
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
::: FINREP
: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare și alte diferențe de evaluare
C
1.1.2.6.16
Ajustări la alte diferențe din evaluare care afectează rezervele eligibile
Articolul 28
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
N
1.1.3
Fonduri pentru riscurile bancare generale
Legislația contabilă din România nu permite instituțiilor de credit să recunoască ca și element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înțelesul dat de art.38 din Directiva 86/635/EEC
1.1.4
Alte fonduri proprii de nivel 1 inclusiv cele specifice Romaniei
=1.1.4.1a+1.1.4.3+1.1.4.4
1.1.4.1a
Instrumente de capital hibride
1.1.4.1a.01+1.1.4.1a.02+1.1.4.1a.03+1.1.4.1a.04+1.1.4.1a.05 (b)
Acest element trebuie să includă nu numai instrumentele de capital hibride emise direct ci și pe cele emise indirect care, urmare faptului că sunt clasificate ca și datorii din punct de vedere contabil, nu dau naștere la interese minoritare
1.1.4.1a.01
Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite în situații de urgență
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 4
lit.d) și art.21 alin.(1
1 ) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din acest
regulament.
1.1.4.1a.02
Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 4
lit.d) și art.21 alin.(1
1 ) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din acest
regulament
1.1.4.1a.03
Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de răscumpărare)
Vezi elementul 1.1.5.2a
Articolul 4
lit.d) și art.21 alin.(1
1 ) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condițiile prevăzute în cadrul secțiunii 1.1.
1
„Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din acest
regulament.
1.1.4.1a.04
Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii și nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării
Vezi elementul 1.1.5.2a
Instrumente prevăzute la art.4 lit.a) și lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare și fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35
1 , precum și instrumente care nu respectă condițiile prevăzute în cadrul secțiunii
1.1.1 „Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din regulamentul mai sus menționat și care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35
2
din același regulament.
1.1.4.1a.05
Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii și sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării
Vezi elementul 1.1.5.2a
Instrumente prevăzute la art.4 lit.a) și lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/14.12.2006, cu modificările și completările ulterioare, care sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare și fac obiectul prevederilor tranzitorii prevăzute de art.35 1 , precum și instrumente care nu respectă condițiile prevăzute
în cadrul secțiunii 1.1.1 „Cerințe privind instrumentele de capital hibride”, precum și cele menționate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) și art.17 din regulamentul mai sus
menționat și care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35
2
din același regulament.
N
1.1.4.3
Filtru prudențial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS
Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial
Formular 1: CA - pagina 5
C
1.1.4.4
Alte filtre prudențiale
Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la creșterea fondurilor proprii de nivel 1
1.1.5
(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1
=1.1.5.1+1.1.5.2a+1.1.5.4
1.1.5.1
(-) Imobilizări necorporale
Articolul 5
lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Include orice fond comercial nededus deja (diferența din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve
1.1.5.2a
(-) Sume ce depășesc limitele stabilite pentru instrumentele de capital hibride
=1.1.5.2a.01+1.1.5.2a.02+1.1.5.2a.03+1.1.5.2a.04
Este rezultatul aplicării limitelor prevăzute de art.21 alin.(1
1 ) lit.a) - lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare și al prevederilor art.35
1
și art.35
2
asupra instrumentelor la care se face referire la pozițiile 1.1.2.2***01 la 1.1.2.2.***05 și 1.1.4.1a
1.1.5.2a.01
(-) Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite fie în situații de urgență
Articolul 21
alin.(1 1 ) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.1.5.2a.02
(-) Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)
Articolul 21
alin.(1 1 ) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.1.5.2a.03
(-) Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de
răscumpărare)
Articolul 21
alin.(1 1 ) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.1.5.2a.04
(-) Sume ce depășesc limitele stabilite pentru instrumentele de capital hibride ce fac obiectul prevederilor tranzitorii
Rezultatul aplicării prevederilor art.35
1
și art.35
2
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare asupra instrumentelor la care se face referire la pozițiile 1.1.2.2***04, 1.1.2.2.***05 și 1.1.4.1a.04, 1.1.4.1a.05.
1.1.5.4
(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I
= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2
N
1.1.5.4.1
(-) Filtru prudențial negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a
IAS
Nu s-a implementat un astfel de filtru prudențial
1.1.5.4.2
(-) Alte deduceri
Articolul 5
lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 5
lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 5
lit.g) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 10
lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Articolul 127
2 (4) din Regulamentul BNR nr.18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora,
cu modificările și completările ulterioare
Include acele filtre prudențiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat
1,2
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2
=1.2.1+1.2.2+1.2.3
Vezi art.21(1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.1
Fonduri proprii de nivel 2 de bază
Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază =1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8
1.2.1.1
Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază
Instrumentele de capital hibride eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, ce exced limitele stabilite potrivit art.21 alin.(1
1 ) lit.a) - lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 cu modificările și completările ulterioare și instrumentele ce depăsesc limitele prevăzute de art.35
1
și art.35
2
din regulamentul mai sus menționat (vezi elementul 1.1.5.2a), care pot fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază = - 1.1.5.2a
C
1.2.1.2
Ajustări efectuate asupra diferențelor din evaluare din fondurile proprii de nivel 1 și incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază
L1.2.1.2.i, i = 01 la 05
C
1.2.1.2.01
Ajustări la diferențele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază
Articolul 27
(2) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct.1.1.2.6.02
C
1.2.1.2.02
Ajustări la diferențele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază
Articolul 27
(2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06
C
1.2.1.2.03
Ajustări la diferențele din evaluarea investițiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2
Articolul 27
lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12
Formular 1: CA - pagina 6
C
1.2.1.2.04
Ajustări la diferențele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcții, terenuri și echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2
Articolul 27
lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14
C
1.2.1.2.05
Alte ajustări la diferențele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază
Articolul 28
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 și orice alte ajustări care nu sunt menționate în mod explicit mai sus
1.2.1.3.
Rezerve din reevaluare
Articolul 12
(2) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Rezervele din reevaluare, mai puțin diferențele din evaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse și ajustate cu filtre prudențiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) - pentru nivelul consolidat
N
1.2.1.4
Ajustări de valoare a pozițiilor de risc de credit în abordarea standard
Nu au fost implementate întrucât opțiunea națională prevăzută la art.37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislația contabilă națională
1.2.1.5
Alte elemente
Articolul 12
(2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția "...inclusiv elementele prevăzute la art.14 alin.(3)" coroborat cu art.14 (1) și art.14 (2) din cadrul aceluiași regulament
Articolul 13
(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.1.6
Titluri pe durată nedeterminată și alte instrumente:
Articolul 12
(2) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 , cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.13(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.15 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.1.7
Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating
Articolul 14
(3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.1.8
Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul
1.2.2
Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar
Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5
Vezi condiția menționată la art.21(1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006.
N
1.2.2.1
Angajamente ale membrilor instituțiilor de credit înființate ca și societăți cooperatiste
Nu au fost implementate în legislația națională
1.2.2.2
Acțiuni preferențiale cumulative pe durată determinată
Articolul 12
(3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.13 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.16 (1) și art.16 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.2.3
Împrumuturi subordonate
Articolul 12
(3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se vedea și prevederile art.16(1) și art.16 (2) din cadrul aceluiași regulament, acordându-se atenție prevederilor art.16 (2) lit. c) ale căror implicații în timp au fost luate în considerare
1.2.2.4
Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul
1.2.2.5
(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar
Articolul 21
lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.3
(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2
=1.2.3.1+1.2.3.2
1.2.3.1
(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2
Articolul 21
lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2.3.2
(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României
Articolul 12
(4) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Formular 1: CA - pagina 7
1,3
(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SI 2
L 1.3.i, i = 1 la 11
L = 1.3.T1*+1.3.T2*
1.3 T1*
Din care:
(-) Din fondurile proprii de nivel 1
Articolul 22
(1), 22 (2) și art.22 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puțin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4.
In cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare .
1.3 T2*
(-) Din fondurile proprii de nivel 2
Articolul 22
(1), 22 (2) și art.22 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Când 50% din elementul 1.3 depășește nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.
In cazul elementului 1.3.11, Banca Națională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 , în conformitate cu art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.3.1
(-) Valoarea acțiunilor și a altor titluri de capital deținute în alte instituții de credit sau financiare, care depășesc 10% din capitalul social al acestora
Articolul 22
lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.2
(-) Creanțe subordonate și alte instrumente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital ce depășesc 10% din capitalul social al acestora
Articolul 22
lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.3
(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deținerile de acțiuni și alte titluri de capital, creanțe subordonate și alte elemente înregistrate în instituții de credit și financiare în care sunt înregistrate dețineri de acțiuni și alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora.
Articolul 22
lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.4
(-) Participații deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare
Articolul 22
lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.5
(-) Alte instrumente deținute în societăți de asigurare, societăți de reasigurare, societăți holding de asigurare în care este menținută o participație
Articolul 22
lit.e) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.6
(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României
Articolul 22
lit.h) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.EM
Element memorandum
Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață și pentru limitele stabilite participațiilor calificate
=1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6
Vezi prevederile art.24 din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.7
(-) Anumite expuneri aferente pozițiilor din securitizare neincluse în activele ponderate la risc
Articolul 22
lit.g) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3.8
(-) În cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating, deficitul de provizioane și valoarea pierderii așteptate aferente creanțelor provenind din titluri de capital.
Articolul 22
lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Vezi și elementul 1.8.1.
1.3.9
(-) Participații calificate în instituții din afara sectorului financiar
Articolul 143
din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.227/2007, cu modificările și completările ulterioare
Formular 1: CA - pagina 8
1.3.10
(-) Tranzacții incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacției (reprezentând plată/ livrare contractuală) și până la stingerea tranzacției
Anexa II, pct.2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare
1.3.11
(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 și 2, specifice României
Articolul 23
din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1,4
TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 PENTRU SCOPURI DE SOLVABILITATE GENERALĂ
=1.1+1.3.T1*
1,5
TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 PENTRU SCOPURI DE SOLVABILITATE GENERALĂ
=1.2+1.3.T2*
1,6
TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIATĂ
=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7
1.6.1
Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață
Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, art.5(5) corelat cu alin.(2) lit.c).
Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obținută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piață.
1.6.2
Profituri nete aferente portofoliului de tranzacționare
Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006,cu modificările și completările ulterioare art.5(2) lit.b).
Se includ profiturile/ pierderile care rezultă din ajustările/ rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr.22/27/2006, Anexa VI, Partea B, pct.14 – 15.
1.6.3
Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt
Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare art.5(2) lit.c).
N
1.6.4
(-) Active nelichide
Opțiune națională neexercitată
1.6.5
(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață
Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare art.5(4) corelat cu art.6.
1.6.EM
Element memorandum:
Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situația în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piață
=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5
N
1.6.6
(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață, specifice României
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul
1.6.7
(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piață
Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare art.5(2)
=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6 – 2.3; 0]
1.7
(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII
= 1.7.1+1.7.2
1.7.1
(-) Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României
Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3
N
1.7.2
(-) Participații în entități de asigurare
Nu s-a implementat această opțiune
1.8
1.8.1
Elemente Memorandum:
Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating
=1.8.1.1+1.8.1.2
1.8.1.1
Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating
Ajustările de valoare și provizioanele aferente expunerilor menționate la art.65 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, cu modificările și completările ulterioare
1.8.1.1*
Din care:
Provizioane/Ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare
�FINREP : Provizioane/Ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane/ajustări pentru pierderi generate dar neraportate)
Formular 1: CA - pagina 9
1.8.1.1**
Din care:
Provizioane/Ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual
::: FINREP:
Provizioane/Ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual
1.8.1.1***
Din care:
Ajustări de valoare și provizioane specifice României precum și alte ajustări și provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating
Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art.65 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1**
1.8.1.2
(-) Valoarea pierderii așteptate, determinată potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
Valoarea pierderilor așteptate calculate în conformitate cu prevederile art.59, 60 și 64 din cadrul Regulamentului BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, după cum se menționează la art.65 din cadrul aceluiași regulament.
1.8.2
Valoarea brută a împrumuturilor subordonate
Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul ultimilor cinci ani înainte de scadență. Art16(2) lit. c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.8.3
Capitalul inițial minim solicitat
Articolul 11
din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.99/2006, cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu art.11 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2
CERINȚE DE CAPITAL
=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6
În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art.13 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006,cu modificările și completările ulterioare = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]
În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art.14 din Regulamentul
BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6
C
2a
Din care: Firme de investiții prevăzute la art.11 (2) și art. 13
În cazul firmelor de investiții prevăzute la art. 11 (2) și art.13 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]
C
2b
Din care: Firme de investiții prevăzute la art. 11 (3) și art. 14
În cazul firmelor de investiții prevăzute la art.11 (3) și art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6
2.1
TOTAL CERINTE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANTEI ȘI PENTRU TRANZACTII INCOMPLETE
=2.1.1+2.1.2
2.1.1
Abordarea standard
Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.
=(2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2
2.1.1.1a
Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepția pozițiilor din securitizare
Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.
Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art.4 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția pozițiilor din securitizare.
L 2.1.1.1a.i , i = 1 to 15
2.1.1.1a.01
Administrații centrale sau bănci centrale
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.02
Administrații regionale sau autorități locale
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.03
Organisme administrative și entități
fără scop lucrativ
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.04
Bănci multilaterale de dezvoltare
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.05
Organizații internaționale
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.06
Instituții
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.07
Societăți
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.08
De tip retail
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.09
Garantate cu proprietăți imobiliare
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.10
Elemente restante
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.11
Elemente ce aparțin categoriilor reglementate ca având risc ridicat
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1a.12
Obligațiuni garantate
Formularul CR SA. Creanțe
2.1.1.1a.13
Creanțe pe termen scurt față de instituții și societăți
Formularul CR SA.
2.1.1.1a.14
Creanțe sub forma titlurilor de participare deținute în organismele de plasament colectiv
Formularul CR SA. Creanțe
2.1.1.1a.15
Alte elemente
Formularul CR SA
Formular 1: CA - pagina 10
2.1.1.1b
Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepția pozițiilor din securitizare
Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1b.06 L 2.1.1.1b.i, i = 1 to 6
Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondență a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenție deosebită art.14 - art.15, art.17 - art.18, art.20 - art.21 și art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2.1.1.1b.01
Administrații centrale sau bănci
centrale
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1b.02
Instituții
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1b.03
Societăți
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1b.04
Retail
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1b.05
Titluri de capital
Formularul CR SA. Creanțe sau creanțe potențiale
2.1.1.1b.06
Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
Nicio conexiune. De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor (vezi art.56 și art.112 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006,cu modificările și completările ulterioare.
2.1.1.2
Poziții din securitizare potrivit abordării standard
Formularul CR SEC SA
2.1.2
Abordarea bazată pe modele interne de rating
=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5
2.1.2.1
Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și nici ale factorilor de conversie
Formularul CR IRB
2.1.2.1.01
Administrații centrale sau bănci
centrale
Formularul CR IRB
2.1.2.1.02
Instituții
Formularul CR IRB
2.1.2.1.03
Societăți
Formularul CR IRB
2.1.2.2
Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare și/sau ale factorilor de conversie
Formularul CR IRB
2.1.2.2.01
Administrații centrale sau bănci centrale centrale
Formularul CR IRB
2.1.2.2.02
Instituții
Formularul CR IRB
2.1.2.2.03
Societăți
Formularul CR IRB
2.1.2.2.04
Retail
Formularul CR IRB
2.1.2.3
Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
Formularul CR EQU IRB
2.1.2.4
Poziții din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
Formularul CR SEC IRB
2.1.2.5
Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
Nicio conexiune. De principiu cerința de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor.
2.2
RISC DE DECONTARE/LIVRARE
Formularul CR TB SETT
2.3
CERINTE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZITIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
=2.3.1+2.3.2
2.3.1
Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit abordării standard
=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4
2.3.1.1
Riscul de poziție aferent titlurilor de creanță tranzacționate
Formularul MKR SA TDI
2.3.1.2
Riscul de poziție aferent
titlurilor de capital
Formularul MKR SA EQU
2.3.1.3
Riscul valutar
Formularul MKR SA FX
2.3.1.4
Riscul de marfă
Formularul MKR SA COM
2.3.2
Riscurile de poziție, valutar și de marfă potrivit modelelor interne
=MKR IM
2.4
TOTAL CERINTE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERATIONALE
= 2.4.1+2.4.2+2.4.3
În cazul firmelor de investiții prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, acest element va fi egal cu zero.
2.4.1
Abordarea de bază
Vezi formularul OPR
2.4.2
Abordarea standard/Abordarea standard alternativă
Vezi formularul OPR
Formular 1: CA - pagina 11
2.4.3
Abordarea avansată de evaluare
Vezi formularul OPR
C
2.5
CERINTE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE
Se aplică doar în cazul firmelor de investiții prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se vedea de asemenea art.12 din regulamentul anterior menționat.
2.6
ALTE CERINTE DE CAPITAL ȘI CERINTE DE CAPITAL TRANZITORII
=2.6.1+2.6.2+2.6.3
2.6.1
Cerințe complementare pragului general stabilit pentru cerințele de capital
Include cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin.(1) - alin.(7), art.5, art. 6 alin.(1) lit.a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art.7 - art.10, art. 15 alin.(3) - alin.(4) din Regulamentul BNR - CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările uletrioare și art.421 alin.(2) - (3) din Ordonanta de urgenta nr.99/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Fără conexiune cu un anumit formular. � 0
N
2.6.2
Cerințe complementare pragulului general stabilit pentru cerințele de capital, în cazul firmelor de investiții prevăzute la art.46 din Directiva 2006/49/CE
Optiunea nu a fost exercitata in legislatia nationala
2.6.3
Alte cerințe de fonduri proprii
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul
3
ELEMENTE MEMORANDUM:
3.1
Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii
=1-(2-2.6)
Articolul 2
din Regulamentul nr.13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.1.a
Indicatorul de solvabilitate (%) înaintea aplicării altor cerințe de capital și a cerințelor de capital tranzitorii
=1/(2-2.6)*8%
3.2
Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii
=1-2
Articolul 2
din Regulamentul nr.13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.2.a
Indicatorul de solvabilitate (%)
=1/2*8%
3.3
Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare ultima verificare efectuată de Banca Națională a României
Se are în vedere efectul ultimei verificări și evaluări realizate de Banca Națională a României, după cum se menționează la art.166 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările și completările ulterioare, și la art. 16 - 18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea și tratamentul riscurilor, precum și criteriile tehnice utilizate de autoritățile competente pentru verificarea și evaluarea acestora, cu modificările și completările ulterioare. Se iau în considerare în mod corespunzător cerințele specifice de fonduri proprii prevăzute la art.226 (3) din Ordonanța de
urgență a Guvernului nr. 99/2006,
cu modificările și completările ulterioare.
3.3.a
Indicatorul de solvabilitate luând în considerare ultima verificare efectuată de
autoritatea competentă.
Total fonduri proprii/ cerințe de capital* 100%.
Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+) / deficitului (-) prevăzut la pct.3.3
3.4
Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituțiilor de credit.
=3.4.1-3.4.2
3.4.1
Evaluarea internă a capitalului
Articolul 148
din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , cu modificările și completările ulterioare și art.75 din Regulamentul BNR nr.18/2009, cu modificările și completările ulterioare.
3.4.2
Evaluarea internă a necesităților de capital
Articolul 148
din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , cu modificările și completările ulterioare și art.75 din Regulamentul BNR nr.18/2009, cu modificările și completările ulterioare.
Convenție asupra semnelor: Orice sumă care determină creșterea fondurilor proprii sau a cerințelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerințelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.
Orice referire la FINREP, IFRS și IAS trebuie înțeleasă ca fiind făcută în contextul Ordinului BNR nr. 6/2007 privind situațiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate institutiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială.
....................................
......................................
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 1: CA - pagina 12
16
Anexa I
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
Formular 2:
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informații privind entitatile reglementate si sub-grupurile incluse in consolidare
- LEI -
ENTITĂȚI REGLEMENTATE ȘI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE
EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROPRII
EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROOPRII LUÂND ÎN CONSIDERARE VERIFICAREA EFECTUATĂ DE BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI
NUME
COD
Cerințe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanței și pentru tranzacțiile incomplete
Risc de decontare/livrare
Cerințe totale de capital pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă
Riscul operațional
Alte cerințe de capital și cerințe de capital tranzitorii
CERINȚE DE CAPITAL
FONDURI PROPRII TOTALE
DIN CARE: TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11=9-8
12
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
...................................
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
Anexa I
DATA RAPORTĂRII:
/
/
Formular 3: CR - SA
Clasa de expunere potrivit Abordării standard/
Clasa de expunere potrivit Abordării bazate pe modele interne de rating:
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
- LEI -
EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIȚIALE
EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
TEHNCILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
VALOAREA EXPUNERII AJUSTATĂ INTEGRAL (E*)
DESCOMPUNEREA VALORII EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL AFERENTĂ ELEMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE FACTORII DE CONVERSIE
VALOAREA EXPUNERII
VALOAREA EXPUNERII PONDERATĂ LA RISC
CERINȚELE DE CAPITAL
DIN CARE: AFERENTĂ RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
SUBSTITUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
AJUSTĂRI DE VOLATILITATE APLICATE EXPUNERII
(-) GARANȚIA FINANCIARĂ: VALOARE
0%
20%
50%
100%
GARANȚII PERSONALE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
GARANȚIA FINANCIARĂ: METODA SIMPLĂ
ALTE FORME DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A
CREDITULUI
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)
AJUSTATĂ
(Cvam)
(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ȘI SCADENȚĂ
1
2
3
4=1+3
5
6
7
8
9
10
11=4+9+10
12
13
14
15=11+12+13
16
17
18
19
20=15-16-
0,8*17-
0,5*18
21
22
TOTAL EXPUNERI
Celulă legată de formularul CA
DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI:
Elemente bilanțiere
Elemente din afara bilanțului
Tranzacții de finanțare pe bază de titluri & Tranzacții cu termen lung de decontare
Instrumente financiare derivate
Din acorduri de compensare contractuală încrucișată
DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC:
0%
10%
20%
35%
50%
din care:
restante (a)
pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituție externă de evaluare a creditului nominalizată
garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare
comerciale (a)
75%
100%
din care:
restante (a)
pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituție externă de evaluare a creditului nominalizată
garantate cu proprietăți
imobiliare (a)
150%
din care:
restante (a)
200%
Alte ponderi de risc
17
(a)
Aceste rânduri se completează in cazul in care instituția raportează date potrivit claselor de expuneri specifice abordarii bazate pe modele interne de rating precum și pentru totalul claselor de expuneri.
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
....................................
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 3: CR - SA
Denumirea instituției de credit:
Anexa I
Data raportării:
/
/
18
Formular 4: CR IRB
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Clasa de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD) și/sau ale factorilor de conversie (DA/NU):
- LEI -
SISTEMUL INTERN DE RATING
EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI
VALOAREA EXPUNERII
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A SCADENȚEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE)
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
CERINȚE DE CAPITAL
ELEMENTE MEMORANDUM:
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
ALTE FORME
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
PROTECȚIA
VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE (EL)
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
NUMĂRUL DEBITORILOR
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI
GARANȚII PERSONALE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)
ÎNAINTE DE
APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
GARANȚII PERSONALE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE FORME DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
PROPRIETĂȚI IMOBILIARE
ALTE CATEGORII DE GARANȚII CORPORALE
CREANȚE
1
2
3
4
5
6
7
8
9=2+7+8
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1. TOTAL EXPUNERI
Celulă legată
de formularul CA
DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE :
Elemente bilanțiere Elemente din afara bilanțului
Tranzacții de finanțare pe bază de titluri & Tranzacții cu termen lung de decontare
Instrumente financiare derivate
Din acorduri de compensare contractuală încrucișată
1.1 EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL
DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR:
CLASA DE RATING SAU GRUPA DE RISC A DEBITORILOR (a):1
2
..... N
1.2 CRITERIILE DE ÎNCADRARE A
EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANȚĂRI SPECIALIZATE (b): TOTAL
DESCOMPUNEREA PE PONDERI DE RISC A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANȚĂRI SPECIALIZATE:
PONDERE DE RISC: 0%
50%
70%
Din care: în categoria 1
90%
115%
250%
1.3 TRATAMENTUL ALTERNATIV: GARANTAREA CU PROPRIETĂȚI IMOBILIARE
1.4 EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CĂRORA LI SE APLICĂ PONDERI DE RISC CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU O PONDERE DE RISC DE 100% ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC
1.5 RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTAL CREANȚE ACHIZIȚIONATE
(a)
În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilității de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor. În cazul debitorilor aflați în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse tratamentului alternativ pentru garanții imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD)) nu se alocă conform probabilității de nerambursare (PD) a debitorului.
(b)
Acest rând este valabil pentru clasele de expuneri provenind din finanțări specializate, expuneri față de societăți și expunere totală.
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 4: CR IRB
Denumirea
instituției
de
credit:
Data raportării:
/
/
Anexa I
Formular 5: CR EQU IRB
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
- LEI -
SISTEMUL INTERN DE RATING
EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE
APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE
VALOAREA EXPUNERII
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
CERINȚE DE CAPITAL
ELEMENTE MEMORANDUM:
PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE (EL)
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)
GARANȚII PERSONALE
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)
CONVERSIE
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TOTAL EXPUNERI DIN TITLURI DE CAPITAL TRATATE CONFORM ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING
Celulă legată de formularul CA
1. METODA BAZATĂ PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE/ PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (PD/LGD): TOTAL
DESCOMPUNEREA PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE/PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (PD/LGD)
CLASA DE RATING A DEBITORILOR (a): 1
2
..... N
2. METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL
DESCOMPUNEREA PE PONDERI DE RISC A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:
PONDEREA DE RISC:
190%
290%
370%
3. METODA BAZATĂ PE MODELE INTERNE
(a)
În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilității de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorilor.
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
19
Formular 5: CR EQU IRB
20
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
Anexa I
DATA RAPORTĂRII:
/
/
Formular 6: CR SEC SA
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării:
- Lei -
SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI
AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE
POZIȚII DIN SECURITIZARE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
(Cvam)
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI,
PE FACTORI DE CONVERSIE
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, PE PONDERI DE RISC
EFECTUL GLOBAL
AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENȚĂ
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
ELEMENT MEMORANDUM: CERINȚE DE CAPITAL CORESPUNZĂ- TOARE FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIȚIATE
(-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
(Cva)
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂ- RATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
EXPUNEREA INIȚIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (Ga)
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT
VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)
0%
>0% și <=20%
>20% și <=50%
50% și <=100
VALOAREA EXPUNERII
(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII
VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC
EXPUNERI
CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE LA 1 LA 4 PE SCALA DE EVALUARE A CALITĂȚII CREDITULUI)
1250%
EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT ( LOOK-THROUGH
)
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
(AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
TOTAL FLUXURI DE INTRARE
20%
50%
100%
350%
EXPUNERI CARE BENEFICI- AZĂ DE RATING
EXPUNERI CARE NU BENEFICI- AZĂ DE RATING
DIN CARE: POZIȚII DINTR-O TRANȘĂ CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM ABCP
1
2
3
4
5
6
7=5+6
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21=19+20
22
23
24
25
26
27
28
29
30
30tris
30bis
31
32
33
EXPUNERI TOTALE
Celulă relaționată cu formularul CA
º
INȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
ELEMENTE BILANȚIERE
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
TRANȘA MEZANIN
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
AMORTIZARE ANTICIPATĂ
INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
din care:inițiate și în raport cu care au calitatea de sponsor entit ă țile care nu fac obiectul art.14-21
ELEMENTE BILANȚIERE
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
TRANȘA MEZANIN
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
ELEMENTE BILANȚIERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
…………………………………………………
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 6: CR SEC SA
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
Anexa I
DATA RAPORTĂRII:
/
/
Formular 7: CR SEC IRB
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Tipul securitizării:
- Lei -
SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE
POZIȚII DIN SECURITIZARE
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINAT
PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
(Cvam)
VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, PE PONDERI DE RISC
(-)
ELEMENT MEMORANDUM: CERINȚE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIȚIATE
REDUCEREA
VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANE- LOR
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENȚĂ
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
(-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
(Cva)
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
EXPUNEREA INIȚIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (Ga)
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT
0%
>0% și
<=20%
>20% și
<=50%
>50% și
<=100%
VALOAREA EXPUNERII
(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII
VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC
METODA BAZATĂ PE RATINGURI (NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A CALITĂȚII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 ÎN TABELUL PENTRU
TERMEN LUNG SAU DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU TERMEN SCURT)
1250%
METODA FORMULEI REGLEMENTATE
EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINAT Ă PE BAZA PORTOFOLIUL UI DE EXPUNERI SUPORT ( LOOK- THROUGH
)
ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
TOTAL FLUXURI DE INTRARE
6 -
10%
12 -
18%
20 -
35%
50 -
75%
100%
250%
425%
650%
EXPUNE RI CARE BENEFI- CIAZĂ DE RATING
EXPUNER I CARE NU BENEFI- CIAZĂ DE RATING
PONDE- REA DE RISC MEDIE (%)
PONDE- REA DE RISC MEDIE (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19=17+18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
36tris
36bis
37
38
39
EXPUNERI TOTALE
Celulă relaționată cu formularul CA
INȚIATOR: EXPUNERI TOTALE
ELEMENTE BILANȚIERE
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
TRANȘA MEZANIN
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
AMORTIZARE ANTICIPATĂ
INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE
din care:inițiate și în raport cu care au calitatea de sponsor entit ă țile care nu fac obiectul art.14-21
ELEMENTE BILANȚIERE
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
TRANȘA MEZANIN
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
SPONSOR: EXPUNERI TOTALE
ELEMENTE BILANȚIERE
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
…………………………………………………
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
21
Formular 7: CR SEC IRB
Denumirea instituției de credit:
Anexa I
22
Data raportării:
/
/
Formular 8: MKR SA TDI
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE
Moneda:
- LEI -
POZIȚII
CERINȚĂ DE CAPITAL (%)
CERINȚE DE CAPITAL
TOATE POZIȚIILE
(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIȚIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ
POZIȚII NETE
(-) REDUCERI AFERENTE POZIȚIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT
POZIȚII NETE SUPUSE CERINȚELOR DE CAPITAL
LUNGI
SCURTE
LUNGI
SCURTE
PENTRU POZIȚIILE NETE LUNGI
PENTRU POZIȚIILE NETE SCURTE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
TITLURI DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
10,00
40,00
30,00
30,00
40,00
40,00
150,00
100,00
2,00
40,00
40,00
150,00
100,00
0,00
0,25
1,00
1,60
8,00
12,00
Celulă legată de formularul CA
0 :5 1 lună
1.2 Zona 2
1.3 Zona 3
(> 12,0 :5 20,0 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani (> 20 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
2.a Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență pentru fiecare zonă
2.b1 Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 1 și 2
Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
1
Risc general. Abordarea pe baza scadenței
1.1
Zona 1
>
1 :5 3 luni
>
3 :5 6 luni
>
6 :5 12 luni
>
1 :5 2 (1,9 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
2 :5 3 (> 1,9 :5 2,8 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
3 :5 4 (> 2,8 :5 3,6 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
4 :5 5 (> 3,6 :5 4,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
5 :5 7 (> 4,3 :5 5,7 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
7 :5 10 (> 5,7 :5 7,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
10 :5 15 (> 7,3 :5 9,3 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
15 :5 20 (> 9,3 :5 10,6 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
>
20
(> 10,6 :5 12,0 pentru cupon de mai puțin de 3%) ani
1.a
Poziție ponderată pusă în corespondență în toate benzile de scadență
1.b
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 1
1.c
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 2
1.d
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 3
1.
e1 Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 1 și 2
1.
e2 Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 2 și 3
1.f
Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 1 și 3
1.g
Poziții ponderate reziduale nepuse în corespondență 2 Risc general. Abordarea pe baza duratei
2.1
Zona 1
2.2
Zona 2
2.3
Zona 3
2.
b2 Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 2 și 3
2.c
Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 1 și 3
2.d
Poziții reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondență 3 Risc specific
3.1
Titluri de creanță conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare)
3.2
Titluri de creanță conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din
3.2.a
Cu durata reziduală :5 6 luni
3.2.b
Cu durata reziduală > 6 luni și :5 24 luni
3.2.c
Cu durata reziduală > 24 luni
3.3
Titluri de creanță conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
3.4
Titluri de creanță conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din
3.5
Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri și facilități de trezorerie pentru care nu există rating
4
Abordare specială pentru riscul aferent pozițiilor pe OPC
5
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe bursă
6
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe OTC
7
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
…………………………………………………
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția) Formular 8: MKR SA TDI
Denumirea instituției de credit:
Anexa I
Data raportării:
/
/
Formular 9: MKR SA EQU
Piața națională:
RISC DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
- LEI -
POZIȚII
CERINȚĂ DE CAPITAL (%)
CERINȚE DE CAPITAL
TOATE POZIȚIILE
(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIȚIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ
POZIȚII NETE
POZIȚII NETE SUPUSE CERINȚELOR DE CAPITAL
LUNGI
SCURTE
LUNGI
SCURTE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
1 Risc general
8,00
2,00
4,00
Celulă legată de formularul CA
tranzacționate pe bursă
2 Risc specific
1.1
Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate pe bursă, supuse unei abordări speciale
1.2
Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare
2.1
Portofolii diversificate, lichide și de foarte bună calitate, supuse unor cerințe de capital reduse
2.2
Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide și de foarte bună calitate
3
Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
4
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe bursă
5
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe OTC
6
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
…………………………………………………
…………………………………………………
…………………………………………………
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
23
Formular 9: MKR SA EQU
24
Denumirea instituției de credit:
Anexa I
Data raportării:
/
/
Formular 10: MKR SA FX
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
TOATE POZIȚIILE
Elemente memorandum: Poziții de acoperire pentru scopul
POZIȚII NETE
POZIȚII SUPUSE CERINȚELOR DE CAPITAL
(Inclusiv redistribuirea pozițiilor nepuse în corespondență pe valutele care sunt supuse tratamentului special pentru
CERINȚĂ DE CAPITAL (%)
- LEI -
CERINȚE DE
LUNGI
SCURTE
indicatorului de capital
pozițiile puse în corespondență)
CAPITAL
POZIȚII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT MONEDA DE RAPORTARE
1
Valute în a 2-a etapă a UEM
2
Valute supuse acordurilor interguvernamentale
3
Valute strâns corelate
4
Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)
5
Aur
6
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Elemente memorandum: Poziții pe valute
Euro
monede ERM2
DKK EEK LTL SIT CYP LVL MTL SKK
(1)
(2)
Lungi (3)
Scurte (4)
LUNGI (5)
SCURTE (6)
LUNGI (7)
SCURTE (8)
PUSE ÎN CORESPONDENȚĂ (9)
LUNGI
8,00
8,00
SCURTE
8,00
8,00
PUSE ÎN CORESPON- DENȚĂ
1,6
4,00
(10)
Celulă legată de formularul CA
GBP SEK CHF
Alte monede EEA USD
CAD AUD JPY
Alte monede decât cele ale EEA OPC-uri tratate ca valute distincte
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 10: MKR SA FX
Denumirea instituției de credit:
Anexa I
Data raportării:
/
/
Formular 11: MKR SA COM
Marfa:
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
- LEI -
TOATE POZIȚIILE
POZIȚII NETE
POZIȚII SUPUSE CERINȚELOR DE CAPITAL
CERINȚĂ DE CAPITAL (%)
CERINȚE DE CAPITAL
LUNGI
SCURTE
ELEMENTE MEMORANDUM:
Poziții care sunt în adevăratul sens finanțări de stocuri
Lungi
Scurte
LUNGI
SCURTE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
POZIȚII TOTALE PE MĂRFURI
1,50
0,60
15,00
15,00
3,00
Celulă legată de formularul CA
1 Abordarea pe benzi de scadență
1.1 Banda de scadență :5 1 an
0 :5 1 lună
>
1 :5 3 luni
>
3 :5 6 luni
>
6 :5 12 luni
1.2 Banda de scadență > 1 an și :5 3 ani
>
1 :5 2 ani
>
2 :5 3 ani
1.3 Banda de scadență > 3 ani
1.a Poziții lungi și scurte puse în corespondență pentru fiecare bandă
de scadență
1.b Poziții puse în corespondență între două benzi de scadență
1.c Poziții reziduale nepuse în corespondență
2 Abordarea extinsă pe benzi de scadență
2.1 Banda de scadență :5 1 an
0 :5 1 lună
>
1 :5 3 luni
>
3 :5 6 luni
>
6 :5 12 luni
2.2 Banda de scadență > 1 an și :5 3 ani
>
1 :5 2 ani
>
2 :5 3 ani
2.3 Banda de scadență > 3 ani
2.a Poziții lungi și scurte puse în corespondență pentru fiecare bandă
de scadență
2.b Poziții puse în corespondență între două benzi de scadență
2.c Poziții reziduale nepuse în corespondență
3 Abordarea simplificată: Toate pozițiile
3.a Poziții nete
3.b Poziții brute
4
Abordarea pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe
bursă
5
Abordarea pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe
OTC
6 Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
7 Risc de criză de lichiditate
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
25
Formular 11: MKR SA COM
26
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
/
/
Anexa I
Formular 12: MKR IM
RISC DE PIAȚĂ: MODELE INTERNE
- LEI -
FACTORUL DE MULTIPLICARE x
MEDIA VaR-urilor ZILNICE DIN ULTIMELE 60 DE ZILE LUCRĂTOARE
VaR-ul AFERENT ZILEI PRECEDENTE
CERINȚĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC
CERINȚĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL DE NERAMBURSARE ADIȚIONAL
CERINȚE DE CAPITAL
Elemente memorandum:
Număr de depășiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare
Factor de multiplicare
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)=Max [(1),(2)]+(3)+(4)
(6)
(7)
POZIȚII TOTALE
Celulă legată de formularul CA
Elemente memorandum: descompunere pe componentele riscului de piață
1
Titluri de creanță tranzacționate
1.1
TCT - Risc
general
1.2
TCT - Risc
specific
2
Titluri de capital
2.1
Titluri de capital - Risc general
2.2
Titluri de capital -
Risc specific
3
Risc valutar
4
Risc de marfă
5
Totalul riscului general
6
Totalul riscului specific
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 12: MKR IM
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
/
/
Formular 13: OPR
RISCUL OPERAȚIONAL
Anexa I
- LEI -
ACTIVITĂȚI
INDICATORUL
RELEVANT
CREDITE ȘI AVANSURI
(ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA)
ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACA ESTE CAZUL
ANUL 3
ANUL 2
ANUL TRECUT
ANUL 3
ANUL 2
ANUL TRECUT
CERINȚE DE CAPITAL
DIN CARE: DATORITĂ UNUI MECANISM DE ALOCARE
CERINȚE DE CAPITAL ÎNAINTE DE REDUCEREA DATORATĂ PIERDERII AȘTEPTATE ȘI MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI
(-)
REDUCEREA CERINȚELOR DE CAPITAL DATORITĂ PIERDERII AȘTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE
(-) REDUCEREA CERINȚELOR DE CAPITAL DATORITĂ MECANISMELOR DE TRANSFER
AL RISCULUI
EXCEDENT AL MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI PESTE LIMITA DE REDUCERE A CAPITALULUI
DIN CARE: DATORITĂ ASIGURĂRILOR
1
2
3
4
5
6
7
8
9 = 7-10-11
10
11
12
13
1. TOTAL ACTIVITĂȚI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)
Celula legata de formularul CA
2. TOTAL ACTIVITĂȚI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARD (STA) / ABORDĂRII STANDARD ALTERNATIVE (ASA)
OBIECTUL STA:
FINANȚE CORPORATISTE (FC) TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TV) BROKERAJ DE RETAIL (BR)
ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC) ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR) PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PD)
SERVICII DE AGENT (AG) ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA)
OBIECTUL ASA:
ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC)
ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR)
Celula legata de formularul CA
3.
TOTAL ACTIVITĂȚI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE DE EVALUARE AMA
(a)
Celula legata de formularul CA
(a) Informații cu privire la indicatorul relevant pentru activitățile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizării combinate de metodologii diferite în conformitate cu art. 30-31 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
27
Formular 13: OPR
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
/
/
28
Anexa I
Formular 14: OPR Details
RISCUL OPERAȚIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE SI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN
- LEI -
ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE
CATEGORII DE EVENIMENTE
TOTAL CATEGORII DE EVENIMENTE
ELEMENT MEMORANDUM:
PRAG UTLIZAT ÎN COLECTAREA DE DATE
FRAUDĂ INTERNĂ
FRAUDĂ EXTERNĂ
PRACTICI DE ANGAJARE ȘI SIGURANȚĂ LA LOCUL DE MUNCĂ
CLIENȚI, PRODUSE ȘI PRACTICI COMERCIALE
PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE
ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂȚII ȘI FUNCȚIONAREA NEADECVATĂ A SISTEMELOR
EXECUTAREA, LIVRAREA ȘI GESTIUNEA PROCESELOR
MINIM
MAXIM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FINANȚE CORPORATISTE [FC]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI [TV]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
BROKERAJ DE RETAIL [BR]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ [ABC]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [ABR]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
PLĂȚI ȘI DECONTĂRI [PD]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
SERVICII DE AGENT [SA]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AA]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
ELEMENTE CORPORATISTE [EC]
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
TOTAL LINII DE ACTIVITATE
Număr de evenimente
Valoare totală a pierderilor
Pierdere singulară maximă
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 14: OPR Details
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
/
/
Formular 15: OPR LOSS Details
PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAȚIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE SUNT ÎNCĂ DESCHISE
Anexa I
- LEI -
NUMĂR REFERINȚĂ INTERNĂ
STATUS: FINALIZATĂ ? DA/NU
PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA ÎN MOD DIRECT
PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI
PIERDEREA POSIBIL DE RECUPERAT ÎN MOD DIRECT SAU DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI
RELAȚIONATĂ CU
"RC" SAU "RP"
DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A PIERDERII
(%) PE LINII DE ACTIVITATE
CATEGORIA DE EVENIMENTE (NUMĂR)
DATE RELEVANTE PENTRU EVENIMENTE
VALOAREA BRUTĂ A PIERDERII
DIN CARE: VALOAREA NEÎNREGISTRATĂ
FC
TV
BR
ABC
ABR
PD
SA
AA
EC
PRODUCERE
RECUNOAȘTERE
PRIMA PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI
CEA MAI RECENTĂ PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
16a
17
18
19
20
21
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
29
Formular 15: OPR LOSS Details
30
Anexa I
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
/
/
Formular 16: CR TB SETT
Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacționare
Tranzacții rămase nedecontate, la prețul de decontare
Expunere din diferența de preț, datorată tranzacțiilor rămase nedecontate
Cerințe de capital
(1)
(2)
(3)
1. Totalul tranzacțiilor rămase nedecontate în portofoliul de tranzacționare
Celulă legată de formularul CA
1.1 Tranzacții rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv
1.2 Tranzacții rămase nedecontate între 5 și 15 zile
1.3 Tranzacții rămase nedecontate între 16 și 30 zile
1.4 Tranzacții rămase nedecontate între 31 și 45 zile
1.5 Tranzacții rămase nedecontate
timp de 46 de zile sau mai mult
Întocmit
Semnătura autorizată
Semnătura autorizată
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
(numele, prenumele și telefonul)
(numele, prenumele și funcția)
(numele, prenumele și funcția)
Formular 16: CR TB SETT
Anexa II
Tabel referințe formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup
Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informații privind entitatile reglementate si sub-grupurile incluse in consolidare
Nr. crt.
Eticheta
Referințe úi comentarii
COLOANE
ENTITAȚI REGLEMENTATE ȘI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE
Acest formular are ca obiectiv principal strângerea de informații despre instituțiile de credit și alte instituții financiare reglementate precum și despre sub-grupurile incluse în subconsolidare care, facând obiectul supravegherii pe bază consolidată (Art.19 alin. (2) - alin.(4), art.20, art.22 - art.23 din Regulamentul nr.17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, cu modificările ulterioare) sunt efectiv supuse cerințelor de solvabilitate la nivel individual sau sub-consolidat.În cazul consolidării proporționale a participațiilor sumele aferente cerințelor de capital și și fondurilor proprii vor reflecta această proporționalitate.
1
Nume
Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entității reglementate.
2
Cod
Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau entității reglementate.
3
Cerințe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanței și pentru tranzacțiile incomplete
Vezi formularul CA.
4
Risc de decontare/livrare
Vezi formularul CA.
5
Cerințe totale de capital pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă
Vezi formularul CA.
6
Riscul operațional
Vezi formularul CA.
7
Alte cerințe de capital și cerințe de capital tranzitorii
Vezi formularul CA.
8
Cerințe de capital
Vezi formularul CA.
9
Fonduri proprii totale
Vezi formularul CA.
10
Din care: fonduri proprii de nivel 1
Vezi formularul CA.
11
Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii
Vezi formularul CA.
12
Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Națională a României
Vezi formularul CA.
31
Tabel referințe formular 2
Tabel referințe formular 3: CR SA
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Anexa II
Nr.crt
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1
Expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie
Articolul 3
alin. (1) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții
, cu modificările și completările ulterioare
.
Se raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare ajustările de valoare și provizioanele, factorii de conversie și efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, având în vedere următoarele cerințe menționate în Capitolul I, secțiunea a 2-a, art.3 alin.(3) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard
, cu modificările și completările ulterioare:
Pentru instrumentele financiare derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul
Regulamentului BNR–CNVM nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al
tranzacțiilor de creditare în marjă,
cu modificările și completările ulterioare, sau care fac obiectul pct. 5 corelat cu pct. 6 din Anexa II la
Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții
, cu modificările și completările ulterioare, expunerea inițială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în Capitolele III-VII din
Regulamentul BNR–CNVM
nr.20/25/2006
, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul acordurilor cadru de compensare ce acoperă tranzacții de răscumpărare și/sau operațiuni de dare sau luare cu împrumut de titluri sau mărfuri și/sau alte operațiuni ajustate la condițiile pieței care fac obiectul
Regulamentului BNR–CNVM
nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiți
,cu modificările și completările ulterioare, va fi luat în calcul efectul protecției finanțate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare,
după cum este prevăzut la art.81 alin.(2) din ultimul regulament menționat.
Valoarea expunerilor din operațiuni de leasing ce fac obiectul art. 72
¹
din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare.
2
Din care: aferentă riscului de credit al contrapartidei
Pentru instrumente financiare derivate, tranzacțiile de răscumpărare, operațiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacțiile cu termen lung de decontare și tranzacțiile de creditare în marjă care fac obiectul
Regulamentului BNR–CNVM nr.20/25/2006,
cu modificările și completările ulterioare, expunerea inițială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în Capitolele III-VII de regulamentul anterior menționat.
3
(-) Ajustări de valoare și provizioane aferente expunerii inițiale
Ajustările de valoare și provizioanele recunoscute potrivit prevederilor reglementărilor contabile aplicabile
c
u impact asupra evaluării activelor și elementelor din afara bilanțului conform prevederilor art.3 alin.(1) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții
, cu completările ulterioare.
4
Expunerea netă de ajustări de valoare și provizioane
Coloanele 1+3
5-10
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
Tehnicile de diminuare a riscului de credit, așa cum sunt definite la art.2 alin.(6) pct.2 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006
cu modificările și completările ulterioare, care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor așa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare și Fluxuri de ieșire.
5-6
Protecția nefinanțată a creditului: valori ajustate (Ga)
Articolul 136
138 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
5
Garanții personale
Protecția nefinanțată a creditului așa cum este definită la art.2 alin.(6) pct.4 din R
egulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare, alta decât cea furnizată prin intermediul instrumentelor financiare derivate de credit.
6
Instrumente financiare derivate de credit
Articolul 31
și art.32 alin.(1) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
7-8
Protecția finanțată a creditului
Articolul 2
alin.(6) pct.3 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare și art.11, art.14 - art.19, art.26 din același regulament, excluzându-se astfel acordurile cadru de compensare (incluse deja în Expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul credit linked note și compensarea bilanțieră conform Capitolului IV din regulamentul mai sus menționat sunt tratate ca și garanții reale sub formă de numerar.
7
Garanția financiară: metoda simplă
Articolul 83
art.84 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
8
Alte forme de protecție finanțată a creditului
Articolul 129
131 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
9-10
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
Articolul 85
, art.136 - 137 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare. Fluxurile de ieșire corespund părții acoperite a EXPUNERII NETE DE AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE, care se deduce din clasa de expuneri aferentă debitorului și, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul debitorului și ulterior se atribuie clasei de expuneri aferentă furnizorului de protecție și, când este relevant, ponderii de risc sau ratingului debitorului. Această suma va fi considerată ca și flux de intrare în clasa de expuneri aferentă furnizorului de protecție și, când este relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. Fluxurile de intrare și de ieșire din cadrul aceleiași clase de expuneri, și când este relevant, din cadrul aceleiași ponderi de risc sau aceluiași rating al debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate.
9
(-) Total fluxuri de ieșire
10
Total fluxuri de intrare (+)
11
EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Expunerea încadrată în clasa de expuneri și ponderea de risc corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de intrare și de ieșire datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.
12-14
TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE
Articolul 89
art.118 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
Sunt incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked note (art.64 din regulamentul anterior menționat).
12
Ajustări de volatilitate aplicate expunerii (+)
Articolul 92
din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
Suma ce urmează să fie raportată este dată de impactul ajustării în funcție de volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He.
13
(-) Garanția financiară: valoare ajustată (Cvam)
Articolul 147
din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
În cazul operațiunilor aferente portofoliului de tranzacționare în această categorie sunt incluse garanțiile financiare și mărfurile, eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacționare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.6 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.22/27/2006,
cu modificările și completările ulterioare. Suma ce urmează să fie raportată corespunde valorii Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru definiții aferente lui C, Hc, Hfx, t, T și t* se vor vedea Capitolele IV și V din primul regulament menționat.
14
(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ȘI SCADENȚĂ
Articolul 89
art.91 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare și art.147 din același regulament. Suma de raportat reprezintă impactul comun/
reunit
al ajustărilor de volatilitate și scadență (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] și impactul ajustării de scadență este (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
15
Valoarea expunerii ajustate integral (E*)
Articolul 81
alin.(2), art.92, art.119 alin.(2) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
16-19
Descompunerea valorii expunerii ajustate integral aferentă elementelor din afara bilanțului în funcție de factorii de conversie
Articolul 3
alin.(1) și alin.(2) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare, și art.2 pct. 5 din R egulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
, cu modificările și completările ulterioare. A se vedea de asemenea prevederile art.119 alin.(2) și ale art.85 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
20
Valoarea expunerii
Capitolul IV din
Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
Valoarea expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului de credit și factorilor de conversie, care urmează să fie încadrată pe ponderi de risc în conformitate cu prevederile art.5, art.21 și ale Capitolului II din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/200
, cu modificările și completările ulterioare .
21
Valoarea expunerii ponderată la risc
Articolul 5
și art.21 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
22
Cerințele de capital
Articolul 2
din
Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006
, cu modificările și completările ulterioare, și Capitolul I secțiunile 2-5 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare, precum și art.21 din cadrul ultimului regulament menționat.
Tabel referințe formular 3: CR SA - pagina 1
RÂNDURI
Elemente bilanțiere
Activele la care se face referire la art.3 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006
, cu modificările și completările ulterioare, și neincluse în altă categorie.
Elemente din afara bilanțului
Elemente incluse în Anexa la
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor incluse ca și
Tranzacții de finanțare pe bază de titluri & Tranzacții cu termen lung de decontare sau a celor din Acorduri de compensare contractuală încrucișată.
Tranzacții de finanțare pe bază de titluri & Tranzacții cu termen lung de decontare
Tranzacțiile de finanțare pe bază de titluri (tranzacții a căror valoare se bazează pe evaluări de piață și care fac frecvent obiectul contractelor în marjă) incluzând: (i) Acordurile repo și reverse repo precum și operațiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut după cum sunt definite la art.2 alin.(2) lit.g) și lit.h) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.22/27/2006,
cu modificările și completările ulterioare; (ii) tranzacțiile de creditare în marjă așa cum definite la art.2 alin.(5) pct.4 din R
egulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006,
cu modificările și completările ulterioare .
Tranzacțiile cu termen lung de decontare așa cum sunt definite la art.2 alin.(5) pct.3 din ultimul regulament menționat.
Instrumente financiare derivate
Elemente incluse în Anexa la
Regulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
Din acorduri de compensare contractuală încrucișată
Expunerile care datorită existenței unui acord de compensare contractuală încrucișată (definit la art.2 alin.(5) pct.12 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006,
cu modificările și completările ulterioare
)
nu pot fi încadrate în categoria Instrumentelor financiare derivate sau a Tranzacțiilor de finanțare pe bază de titluri & Tranzacțiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în această categorie.
Din care: restante
Articolul 4
alin.(1) lit.j din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
Pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituție externă de evaluare a creditului nominalizată
A se vedea art.6 și Capitolele II - IV din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
Garantate cu proprietăți imobiliare
Expunerile prevăzute la art.4 alin.(1) lit.i) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare, cărora li se
aplică o pondere de risc de 100%.
Garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
Articolul 40
art.45 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006,
cu modificările și completările ulterioare
.
Alte ponderi de risc
Se vor raporta acele expuneri cărora nu li se aplica ponderile de risc prevăzute in formatul de raportare.
ALTELE
CLASE DE EXPUNERI POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD
Clasele de expuneri potrivit abordării standard le vor cuprinde pe cele menționate la art.4 alin.(1) lit.a) - l) și n) - p) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006
, cu modificările și completările ulterioare, plus "Total". De principiu, pentru instituțiile de credit care aplică abordarea standard tuturor expunerilor supuse cerințelor minime de capital pentru riscul de credit, se va proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit acestei abordări. Se va proceda la descompunerea expunerilor pe clase potrivit prevederilor art.7 din prezentul ordin.
CLASE DE EXPUNERI POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING
Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating le cuprind pe cele mai jos menționate plus "Total". Pentru instituțiile de credit care aplică abordarea standard doar pentru o parte din expuneri, se procedează la descompunerea expunerilor pe clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.
ADMINISTRAȚII CENTRALE SAU BĂNCI CENTRALE
Articolul 13
lit.a) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
INSTITUȚII
Articolul 13
lit.b) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
DIN CARE: INSTITUȚII DE CREDIT & FIRME DE INVESTIȚII
Pentru definiția instituției de credit, a se vedea prevederile art.7 alin.(1) pct.10 din
Ordonanța de urgență a Guvernului nr.99/2006
, cu
modificările și completările ulterioare. Pentru definiția firmei de investiții, a se vedea prevederile art.1 alin.(8) lit.a) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
SOCIETĂȚI
Articolul 13
lit.c) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
DIN CARE: FINANȚĂRI SPECIALIZATE
Articolul 18
din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
ENTITĂȚI MICI ȘI MIJLOCII
Entitățile mici și mijlocii reprezintă societățile în cazul cărora criteriile pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art.35 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare, sunt îndeplinite.
RETAIL
Articolul 13
lit.d) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
GARANTATE CU UN BUN IMOBILIAR
Articolul 40
art.46 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare.
REÎNNOIBILE ELIGIBILE
Articolul 40
art.46 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
ALTE EXPUNERI DE TIP RETAIL
Articolul 40
art.46 din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
DIN CARE: ENTITĂȚI MICI ȘI MIJLOCII
Articolul 16
alin.(1) lit.a) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
TITLURI DE CAPITAL
Articolul 13
lit. e) din
Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006
, cu modificările și completările ulterioare
.
Tabel referințe formular 3: CR SA - pagina 2
34
Tabel referințe formular 4: CR IRB
Anexa II
RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE:
APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Nr. Crt.
Descriere
Referințe și comentarii
COLOANE
1
SISTEMUL INTERN DE RATING
Articolul 32
alin.(1), art.113 și art.114 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006 ,
cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care instituția de credit raportoare aplică un sistem de rating unic sau poate să raporteze conform unei scale interne uniforme –
internal master scale
–, în scopul raportării se folosesc categoriile de risc aferente acestora. În orice alt caz, sistemele de rating diferite trebuie unificate și ordonate conform următorului criteriu: Clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor din cadrul sistemelor de rating diferite trebuie centralizate și ordonate de la cea mai mică la cea mai mare valoare a probabilității de nerambursare (PD) atribuite fiecărei clase de rating sau grupe de risc a debitorilor.
1
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)
Articolul 174
187 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei specifice de rating sau grupei specifice de risc a debitorilor.
Pentru valorile corespunzătoare unei agregări a claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor (de exemplu, 1. Total expuneri, Elemente bilanțiere, Elemente din afara bilanțului,..., 1.1 Expuneri alocate pe clase de rating ale debitorilor, 1.5 Riscul de diminuare a valorii creanței) trebuie raportată media ponderată în funcție de expunere a probabilităților de nerambursare (PD) atribuite claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor incluse în agregare. Pentru calcularea mediilor ponderate în funcție de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).
2
EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Articolul 3
alin.(1) și (1 1 ) din Regulamentul BNR-CNVM nr.13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare. Valoarea expunerii fără a lua în considerare ajustările de valoare și provizioanele, factorii de conversie și efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, cu excepția protecției finanțate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare.
Articolul 99
112 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția: art.102 (efectul compensării bilanțiere trebuie raportat separat ca protecție finanțată a creditului), art.108, art.109 și art.110 (aplicarea factorilor de conversie trebuie raportată separat).
Expunerile care constituie obiectul tratamentului dublei nerambursări se clasifică conform probabilității de nerambursare (PD) a debitorului.
3
DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI
A se vedea formularul CR SA.
4-8
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
Tehnicile de diminuare a riscului de credit, așa cum sunt definite la art.2 alin.(6) pct.2 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare, care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor, așa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare și Fluxuri de ieșire.
4
GARANȚII PERSONALE
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecției creditului (G A ), așa cum este definită la art.139-141 din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică art.211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, și trebuie
raportată valoarea nominală a garanției.
5
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecției creditului (G A ), așa cum este definită la art.139-141 din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică art.211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Trebuie
raportată valoarea nominală a instrumentelor financiare derivate de credit.
În cazul în care nu s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), instrumentele financiare derivate de credit se raportează în coloana 5. În cazul în care s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), se utilizează coloana 14.
6
ALTE FORME DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se au în vedere acei diminuatori ai riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la art.53 și art.54 din regulamentul menționat anterior. Raportarea se face în coloana 6 în cazul în care nu s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), se utilizează coloana 15.
7-8
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.139 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile față de administrații centrale sau bănci centrale, instituții și societăți, a se vedea art.71 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea art.90 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Fluxurile de ieșire corespund părții garantate din expunerea inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de expuneri a debitorului și, atunci când este relevant, din ponderea de risc sau din clasa de rating sau grupa de risc a debitorilor, și este alocată ulterior clasei de expuneri a furnizorului de protecție și, atunci când este relevant, ponderii de risc sau clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor. Această valoare trebuie considerată ca un flux de intrare pentru clasa de expuneri a furnizorului de protecție și, atunci când este relevant, pentru ponderile de risc sau pentru clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor.
Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile de intrare și fluxurile de ieșire din cadrul acelorași clase de expuneri și, atunci când este relevant, acelorași ponderi de risc, clase de rating sau grupe de risc ale
debitorilor.
7
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
8
TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)
9
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Expunerea alocată clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor și clasei de expuneri corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de ieșire și a fluxurilor de intrare datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.
Tabel referințe formular 4 - pagina 1
10, 12
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
A se vedea referințele și comentariile pentru rânduri.
11
VALOAREA EXPUNERII
Cap.IV, cu excepția art.111 și art.112, din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare,
și art.125 alin.(3) din
Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
13-19
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI
Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al aplicării efectului de substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luat în considerare în coloanele de la 6 la 10.
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.119 alin.(3), art.125 alin.(2) și art.128 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD):
-
în ceea ce privește protecția nefinanțată a creditului, pentru expunerile față de administrații centrale sau bănci centrale, instituții și societăți: art.75 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru expuneri de tip retail, art.93 din ultimul regulament menționat.
-
în ceea ce privește protecția finanțată a creditului, garanțiile reale luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 și art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
13
GARANȚII PERSONALE
A se vedea coloana 4.
14
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
A se vedea coloana 5.
15
ALTE FORME DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI
A se vedea coloana 6.
16
GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE
Pentru operațiunile care aparțin portofoliului de tranzacționare, garanțiile financiare eligibile includ instrumente financiare și mărfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacționare, conform Anexei II, pct.9 din Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Instrumentele de tip
credit linked note
și compensarea bilanțieră sunt tratate ca și garanții reale sub formă de numerar, conform Cap.IV din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.14-20 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare, se raportează valoarea ajustată (C VAM ), așa cum este prevăzută în art.92 din ultimul regulament menționat.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se raportează garanțiile financiare luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 și art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanției reale.
17-19
ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.21-25 și art.121-123 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): alte garanții reale luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 și art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
17
PROPRIETĂȚI IMOBILIARE
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.22 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare. Leasingul financiar pe proprietăți imobiliare trebuie inclus de asemenea aici (a se vedea art.25 din regulamentul menționat anterior). A se vedea, de asemenea, art.121-123 din regulamentul menționat anterior.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată.
18
ALTE CATEGORII DE GARANȚII CORPORALE
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.24 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare. Leasingul financiar pe alte proprietăți decât cele imobiliare trebuie inclus de asemenea aici (a se vedea art.25 din regulamentul menționat anterior). A se vedea, de asemenea, art.123 din regulamentul menționat anterior.
În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanției reale.
19
CREANȚE
În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.23 și art.122 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piață estimată a garanției reale.
20
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI
Garanțiile personale și instrumentele financiare derivate de credit care acoperă expunerile supuse tratamentului dublei nerambursări. A se vedea art.30 și art.61 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se vedea, de asemenea, referințele și comentariile pentru garanțiile personale și instrumentele financiare derivate de credit.
21
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)
Trebuie luat în considerare impactul total al tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra valorilor pierderii în caz de nerambursare (LGD), așa cum este prevăzut în Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, și în Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare. În cazul expunerilor supuse tratamentului dublei nerambursări, pierderea în caz de nerambursare (LGD) de raportat corespunde valorii selectate conform art.76 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru expunerile aflate în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare prevederile stabilite la art.195 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcție de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).
35
Tabel referințe formular 4 - pagina 2
22
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A SCADENȚEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE)
Articolul 77
86 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcție de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).
23
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
Pentru administrații centrale sau bănci centrale, societăți și instituții, a se vedea art.33 și art.34 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru retail, a se vedea art.40 din regulamentul menționat anterior.
24
CERINȚE DE CAPITAL
Articolul 2
lit.a) din Regulamentul BNR-CNVM nr.13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare.
25
VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE (EL)
Pentru definiția pierderii așteptate (EL), a se vedea art.2 pct.6 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, iar pentru calcularea pierderii așteptate (EL), a se vedea art.58-64 din regulamentul menționat anterior.
26
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
Articolul 65
din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
27
NUMĂRUL DEBITORILOR
Articolul 130
, art.133 și art.135 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
Elemente bilanțiere
A se vedea formularul CR SA.
Elemente din afara bilanțului
A se vedea formularul CR SA.
Tranzacții de finanțare pe bază de titluri & Tranzacții cu termen lung de decontare
A se vedea formularul CR SA.
Instrumente financiare derivate
A se vedea formularul CR SA.
Din acorduri de compensare contractuală încrucișată
A se vedea formularul CR SA.
1.1
EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR
Pentru expunerile față de societăți, instituții și administrații centrale sau bănci centrale, a se vedea art.119 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea art.125 din regulamentul menționat anterior. Pentru expunerile care rezultă din creanțe achiziționate, a se vedea art.105 din regulamentul menționat anterior.
Expunerile pentru riscul de diminuare a valorii creanței aferent creanțelor achiziționate nu trebuie raportate pe clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor, ci trebuie raportate pe rândul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTAL CREANȚE ACHIZIȚIONATE.
În cazul în care instituția de credit utilizează un număr mare de clase de rating sau grupe de risc, Banca Națională a României poate accepta să fie raportat un număr redus de clase de rating sau grupe de risc.
1.2
CRITERII DE ÎNCADRARE A EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANȚĂRI SPECIALIZATE
Articolul 36
din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Se aplică doar în cazul clasei de expuneri față de societăți.
Din care: în categoria 1
Articolul 36
, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.3
TRATAMENTUL ALTERNATIV: GARANTAREA CU PROPRIETĂȚI IMOBILIARE
Articolul 4
10 și art.127 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.4
EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CĂRORA LI SE APLICĂ PONDERI DE RISC CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU O PONDERE DE RISC DE 100% ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC
Expunerile rezultate din tranzacții incomplete pentru care se aplică tratamentul alternativ prevăzut în Anexa II, pct.3, primul paragraf, ultima teză din Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru care se aplică o pondere de risc de 100% conform Anexei II, pct.3, ultimul paragraf din regulamentul menționat anterior. Instrumentele financiare derivate de credit pentru care nu este disponibil un rating prevăzute la art.39 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare, și orice alte expuneri supuse ponderării la risc care nu au fost incluse în alt rând trebuie raportate în acest rând.
1.5
RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTAL CREANȚE ACHIZIȚIONATE
Pentru o definiție a riscului de diminuare a valorii creanței, a se vedea art.2 pct.1 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru calcularea ponderii de risc pentru riscul de diminuare a valorii creanței, a se vedea art.57 din regulamentul menționat anterior.
ALTELE
Clase de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating
A se vedea formularul CR SA. Clasa de expuneri din titluri de capital nu se raportează în cadrul acestui formular.
Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau ale factorilor de conversie
Articolul 13
21 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. În cazul în care instituția de credit a primit aprobarea pentru a utiliza estimările proprii pentru clasa de expuneri corespunzătoare, se raportează DA. Dacă o instituție de credit sau un grup utilizează o combinație de abordări pentru estimarea pierderii în caz de nerambursare (LGD) pentru anumite clase de expuneri, trebuie furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare. Astfel, nu trebuie furnizate raportări combinate privind estimările proprii ale pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) și privind pierderile în caz de nerambursare (LGDs) reglementate.
36
Tabel referințe formular 4 - pagina 3
Tabel referințe formular 5: CR EQU IRB
Anexa II
RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL
Nr. Crt.
Descriere
Referințe și comentarii
COLOANE
1
SISTEMUL INTERN DE RATING
A se vedea formularul CR IRB.
1
PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR
A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor" din formularul CR IRB. Pentru calcularea mediilor ponderate în funcție de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 9).
2
EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) și pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.111 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea de asemenea art.49 din regulamentul menționat anterior.
3-6
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
A se vedea formularul CR IRB și art.50, art.53 și art.55 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3
GARANȚII PERSONALE
A se vedea formularul CR IRB.
4
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT
A se vedea formularul CR IRB.
5-6
SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
A se vedea formularul CR IRB.
5
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
A se vedea formularul CR IRB.
6
TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)
A se vedea formularul CR IRB.
7
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
A se vedea formularul CR IRB.
8,10
DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI
A se vedea formularul CR SA.
9
VALOAREA EXPUNERII
Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.111 și art.53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.111, art.49 și art.50 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare
37
Tabel referințe formular 5 - pagina 1
11
VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)
A se vedea art.96 și art.97 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcție de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 9).
12
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.48-50 din regulamentul menționat anterior.
Pentru metoda bazată pe modele interne, a se vedea art.54 din regulamentul menționat anterior.
13
CERINȚE DE CAPITAL
A se vedea formularul CR IRB.
14
VALOAREA PIERDERII AȘTEPTATE (EL)
Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.61 din regulamentul menționat anterior.
15
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
A se vedea formularul CR IRB.
ALTELE
Metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD)
A se vedea art.51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Clasa de rating a debitorilor
A se vedea "Clasa de rating sau grupa de risc a debitorilor" din formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilității de nerambursare (PD) în metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile față de societăți, a se vedea art.95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare
.
Metoda simplă de ponderare la risc
A se vedea art.48 și art.49 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Metoda bazată pe modele interne
A se vedea art.54 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare.
38
Tabel referințe formular 5 - pagina 2
Tabel referințe formular 6: CR SEC SA
Anexa II
RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Nr. crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIȚIATE
Instituțiile de credit inițiatoare trebuie să raporteze toate expunerile curente din securitizare inițiate în cadrul tranzacției de securitizare, indiferent de deținătorii pozițiilor.
Astfel, trebuie raportate expunerile bilanțiere din securitizare (de exemplu: obligațiuni, împrumuturi subordonate), precum și expunerile din afara bilanțului (de exemplu: linii de credit subordonate, facilități de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip
Credit Default Swap
, etc.) care au fost inițiate în cadrul tranzacției de securitizare.
În cazul pozițiilor care se suprapun, așa cum este prevăzut la art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare
(de exemplu facilități de lichiditate care se suprapun), trebuie raportată doar poziția sau partea din poziție care produce valoarea ponderată la risc a expunerii cea mai ridicată. În cazul rândului care conține totalul elementelor bilanțiere, valoarea raportată în această coloană corespunde valorii curente a expunerilor securitizate, așa cum este menționat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de CRDTG
(Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerințele de capital) din cadrul Comisiei UE.
În cazul în care există clauze de amortizare anticipată, instituțiile de credit trebuie să specifice valoarea "interesului investitorilor", în sensul art. 54 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
2-4
SECURITIZ Ă RI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI AFERENT Ă
EXPUNERILOR SECURITIZATE
Articolul 25
, art.26, art.27 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Potrivit acestor prevederi, protecția creditului aferentă expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca și cum nu ar exista decalaj de scadență.
2
(-) PROTECȚIA FINANȚAT Ă
A CREDITULUI (Cva)
Articolul 92
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții
, cu modificările și completările ulterioare.
3
(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
Articolul 133
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.19/24/2006
, cu modificările și completările ulterioare.
4
VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
La calcularea valorii reținute sau răscumpărate a protecției creditului, nu trebuie să se țină cont de efectul ajustărilor reglementate corespunzătoare protecției creditului.
5
POZIȚII DIN SECURITIZARE:
EXPUNEREA INIȚIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Pozițiile din securitizare deținute de instituția de credit raportoare, calculate potrivit prevederilor art.37, art.38, art.40 și art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a aplica factorii de conversie și înainte de deducerea ajustărilor de valoare și a provizioanelor.
Compensarea este relevantă numai în ceea ce privește instrumentele financiare derivate multiple, furnizate aceleiași entități special constituite în scopul securitizării, acoperite de un acord eligibil de compensare.
În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituțiile de credit trebuie să specifice valoarea ''interesului investitorilor'', așa cum este definit la art. 54 alin.(3) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
În cazul securitizărilor sintetice, pozițiile din securitizare deținute de instituția de credit inițiatoare sub forma elementelor bilanțiere și/sau a interesului investitorilor (amortizare anticipată), vor fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4).
6
(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
A se vedea formularul CR SA.
7
EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE
Pozițiile din securitizare potrivit prevederilor art.37, art.38, art.40 și art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a aplica factorii de conversie.
8-11
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
A se vedea formularul CR SA.
8
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (Ga)
A se vedea formularul CR SA.
9
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
A se vedea formularul CR SA.
10
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
A se vedea formularul CR SA.
11
TOTAL FLUXURI DE INTRARE
A se vedea formularul CR SA.
12
EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLIC Ă RII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
A se vedea formularul CR SA.
13
(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINAT Ă
PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (Cvam)
A se vedea formularul CR SA.
14
VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)
Pozițiile din securitizare potrivit prevederilor art.37, art.38 lit.(a) și (b), art.39, art.40 și art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a aplica factorii de conversie prevăzuți la art. 38 lit.(c) din același regulament.
15-18
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE
Articolul 38
lit.(c) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
19
VALOAREA EXPUNERII
Pozițiile din securitizare potrivit prevederilor art.37-41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
20
(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII
Articolul 67
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
21
VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC
=19+20
'22-26
EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
Articolul 2
alin.(7) lit.q) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
27
EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
Articolul 2
alin.(7) lit.p) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
28
EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT ( LOOK-THROUGH
)
Articolul 45
48 și art.59 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Coloanele ' look-through
' cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating, unde ponderea de risc este obținută pe baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a portofoliului de expuneri, cea mai mare pondere de risc din portofoliul de expuneri sau utilizarea unui coeficient de concentrare).
29
DIN CARE: POZIȚII DINTR-O TRANȘĂ CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM ABCP
Valoarea expunerii care face obiectul tratamentului prevăzut la art.47 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
Tabel referințe formular 6: CR SEC SA - pagina 1
30
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
Capitolul VI din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a ține cont de prevederile art.44 sau ale art.57 din același regulament cu privire la valorile ponderate la risc maxime ale expunerilor și excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieșire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenț ă , valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să țină cont de niciun decalaj de scadență.
30tris
EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
Articolul 18
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
30 bis
AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENȚĂ
Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadență, trebuie inclusă diferența "RW*-RW(SP)", potrivit prevederilor art.27 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, cu excepția tranșelor ponderate cu 1250% în cazul cărora valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate in coloana 30, cât și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieșire către alte formulare.
31
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
Cerințele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ține cont de prevederile art.44 sau ale art.57 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, cu privire la valoarea maximă ponderată la risc a expunerilor.
32
ELEMENT MEMORANDUM:
CERINȚE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
Cerințele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător și care sunt luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerințelor de capital pentru pozițiile din securitizare.
33
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
Cerințele de capital totale potrivit tratamentului aferent operațiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerințelor de capital conform prevederilor art.44 sau ale art.57 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. (33=30+30bis+30tris)*8%
RÂNDURI
INȚIATOR
Articolul 2
alin.(7) lit.f) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
INVESTITOR
Instituția de credit care deține poziții din securitizare într-o tranzacție de securitizare, pentru care nu este nici inițiator, nici sponsor.
din care:
inițiate și în raport cu care au calitatea de sponsor entit ă țile care nu fac obiectul art.14-21
Articolul 18
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
SPONSOR
Articolul 2
alin.(7) lit.g) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Dacă un sponsor, de asemenea, securitizează propriile active, acesta trebuie să completeze liniile corespunzătoare inițiatorului, cu informații referitoare la propriile active securitizate.
ELEMENTE BILANȚIERE
A se vedea formularul CR SA și art.38 lit.a) și b) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Poziții din securitizare din afara bilanțului care fac obiectul aplicării unui factor de conversie potrivit art.38 lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
și poziții din securitizare provenind dintr-un instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la
Regulamentul BNR-CNVM nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă
, cu modificările și completările ulterioare.
În cazul facilităților de lichiditate, al facilităților de credit, al avansurilor în numerar furnizate de administratorul de credite, instituțiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea sumei netrase. În cazul contractelor swap pe rata dobânzii și pe valută, instituțiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea expunerii conform art.39 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, așa cum este prevăzut în formularul "CR SA".
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
Articolul 78
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
TRANȘA MEZANIN
Toate tranșele care nu se încadrează în categoriile tranșa de cel mai înalt rang sau tranșa care suportă prima pierdere, vor fi încadrate în această categorie.
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
Pozițiile din tranșele unei operațiuni de securitizare (Art.2 alin.(7) lit.d) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
) care suportă prima pierdere (de exemplu: reducerile rambursabile acordate la achiziționare, împrumuturile subordonate sau protecția creditului furnizată unor astfel de tranșe).
Cu toate acestea, dacă această tranșă nu furnizează o îmbunătățire semnificativă a calității creditului (potrivit art.48 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
) tranșei imediat superioare din cadrul securitizării, și aceasta din urmă va fi considerată drept tranșă care suportă prima pierdere. Această evaluare a îmbunătățirii calității creditului furnizată de tranșe diferite va fi repetată până când îmbunătățirea calității creditului furnizată de tranșa sau tranșele care suportă prima pierdere se dovedește a fi semnificativă.
AMORTIZARE ANTICIPATĂ
Articolul 12
alin.(2) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Este relevant numai pentru inițiatorii operațiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de amortizare anticipată.
ALTELE
Tipul securitizării:
Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradițională și sintetică, așa cum sunt definite mai jos.
Securitizare tradițională
Articolul 2
alin.(7) lit.b) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
Securitizare sintetică
Articolul 2
alin.(7) lit.c) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
Tabel referințe formular 6: CR SEC SA - pagina 2
Tabel referințe formular 7: CR SEC IRB
Anexa II
TABEL REFERINȚE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINȚELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE
Nr. crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIȚIATE
Instituțiile de credit inițiatoare trebuie să raporteze toate expunerile curente din securitizare inițiate în cadrul tranzacției de securitizare, indiferent de deținătorii pozițiilor.
Astfel, trebuie raportate expunerile bilanțiere din securitizare (de exemplu: obligațiuni, împrumuturi subordonate) precum și expunerile din afara bilanțului (de exemplu: linii de credit subordonate, facilități de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip
Credit Default Swap
, etc.) care au fost inițiate în cadrul tranzacției de securitizare.
În cazul pozițiilor care se suprapun, așa cum este prevăzut la art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare
(de exemplu facilități de lichiditate care se suprapun), trebuie raportată doar poziția sau partea din poziție care produce valoarea ponderată la risc a expunerii cea mai ridicată.
În cazul rândului care cuprinde totalul elementelor bilanțiere, valoarea raportată în această coloană corespunde valorii curente a expunerilor securitizate, așa cum este menționat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de CRDTG (Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerințele de capital) din cadrul Comisiei UE.
În cazul în care există clauze de amortizare anticipată, instituțiile de credit trebuie să specifice valoarea "interesului investitorilor", în sensul art.98 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
2-4
SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE
Articolul 25
, art.26, art.27 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Potrivit acestor prevederi, protecția creditului aferentă expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca și cum nu ar exista decalaj de scadență.
2
(-) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)
Articolul 92
din
Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituțiile de credit și firmele de investiții
, cu modificările și completările ulterioare.
3
(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)
Articolul 133
din
Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006
, cu modificările și completările ulterioare.
4
VALOAREA NOȚIONALĂ REȚINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECȚIEI CREDITULUI
La calcularea valorii reținute sau răscumpărate a protecției creditului, nu trebuie să se țină cont de efectul ajustărilor reglementate corespunzătoare protecției creditului
5
POZIȚII DIN SECURITIZARE:
EXPUNEREA INIȚIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
Pozițiile din securitizare deținute de instituția de credit raportoare, calculate potrivit prevederilor art.37, art.38, art.40 și art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a aplica factorii de conversie și înainte de deducerea ajustărilor de valoare și a provizioanelor.
Compensarea este relevantă numai în ceea ce privește instrumentele financiare derivate multiple, furnizate aceleiași entități special constituite în scopul securitizării, acoperite de un acord eligibil de compensare.
În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituțiile de credit trebuie să specifice valoarea ''interesului investitorilor'', așa cum este definit la art.98 alin.(3) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
În cazul securitizărilor sintetice, pozițiile din securitizare deținute de instituția de credit inițiatoare sub forma elementelor bilanțiere și/sau a interesului investitorilor (amortizare anticipată), vor fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4).
6-9
TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII
A se vedea formularul CR SA.
6
VALORILE AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (Ga)
A se vedea formularul CR SA.
7
PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI
A se vedea formularul CR SA.
8
(-) TOTAL FLUXURI DE IEȘIRE
A se vedea formularul CR SA.
9
TOTAL FLUXURI DE INTRARE
A se vedea formularul CR SA.
10
EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ȘI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE
A se vedea formularul CR SA.
11
(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINAT Ă
PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (Cvam)
A se vedea formularul CR SA.
12
VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)
Pozițiile din securitizare potrivit prevederilor art.37, art.38 lit.(a) și (b), art.39, art.40 și art.41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a aplica factorii de conversie prevăzuți la prevederilor art.38 lit.(c) din același regulament.
13-16
DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANȚULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE
Articolul 38
lit.(c) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
17
VALOAREA EXPUNERII
Pozițiile din securitizare potrivit prevederilor art.37 - 41 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
18
(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUS Ă
DIN FONDURILE PROPRII
Articolul 102
alin.(1) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. A se vedea, de asemenea, și art.102 alin.(2) din același regulament.
19
VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC
=17+18
21-27
METODA BAZATĂ PE RATINGURI
Articolul 77
81 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
28
EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE RATING
Articolul 2
alin.(7) lit.q) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
;
Întrucât art.70 alin.(1) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
nu face o diferențiere între tratamentul pozițiilor care beneficiază de rating și al pozițiilor care beneficiază de un rating dedus în cadrul ''Metodei Bazate pe Ratinguri'', pozițiile din securitizare care beneficiază de un rating dedus conform art.70 alin.(1) din regulamentul menționat se vor raporta ca poziții care beneficiază de rating.
29
EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING
Articolul 2
alin.(7) lit.p) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
30
METODA FORMULEI REGLEMENTATE
Articolul 82
84 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
31
PONDEREA DE RISC MEDIE
Pentru pozițiile care beneficiază de tehnici de diminuare a riscului de credit, instituțiile de credit trebuie să indice 'ponderea de risc efectivă' a poziției respective, atunci când este atins nivelul de acoperire integrală a expunerii, conform prevederilor art.92 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Atunci când poziția beneficiază de protecție parțială, instituția de credit trebuie să aplice metoda formulei reglementate, utilizând T ajustat conform prevederilor art.95 alin.(2) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată în funcție de expunere.
Tabel referințe formular 7: CR SEC IRB - pagina 1
32
EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT ( LOOK-THROUGH
)
Articolul 87
și art.88 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. În cazul amortizărilor anticipate a se vedea art.96 și art.59 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
33
ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE
Articolul 74
și art.75 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
34
PONDEREA DE RISC MEDIE
Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată în funcție de valoarea expunerii.
35
REDUCEREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANELOR (-)
Articolul 100
și art.101 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Prevederile art. 100 din regulamentul menționat sunt aplicabile numai inițiatorilor și numai în cazul în care expunerea nu a fost dedusă din fondurile proprii.
36
VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII
Capitolul VI din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, fără a ține cont de prevederile art.76 din același regulament cu privire la valoarea maximă ponderată la risc a expunerilor și excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieșire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadență, valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să țină cont de niciun decalaj de scadență.
36tris
EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ
Articolul 18
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
36bis
AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENȚĂ
Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadență, trebuie inclusă diferența "RW*'-RW(SP)", potrivit prevederilor art.27 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, cu excepția cazului în care tranșele sunt ponderate cu 1250% și valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate in coloana 36, cât și valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieșire către alte formulare.
37
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
Cerințele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ține cont de prevederile art.76 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, cu privire la valorile maxime ponderate la risc ale expunerilor.
38
ELEMENT MEMORANDUM:
CERINȚE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI
Cerințele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător și care sunt luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerințelor de capital pentru pozițiile din securitizare.
39
CERINȚE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINȚELOR DE CAPITAL
Cerințele de capital totale potrivit tratamentului aferent operațiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerințelor de capital conform prevederilor art.76 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
RÂNDURI
INȚIATOR
Articolul 2
alin.(7) lit.f) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
INVESTITOR
Instituția de credit care deține poziții din securitizare într-o tranzacție de securitizare, pentru care nu este nici inițiator, nici sponsor.
din care:inițiate și în raport cu care au calitatea de sponsor entit ă țile care nu fac obiectul art.14-21
Articolul 18
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
SPONSOR
Articolul 2
alin.(7) lit.g) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Dacă un sponsor, de asemenea, securitizează propriile active, acesta trebuie să completeze liniile corespunzătoare inițiatorului, cu informații referitoare la propriile active securitizate.
ELEMENTE BILANȚIERE
A se vedea formularul CR SA și art.38 lit.a) și b) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
ELEMENTE DIN AFARA BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
Poziții din securitizare din afara bilanțului care fac obiectul aplicării unui factor de conversie potrivit art.38 lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
și poziții din securitizare provenind dintr-un instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la
Regulamentul BNR-CNVM nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare, al operațiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacțiilor cu termen lung de decontare și al tranzacțiilor de creditare în marjă
, cu modificările și completările ulterioare. În cazul facilităților de lichiditate, al facilităților de credit, al avansurilor în numerar furnizate de administratorul de credite, instituțiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea sumei netrase.
În cazul contractelor swap pe rata dobânzii și pe valută, instituțiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea expunerii conform art.39 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
, așa cum este specificat în formularul CR SA.
TRANȘA DE CEL MAI ÎNALT RANG
Articolul 78
din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
TRANȘA MEZANIN
Toate tranșele care nu se încadrează în categoriile tranșa de cel mai înalt rang sau tranșa care suportă prima pierdere, vor fi încadrate în această categorie.
TRANȘA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE
Pozițiile din tranșele unei operațiuni de securitizare (art.2 alin.(7) lit.d) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
) care suportă prima pierdere (de exemplu: reducerile rambursabile acordate la achiziționare, împrumuturile subordonate sau protecția creditului furnizată unor astfel de tranșe).
Cu toate acestea, dacă această tranșă nu furnizează o îmbunătățire semnificativă a calității creditului (potrivit art.48 din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
) tranșei imediat superioare din cadrul securitizării, și aceasta din urmă va fi considerată drept tranșă care suportă prima pierdere. Această evaluare a îmbunătățirii calității creditului furnizată de tranșe diferite va fi repetată până când îmbunătățirea calității creditului furnizată de tranșa sau tranșele care suportă prima pierdere se dovedește a fi semnificativă.
AMORTIZARE ANTICIPATĂ
Articolul 12
alin.(2) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
. Este relevant numai pentru inițiatorii operațiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de amortizare anticipată.
ALTELE
Tipul securitizării:
Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradițională și sintetică, așa cum sunt definite mai jos.
Securitizare tradițională
Articolul 2
alin.(7) lit.b) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
Securitizare sintetică
Articolul 2
alin.(7) lit.c) din
Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010
.
Tabel referințe formular 7: CR SEC IRB - pagina 2
Tabel referinte formular 8: MKR SA TDI
Anexa II
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CREANȚĂ TRANZACȚIONATE
Nr. crt.
Denumire
Referințe & Comentarii
COLOANE
1,2
Toate pozițiile
Articolul 3
și 21 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare. Acestea sunt poziții brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud pozițiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau sub-angajate de către terțe părți (Anexa I, pct.41, a doua propoziție din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare). Referitor la distincția între poziții Lungi și Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziții brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3
(-) Efectul de reducere al pozițiilor aferente angajamentelor de preluare fermă
Anexa I, pct.41, primul alineat, ultima propoziție din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare și Anexa I, pct.41, al treilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
4,5
Poziții nete
Anexa I, pct.1-5 și 13 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Referitor la distincția între pozițiile Lungi și Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
6,7
REDUCERI AFERENTE POZIȚIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT
Anexa I , pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Reduceri ale pozițiilor nete care sunt supuse unei cerințe de capital pentru riscul specific aferent derivatelor de credit.
8
Poziții nete supuse cerințelor de capital
Acele poziții nete pentru care, conform diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, trebuie deținute cerințe de capital.
Cerință de capital (%)
Cerința de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziție aferent pozițiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
9
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru orice poziție relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
Titluri de creanță tranzacționate, din portofoliul de tranzacționare
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate care se află în Portofoliul de Tranzacționare, precum și cerințele de capital aferente acestora pentru riscul de poziție conform art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare și art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
1
Risc general. Abordarea pe baza scadenței
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse abordării pe baza scadenței conform Anexei I, pct.17-24 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum și cerințele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.1
Zona 1
Anexa I , pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2
Zona 2
Anexa I , pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3
Zona 3
Anexa I , pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.a
Poziție ponderată pusă în corespondență în toate benzile de scadență
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.b
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 1
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.c
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 2
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.d
Poziție ponderată pusă în corespondență din zona 3
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.e1
Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 1 și 2
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.e2
Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 2 și 3
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.f
Poziție ponderată pusă în corespondență între zonele 1 și 3
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.g
Poziții ponderate reziduale nepuse în corespondență
Anexa I , pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2
Risc general. Abordarea pe baza duratei
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse abordării pe baza duratei conform Anexei I, pct.26-31 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum și cerințele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2.1
Zona 1
Anexa I , pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.2
Zona 2
Anexa I , pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.3
Zona 3
Anexa I , pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.a
Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență pentru fiecare zonă
Anexa I , pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.b1
Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 1 și 2
Anexa I , pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.b2
Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 2 și 3
Anexa I , pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.c
Poziția ponderată pe baza duratei, pusă în corespondență între zonele 1 și 3
Anexa I , pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.d
Poziții reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondență
Anexa I , pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
3
Risc specific
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse cerințelor de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se ține cont de ultima propoziție din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.1
Titluri de creanță conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse cerințelor de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se ține cont de ultima propoziție din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Tabel referințe formular 8 - pagina 1
3.2
Titluri de creanță conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse cerințelor de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se ține cont de ultima propoziție din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.3
Titluri de creanță conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse cerințelor de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se ține cont de ultima propoziție din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.4
Titluri de creanță conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare)
Poziții pe instrumente de creanță tranzacționate supuse cerințelor de capital pentru riscul specific, precum și cerințele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. A se ține cont de ultima propoziție din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3.5
Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri și facilități de trezorerie pentru care nu există rating
Anexa I , pct.14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
4
Abordare specială pentru riscul aferent pozițiilor pe OPC
Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Se aplică când pozițiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerințelor de capital.
5
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe bursă
Anexa I , pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
6
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe OTC
Anexa I , pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
7
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Anexa I , pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările
ulterioare.
ALTELE
Moneda
Anexa I , pct.13 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se ține cont de faptul că cerința de capital pentru riscul general și specific va fi calculată separat pe fiecare valută dar va fi raportată agregat pentru toate valutele.
Tabel referințe formular 8 - pagina 2
Tabel referinte formular 9: MKR SA EQU
Anexa II
RISC DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL
Nr. crt.
Denumire
Referințe & Comentarii
COLOANE
1,2
Toate pozițiile
Articolul 3
și 21 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții , cu modificările și completările ulterioare. Acestea sunt poziții brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud pozițiile pe angajamente de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terțe părți (Anexa I, pct.41, a doua propoziție din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare). Referitor la distincția între pozițiile Lungi și Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziții brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3
(-) Efectul de reducere al pozițiilor aferente angajamentelor de preluare fermă
Anexa I , pct.41, primul alineat, ultima propoziție din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
4,5
Poziții nete
Anexa I, pct.1-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Referitor la distincția între pozițiile Lungi și Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
6
Poziții nete supuse cerințelor de capital
Acele poziții nete care, potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, sunt supuse unei cerințe de capital.
Cerință de capital (%)
Cerința de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziție aferent pozițiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și
completările ulterioare.
7
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru orice poziție relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
Titluri de capital din portofoliul de tranzacționare
Pozițiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzacționare și cerințele de capital aferente acestora pentru riscul de poziție potrivit art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare și art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
1
Risc general
Pozițiile pe titluri de capital supuse riscului general și cerințele de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct.36 și 39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.1
Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate pe bursă, supuse unei abordări speciale
Anexa I , pct.39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2
Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare tranzacționate pe bursă
Anexa I , pct.36 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2
Risc specific
Pozițiile pe titluri de capital supuse riscului specific și cerințele de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct.34-35 și 39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Tabel referințe formular 9
2.1
Portofolii diversificate, lichide și de foarte bună calitate, supuse unor cerințe de capital reduse
Anexa I , pct.35 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.2
Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide și de foarte bună calitate
Anexa I , pct.34 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
3
Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Se aplică când pozițiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerințelor de capital.
4
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe bursă
Anexa I , pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
5
Abordare pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe OTC
Anexa I , pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
6
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Anexa I , pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
ALTELE
Piața națională
Poziția lungă sau scurtă în piață va fi calculată pentru toate piețele naționale în care banca deține titluri de capital.
Tabel referințe formular 9
Tabel referinte formular 10: MKR SA FX
Anexa II
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR
Nr.
crt.
Denumire
Referințe & Comentarii
COLOANE
1
Toate pozițiile: Lungi
Poziții brute aferente activelor, sumelor de primit și altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
2
Toate pozițiile: Scurte
Poziții brute aferente pasivelor, sumelor de plătit și altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3-4
Element memorandum: Poziții de acoperire pentru scopul indicatorului de capital
Anexa III , pct.2.1, antepenultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
5-6
Poziții nete
Anexa III, pct.2.1, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. Pozițiile nete sunt calculate pe fiecare valută, în consecință putând rezulta simultan poziții lungi și
scurte.
7,8,9
Poziții supuse cerințelor de capital
Anexa III , pct.2.2, 3.1 și 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Cerință de capital (%)
Anexa III , pct.1, 3.1 și 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările
și completările ulterioare.
10
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru orice poziție relevantă potrivit Anexei III la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
POZIȚII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT CELE DE RAPORTARE
Pozițiile pe valute, altele decât moneda de raportare și cerințele de capital aferente acestora, potrivit art.9, alin.1(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, Anexei III, pct.2.2 (pentru conversia în moneda de raportare) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare și art.2(c) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
1
Valute în a 2-a etapă a UEM
Pozițiile și cerințele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2
Valute supuse acordurilor interguvernamentale
Pozițiile și cerințele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, primul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
3
Valute strâns corelate
Pozițiile și cerințele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
4
Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)
Pozițiile și cerințele de capital aferente acestora pentru valutele supuse procedurii generale la care se face referire în Anexa III, pct.1 și 2.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare. De asemenea, este relevant să se ia în considerare pozițiile nepuse în corespondență care rezultă din aplicarea tratamentelor speciale avute în vedere în Anexa III, pct.3.1 și 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
5
Aur
Pozițiile și cerințele de capital aferente acestora pentru valutele supuse procedurii generale la care se face referire în Anexa III, pct.1 și 2.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
6
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Anexa I , pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Elemente memorandum: Poziții pe valute
Potrivit codificării internaționale.
Euro
monede ERM2
Monede participante la Mecanismul Ratelor de Schimb 2.
GBP
SEK
CHF
Alte monede EEA
Alte monede ale țărilor din Spațiul Economic European.
USD
CAD
AUD
Alte monede decât cele ale EEA
Celelalte valute, altele decât moneda de raportare.
OPC-uri tratate ca valute distincte
Anexa III , pct.2.1, penultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Tabel referințe formular 10
Tabel referinte formular 11: MKR SA COM
Anexa II
RISC DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ
Nr. crt.
Denumire
Referințe & Comentarii
COLOANE
1,2
Toate pozițiile: Lungi / Scurte
Poziții brute lungi/ scurte considerate a fi poziții pe aceeași marfă potrivit Anexei IV, pct.1 și 7 (vezi de asemenea pct.13) din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
3,4
Elemente memorandum: Poziții care sunt în adevăratul sens finanțări de stocuri
Anexa IV , pct.3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
5, 6
Poziții nete
Anexa IV , pct.6 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
7
Poziții supuse cerințelor de capital
Acele poziții nete care, potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, sunt supuse cerințelor de
capital.
Cerință de capital (%)
Cerința de capital, exprimată procentual, pentru riscurile de piață aferente pozițiilor nete, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
8
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru orice poziție relevantă potrivit Anexei
IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
POZIȚII TOTALE PE MĂRFURI
Poziții pe mărfuri și cerințele de capital aferente pentru riscul de piață, determinate potrivit art.9, alin.1(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, Anexei IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare și art.2(c) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
1
Abordarea pe benzi de scadență
Poziții pe mărfuri supuse abordării pe Benzi de Scadență, așa cum se face referire în Anexa IV, pct.13-18 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.1
Banda de scadență :5 1 an
Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu
modificările și completările ulterioare.
1.2
Banda de scadență > 1 an și :5 3 ani
Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.3
Banda de scadență > 3 ani
Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.a
Poziții lungi și scurte puse în corespondență pentru fiecare bandă de scadență
Anexa IV pct.17(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.b
Poziții puse în corespondență între două benzi de scadență
Anexa IV , pct.17(b) din Anexa IV din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.c
Poziții reziduale nepuse în corespondență
Anexa IV , pct.17(c) din Anexa IV din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2
Abordarea extinsă pe benzi de scadență
Poziții pe mărfuri supuse abordării Extinse pe Benzi de Scadență, așa cum se face referire în Anexa IV, pct.21 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2.1
Banda de scadență :5 1 an
Anexa IV , pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.2
Banda de scadență > 1 an și :5 3 ani
Anexa IV , pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.3
Banda de scadență > 3 ani
Anexa IV , pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Tabel referințe formular 11 - pagina 1
2.a
Poziții lungi și scurte puse în corespondență pentru fiecare bandă de scadență
Anexa IV , pct.17(a) și 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.b
Poziții puse în corespondență între două benzi de scadență
Anexa IV , pct.17(b) și 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
2.c
Poziții reziduale nepuse în corespondență
Anexa IV , pct.17(c) și 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
3
Abordarea simplificată: Toate pozițiile
Poziții pe mărfuri supuse abordării Simplificate, așa cum se face referire în Anexa IV, pct.19-20 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
4
Abordarea pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe bursă
Anexa IV , pct.8, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
5
Abordarea pe bază de marjă pentru futures și opțiuni tranzacționate pe OTC
Anexa IV , pct.8, al treilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
6
Riscuri aferente opțiunilor, altele decât riscul delta
Anexa IV pct.10, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
7
Risc de criză de lichiditate
Anexa IV , pct.5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
ALTELE
Marfa
Anexa IV , pct.17-20 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
A se ține cont de faptul că cerința de capital pentru riscul de marfă va fi calculată separat pe fiecare marfă, dar va fi
raportată agregat pentru toate mărfurile.
Tabel referințe formular 11 - pagina 2
Tabel referințe formular 12: MKR IM Ref list
Anexa II
RISC DE PIAȚĂ: MODELE INTERNE
Nr. crt.
Denumire
Referințe & Comentarii
COLOANE
1
Factorul de multiplicare x media VAR-urilor zilnice din ultimele 60 de zile lucrătoare
Anexa V, pct.9(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare; se exclude cerința suplimentară pentru riscul de nerambursare adițional.
2
VAR-ul aferent zilei precedente
Anexa V, pct.9(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare; se exclude cerința suplimentară pentru riscul de nerambursare adițional.
3
Cerință suplimentară pentru riscul specific
Cerință inaplicabilă întrucât până la data de 1 ianuarie 2007 nicio instituție de credit nu a primit, din partea Băncii Naționale a României, recunoașterea modelelor interne pentru riscul specific.
4
Cerință suplimentară pentru riscul de nerambursare adițional
Dacă este cazul, se include cerința suplimentară pentru riscul de nerambursare adițional potrivit Anexei V, pct.5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
5
Cerințe de capital
Anexa V, pct.9 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare: VaR-ul total pentru toți factorii de risc luând în considerare, dacă este cazul, efectele corelațiilor.
În cazul în care instituția de credit a primit recunoașterea din partea Băncii Naționale a României a utilizării unor modele multiple pentru scopurile calculării cerințelor de capital pentru riscul de piață, fiecare dintre acestea având propriul factor de multiplicare, în locul unui singur model integrat, regula de calcul prevăzută pentru această coloană nu este, în mod necesar, valabilă.
6
Număr de depășiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare
Anexa V , pct.8 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
În cazul descris la referințele și comentariile corespunzătoare coloanei 5 - "Cerințe de capital", numărul de depășiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare nu se
raportează.
7
Factor de multiplicare
Anexa V , pct.7 și 8 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
În cazul descris la referințele și comentariile corespunzătoare coloanei 5 - "Cerințe
de capital", factorul de multiplicare nu se raportează.
RÂNDURI
Poziții totale
Corespunde părții din riscul de poziție, valutar și de marfă la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006,cu modificările și completările ulterioare, aferentă factorilor de risc specificați în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1
Titluri de creanță tranzacționate
Corespunde părții din riscul de poziție la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, aferentă factorilor de risc de rată a dobânzii, specificați în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.1
TCT - Risc general
Riscul general definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
1.2
TCT - Risc specific
Riscul specific definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2
Titluri de capital
Corespunde părții din riscul de poziție la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, aferentă factorilor de risc legat de titluri de capital, specificați în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
2.1
Titluri de capital - Risc general
Riscul general definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu
modificările și completările ulterioare
2.2
Titluri de capital - Risc specific
Riscul specific definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu
modificările și completările ulterioare
3
Risc valutar
Anexa V , pct.1 și 12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările
ulterioare.
4
Risc de marfă
Anexa V , pct.1 și 12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările
ulterioare.
5
Totalul riscului general
Anexa V, pct.9(a) sau (b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare: VaR pentru riscul general al tuturor factorilor de risc (luându-se în considerare, dacă este cazul, efectele corelațiilor).
6
Totalul riscului specific
VaR pentru riscul specific al titlurilor de capital și al titlurilor de creanță tranzacționate din portofoliul de tranzacționare (luându-se în considerare, dacă este cazul, efectele corelațiilor).
Tabel referințe formular 12
Tabel referințe formular 13: OPR
Anexa II
Riscul Operațional
Nr.
crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1,2,3
Indicatorul relevant
Pentru definiție și orizont de timp vezi Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 6-8, art. 9 lit. a) - d) si art. 12 lit. b).
4,5,6
Credite și avansuri (în cazul utilizării ASA)
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 14 alin. (1) si art. 15.
7
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru riscul operațional calculată conform Regulamentului BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare.
8
Din care: datorită unui mecanism de alocare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 18. Se raporteaza numai de către acele instituții care aplică mecanismul de alocare.
9
Cerințe de capital înainte de reducerea datorată pierderii așteptate si mecanismelor de transfer al riscului
Pentru tratamentul pierderii așteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare. Mecanismele de transfer al riscului cuprind asigurările și alte mecanisme de transfer al riscului în conformitate cu art. 25 din Regulamentul BNR- CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare.
10
(-) Reducerea cerințelor de capital datorită pierderii așteptate reflectate în practicile interne
Pentru tratamentul pierderii așteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) - Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare.
11
(-) Reducerea cerințelor de capital datorită mecanismelor de transfer al riscului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 25-28.
12
Din care: datorită asigurărilor
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 25-28.
13
Excedent al mecanismelor de transfer al riscului peste limita de reducere a capitalului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 28 alin. (2).
RÂNDURI
Total activități ce fac obiectul Abordării de bază (BIA)
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 5-8 si art. 9 lit. a)-d).
Total activități ce fac obiectul Abordării standard (STA) / Abordării standard alternative (ASA)
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare – Capitolul II, Secțiunile 2 și 3 și Anexele nr. 1-2.
Obiectul STA
Anexa nr. 1 la Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - Detalierea liniilor de activitate. Anexa nr. 2 la Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Obiectul ASA
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - Capitolul II, Secțiunea a 3-a.
Total activități ce fac obiectul Abordării avansate de evaluare (AMA)
Ordonanta de urgenta nr. 99/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 138 alin.(1) si art. 140; Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - Capitolul II, Sectiunea a 4-a.
51
Tabel referințe formular 13
Tabel referințe formular 14: OPR Details
Anexa II
Riscul operațional: Valori brute ale pierderilor pe linii de activitate și categorii de evenimente în ultimul an
Nr.
crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1 - 7
Definiția categoriilor de evenimente
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - Anexa nr. 3: Clasificarea evenimentelor de pierdere.
8
Total categorii de evenimente
Pentru fiecare linie de activitate valorile se obțin prin însumare simplă (număr de evenimente si valoare totală a pierderilor) sau reprezintă maxima (pierdere singulară maximă) dintre datele pe categorii de evenimente. Dar există un caz particular pentru datele privind numărul de evenimente și pierderea singulară maximă pentru "Total linii de activitate" (vezi comentariile de mai jos) .
Elemente memorandum: Praguri utilizate în colectarea de date
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 21 alin. (6)-(7).
9,10
Minim / Maxim
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 21 alin. (6)-(7). Dacă nu există decât un singur prag pentru toate evenimentele din cadrul fiecărei linii de activitate, se va completa numai coloana de "minim". În cazul în care se utilizează praguri diferite în cadrul aceleiași linii de activitate reglementate, se completeaza ambele coloane.
RÂNDURI
Definiția liniilor de activitate
Vezi formularul OPR.
Alocarea pierderilor pe linii de activitate
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare - art. 21 alin. (2)-(7),(9) si (11). Următoarele informații solicitate pentru fiecare linie de activitate trebuie raportate în conformitate cu pragurile utlizate (vezi mai sus).
Număr de evenimente
Număr de evenimente înregistrate pe linie de activitate. Dacă un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate, trebuie raportat în toate liniile de activitate în care pierderea este peste pragul pertinent. De asemenea, în acest caz, numărul total de evenimente pentru "Total linii de activitate" și "Total categorii de evenimente" va fi mai mic decât valoarea obținută prin însumarea numărului de evenimente pe linii de activitate deoarece respectivele evenimente cu impact multiplu vor fi considerate ca un singur eveniment.
Valoare totală a pierderilor
Însumarea pierderilor înregistrate în baza de date interne pentru fiecare linie de activitate și, dacă este cazul, descompusă pe categorii de evenimente.
Pierdere singulară maximă
Pierdere singulară maximă înregistrată pe linie de activitate. În cazul pierderii singulare maxime pentru "Total linii de activitate" și "Total categorii de evenimente" acele evenimente cu impact asupra mai multor linii de activitate trebuie considerate ca evenimente singulare și, în consecință, pierderea singulară maximă din respectiva celula poate fi superioară celei mai mari dintre pierderile singulare maxime pe linii de activitate.
Total linii de activitate
Pentru fiecare categorie de evenimente valorile sunt:
-
Numărul de evenimente superioare pragului, pe categoria de evenimente, pentru toate liniile de activitate. Această valoare poate fi mai mică decât cea obținută prin însumarea numărului de evenimente pe linii de activitate deoarece în acest caz acele evenimente cu impact multiplu vor fi considerate ca evenimente singulare.
-
Valoarea totală a pierderilor se obține prin însumare simplă a valorilor totale ale pierderilor pentru fiecare linie de activitate.
-
Pierderea singulară maximă reprezintă pierderea maximă superioară pragului pentru fiecare categorie de evenimente si pentru toate liniile de activitate. Această valoare poate fi superioară celei mai mari pierderi singulare înregistrate pe fiecare linie de activitate când un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate.
Tabel referințe formular 14
Tabel referințe formular 15: OPR LOSS Details
Anexa II
Pierderi majore din riscul operațional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise
Nr.
crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1
Număr referință internă
Codul intern folosit de instituție în baza sa de date interne pentru identificarea fiecărei pierderi.
2
Valoarea brută a pierderii
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
3
Din care: valoarea neînregistrată
Partea din valoarea brută a pierderii care nu a fost încă înregistrată contabil
4
Status: finalizată ? Da / Nu
Da, dacă valoarea pierderii este stabilită definitiv și nu sunt așteptate pierderi suplimentare.
5
Pierderea recuperată deja în mod direct
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8). Orice sumă recuperată de către instituție în decursul activităților sale de încercare a inversării impactulului unui eveniment de pierdere. În conformitate, nu se va include nicio sumă recuperată din asigurări.
6
Pierderea recuperată deja din mecanisme de transfer al riscului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
Plățile încasate în compensație pentru pierderile din riscul operațional care erau
acoperite prin mecanisme de transfer al riscului.
7
Pierderea posibil de recuperat în mod direct sau din mecanisme de transfer al riscului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8). Orice sumă ce se așteaptă în continuare a fi recuperată fie de către instituție în decursul activităților menite să inverseze impactul unui eveniment de pierdere, fie drept compensație a pierderilor din riscul operațional acoperite prin mecanisme de transfer al riscului.
8
Relaționată cu "RC" sau "RP"
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (4)-(5).
Prin "RC" se va înțelege risc de credit; prin "RP" se va înțelege risc de piață.
9-16a
Descompunerea valorii brute a pierderii (%) pe linii de activitate
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (2)-(3) si (11).
Pentru semnificația codului fiecărei linii de activitate vezi formularul 14 13 OPR
Details.
17
Categoria de evenimente (număr)
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (2)-(3).
Numărul este cel folosit pentru fiecare categorie de evenimente în formularul 14
OPR Details.
18
Dată producere
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
Data la care evenimentul s-a produs sau la care a început.
19
Dată recunoaștere
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
Data la care evenimentul a fost recunoscut.
20
Data primei plăți din mecanisme de transfer al riscului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
Data la care a fost încasată prima despăgubire de la o societate de asigurări.
21
Data celei mai recente plăți din mecanisme de transfer al riscului
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare art. 21 alin. (8).
Data la care a fost încasată cea mai recentă despăgubire de la o societate de
asigurări.
ALTELE
Pierderi majore din riscul operațional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise
Se vor raporta pierderile mai mari de 100.000 de euro.
Tabel referințe formular 15
54
Anexa II
Tabel referințe formular 16: Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacționare
Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacționare
Nr. crt.
Denumire
Referințe și comentarii
COLOANE
1
Tranzacții rămase nedecontate, la prețul de decontare
Anexa II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții, cu modificările și completările ulterioare.
2
Expunere din diferența de preț, datorată tranzacțiilor rămase nedecontate
Anexa II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
3
Cerințe de capital
Cerința de capital pentru orice expunere potrivit pct.1 din Anexa 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare.
RÂNDURI
1
Totalul tranzacțiilor rămase nedecontate în portofoliul de tranzacționare
Tranzacții rămase nedecontate în portofoliul de tranzacționare precum și cerințele de capital aferente pentru riscul de decontare, potrvit art.9 alin.(1) lit.a) și Anexei II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum și potrivit art.2 lit.b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, cu modificările și completările ulterioare. Riscul de credit al contraprtidei și tranzacțiile incomplete sunt surprinse în formularele "CR SA" sau "CR IRB".
1.1
Tranzacții rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv
Anexa II pct.1 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
1.2
Tranzacții rămase nedecontate între 5 și 15 zile
Idem.
1.3
Tranzacții rămase nedecontate între 16 și 30 zile
Idem.
1.4
Tranzacții rămase nedecontate între 31 și 45 zile
Idem.
1.5
Tranzacții rămase nedecontate timp de 46 de zile sau mai mult
Idem.
Tabel referințe formular 16
55
Frecvența raportărilor privind cerințele minime de capital pentru instituțiile de credit
Anexa III
Domeniu
Formulare de raportare (codificare)
Frecvența
raportării la nivel individual
Frecvența
raportării la nivel consolidat
Acte normative în baza cărora se completează formularele de raportare
Adecvarea capitalului la riscuri
Formular CA (secțiunea 1 și secțiunea 2)
trimestrial
semestrial
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu
modificările și completările ulterioare
Fonduri proprii
Formular CA (secțiunea 1)
lunar
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările și completările ulterioare
Adecvarea
capitalului la riscuri
Formular CA (secțiunea 3 –
rândurile 3.1, 3.1.a, 3.2, 3.2.a)
trimestrial
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu
modificările și completările ulterioare
Adecvarea capitalului la riscuri
Formular CA (secțiunea 3 - rândurile 3.3, 3.3.a)
anual
anual
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 23/28/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificările și
completările ulterioare
Adecvarea capitalului la riscuri
Formular CA (secțiunea 3 - rândurile 3.4, 3.4.1, 3.4.2)
semestrial
semestrial
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 23/28/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificările și
completările ulterioare
Detalii privind solvabilitatea la nivel
de grup
Formular Group Solvency Details
-
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006, cu modificările ulterioare
Cerințe de capital pentru riscul de credit
Formular CR SA Formular CR IRB Formular CR EQU IRB Formular CR SEC SA Formular CR SEC IRB Formular CR TB SETT
trimestrial
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006, cu modificările și completările ulterioare
Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/ /2010 Regulamentul
BNR-CNVM
nr.22/27/2006,
cu
modificările și completările ulterioare
Cerințe de capital pentru riscul de piață
Formular MKR SA TDI Formular MKR SA EQU Formular MKR SA FX Formular MKR SA COM
Formular MKR IM
trimestrial
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările și completările ulterioare
Riscul operațional
Formular OPR Formularul OPR Details
Formularul OPR LOSS Details
trimestrial
semestrial
Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările și completările ulterioare
56
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.