Ordinul nr. 23/2010
privind raportarea expunerilor mari de către instituțiile de credit
prezumat în vigoare 1 act modificator
Legături cu alte acte
Ce i s-a întâmplat acestui act
Modificat prin 1
- Ordinul nr. 15/2011 17 octombrie 2011 pentru modificarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 23/2010 privind raportarea ex…
Ce face acest act
Are ca temei 1
- Regulamentul nr. 14/2010 8 octombrie 2010 pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisie…
Având în vedere prevederile
art. 165 și 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare, și ale
art. 8 alin. (1) și (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/
24/2010
privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin
Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13 / 89/2010 ,
în temeiul
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României și al
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual și, după caz, consolidat, care vor fi transmise de către instituțiile de credit prevăzute la
art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14 / 24/2010
privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin
Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13 / 89/2010 .
Articolul 2
Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere EXCEL, precum și în format letric la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează:
a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;
b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârșitul primului semestru al exercițiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exercițiu financiar;
c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârșitul exercițiului financiar, până la data de 15 mai a exercițiului financiar următor.
Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la
art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006
privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR.
Articolul 3
În cazul în care, ca urmare a aprobării situațiilor financiare anuale de către adunarea generală a acționarilor, nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursă de la începutul anului în curs și până la data aprobării situațiilor financiare anuale, vor fi refăcute și retransmise Băncii Naționale a României, în termen de 20 de zile calendaristice de la data aprobării situațiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.
Articolul 4
Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexele nr. I și II atât pe bază individuală, cât și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.
Articolul 5
Primele raportări transmise atât la nivel individual, cât și la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.
Articolul 6
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, respectiv
art. 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 227/2007 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 7
Anexele nr. I, II și III fac parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 8
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 2/2008
privind raportarea expunerilor mari de către instituțiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.
Articolul 9
Prezentul ordin intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 23 octombrie 2010. Nr. 23.
Anexa I
Anexa II Formular: EM 2
IDENTIFICAREA
grupurilor de clienți aflați în legătură cu instituția de credit
- lei -
Cod (grup)
Cod
(individual)
Tip
instituție
Denumire
Expunere
înainte
de CRM
Valoarea expunerii
după aplicarea
excluderilor și a
ponderilor de risc
EM 2.1
EM 2.2
EM 2.3
EM 2.4
EM 2.5
EM 2.6
Întocmit
...............................
(numele, prenumele și telefonul)
Semnătura autorizată
.............................
(numele, prenumele și funcția)
Semnătura autorizată
..............................
(numele, prenumele și funcția)
Anexa III Tabel referințe formulare: EM 1 și EM 2
SITUAȚIA
privind expunerile mari
Coloana
Titlu
Descriere
EM 1.1
EM 2.1
EM 2.2
Cod
Codul de identificare pentru contrapartidă sau "grup"*)
EM 1.2
EM 2.3
Tip instituție
- "1" pentru instituții, altele decât instituțiile de
credit;
- "2" pentru instituții de credit [contrapartida
îndeplinește definiția prevăzută la art. 1 alin. (8)
lit. b) din Regulamentul Băncii Naționale a României și
al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare
nr.
13 / 18/2006
privind determinarea cerințelor minime
de capital pentru instituțiile de credit și firmele de
investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a
României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare
nr.
10 / 107/2006 , cu modificările și completările
ulterioare, sau la art. 6 din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
14 / 24/2010
privind expunerile
mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de
investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a
României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare
nr.
13 / 89/2010 ];
- "3" pentru instituțiile de credit din cadrul grupului
- "4" pentru instituții, altele decât instituțiile de
credit, din cadrul grupului.
EM 1.3
EM 2.4
Denumire
Denumirea contrapartidei sau a "grupului"
EM 1.4
Expunerea înainte de
aplicarea provizioane-
lor de risc:
Total
col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8
EM 1.5
Din care:
Active
Activele prevăzute la art. 3 din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare
nr. 13 / 18/2006 , cu modificările și
completările ulterioare, care nu sunt incluse în altă
categorie
EM 1.6
Din care:
Instrumente financiare
derivate
Valoarea bilanțieră, înainte de ajustări de valoare și
provizioane
EM 1.7
Din care:
Elemente în afara
bilanțului
Valoarea din afara bilanțului, înainte de ajustări de
valoare și provizioane
EM 1.8
Din care:
Expuneri indirecte
Art. 18 din Regulamentul Băncii Naționale a României și
al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr.
14 / 24/2010
Tehnicile de diminuare a riscului de credit care conduc
la creșterea expunerii față de garant sau terța parte
prin substituire
Expunerile indirecte din instrumente financiare
derivate de credit
EM 1.9
(-) Ajustări de valoare
și provizioane
Suma ajustărilor de valoare și a provizioanelor pentru
elementele prevăzute la col. EM 1.5 + col. EM 1.6 +
col. EM 1.7 + col. EM 1.8
EM 1.10
EM 2.5
Expunere totală înainte
de aplicarea tehnicilor
de diminuare a riscului
de credit (Credit Risk
Mitigation - CRM)
col. EM 1.4 + col. EM 1.9
EM 1.11
Din care: În afara
portofoliului de
tranzacționare (banking
book - BB)
Partea aferentă col. EM1.10 corespunzătoare elementelor
din afara portofoliului de tranzacționare
EM 1.12
% din fonduri proprii
totale înainte de
aplicarea tehnicilor de
diminuare a riscului de
credit (CRM)
col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel
3, rd. 1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I
la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010
privind raportarea cerințelor minime de capital pentru
instituțiile de credit)
EM 1.13
% din fonduri proprii
aferente elementelor
din afara portofoliului
de tranzacționare (BB)
înainte de aplicarea
tehnicilor de diminuare
a riscului de credit
(CRM)
col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3
EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul
Băncii Naționale a României nr. 22/2010)
EM 1.14
(-) Protecție
nefinanțată a
creditului
Protecția nefinanțată a creditului eligibilă
EM 1.15
(-) Protecție finanțată
a creditului
Protecția finanțată a creditului eligibilă
EM 1.16
(-) Proprietăți
imobiliare
Proprietăți imobiliare eligibile
EM 1.17
Valoarea expunerii după
aplicarea tehnicilor de
diminuare a riscului de
credit (CRM)
col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16
EM 1.18
(-) Excluderi potrivit
art. 12
Art. 12 din Regulamentul Băncii Naționale a României și
al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr.
14 / 24/2010
EM 1.19
EM 2.6
Valoarea expunerii după
aplicarea excluderilor
și a ponderilor de risc
col. EM1.17 + col. EM1.18
EM 1.20
Din care:
În afara portofoliului
de tranzacționare (BB)
Partea din col. EM1.19 corespunzătoare elementelor din
afara portofoliului de tranzacționare
EM 1.21
% din fonduri proprii
totale
col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel
3, rd.1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I
la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010)
EM 1.22
% din fonduri proprii
aferente elementelor
din afara portofoliului
de tranzacționare (BB)
col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3
EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul
Băncii Naționale a României nr. 22/2010)
rd. 2.6.3
din Formu-
larul CA
prevăzut
în anexa
nr. I la
Ordinul
Băncii
Naționale
a României
nr.
22/2010
(-) deduceri din
fondurile proprii
Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare
nr. 14/24/2010
rd.1.6.6
sau
rd.2.6.3
din Formu-
larul CA
prevăzut
în anexa
nr. I la
Ordinul
Băncii
Naționale
a României
nr.
22/2010
(-) cerința de capital
suplimentară pentru
portofoliul de
tranzacționare
Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este
cazul
--------
* Grup de clienți aflați în legătură potrivit Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr.
14 / 24/2010 .
-------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.