Ordinul nr. 632/2003

Anexa OMV FACTURA FISCALĂ Nr. Pagina: ------------------------------------------------------------------------------ SERIA NR. Factura ------- CUMPĂRĂTOR -------- FURNIZOR: ------- -------- Data Facturii: ------- ADRESA -------- ADRESA: ------- -------- Client-Nr.: ------- ȚARA -------- SAP-Număr: ------- ȚARA: ------- Cod unic de ------- Cod unic ------- înregistrare ------ COTA TVA, ------- %: de inreg. ------- Banca -------- Banca: ------- Cont Bancar-------- FACTURA AFERENTĂ VÂNZĂRILOR ÎN ROMÂNIA Alimentari din perioada: ----- Cont Bancar: ------ ------------------------------------------------------------------------------ Nr. Produse Canti- Preț Valoare Dis- Comi- Valoare Cota TVA Va- Cod Denutate Unitar (fără count sion neta TVA loare mire (L/buc) (Fără TVA) excl. excl. % TVA) TVA TVA ------------------------------------------------------------------------------ TOTAL: ------- ------- --------- Denumire Cantitate Valoarea Valoare Valoare Produse Neta TVA Factura ................................................. -------- ------- -------- -------- ------ Cota TVA Valoare Neta TVA Valoare Factura --------------------------------------------------------- % % ------------------------------------------------------------------------- Total General (Factura: ROL) ---------------------------- Pentru întârzierea la plata se va aplica o penalizare, conform contractului încheiat între părți, la valoarea facturii conform ------------------------ Cod OMV 14-4-10/A NORME METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI UTILIZAREA FORMULARULUI FACTURA FISCALĂ (cod OMV 14-4-1 O/A) Formular cu regim special de tipărire, inseriere și numerotare. Se tipareste cu ajutorul tehnicii de calcul în seturi cu câte 3 file pe hârtie alba de format A4, astfel: exemplarul 1 va avea tipărit color în coltul din stanga sus logo-ul OMV (albastru, verde, negru); exemplarul 2 și exemplarul 3 vor fi tipărite alb-negru integral. Se utilizează exclusiv pentru livrările de bunuri și/sau prestările de servicii efectuate de stațiile de vânzare a carburantului OMV, precum și de magazinele VIVA (pentru desfacerea cu amănuntul a mărfurilor alimentare și nealimentare). 1. Servește ca: a) document pe baza căruia se întocmește instrumentul de decontare a produselor și mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate; ... b) document de încărcare în gestiunea cumpărătorului; ... c) document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului și a cumpărătorului. ... 2. Se întocmește cu ajutorul tehnicii de calcul, în 3 exemplare, la livrarea produselor și a mărfurilor, la executarea lucrărilor și la prestarea serviciilor, de către compartimentul carduri sau alt compartiment desemnat, pe baza bonurilor emise de casele de marcat fiscale existente în stațiile OMV, precum și a datelor și informațiilor care atesta executarea lucrărilor și prestarea serviciilor și se semnează de compartimentul emitent. În coloanele din factura fiscală se înscriu următoarele date: - în coloana "Nr." - numărul curent al articolelor (marfa, servicii); - în coloana "Produse cod" - codul mărfurilor și/sau serviciilor; - în coloana "Denumire" - descrierea articolului/mărfii/serviciilor; - în coloana "Cantitate (L/buc.)" - cantitatea achizitionata în funcție de unitatea de măsura aferentă (L = litri, buc. = bucăți); - în coloana "Preț unitar (fără T.V.A.)" - prețul unitar aferent mărfii și/sau serviciilor fără T.V.A.; - în coloana "Valoare (fără T.V.A.)" - valoarea obținută din înmulțirea prețului unitar cu cantitatea; - în coloana "Discount excl. T.V.A." - valoarea dis-contului acordat de OMV fără T.V.A.; - în coloana "Comision excl. T.V.A." - valoarea comisionului perceput de OMV fără T.V.A.; - în coloana "Valoare neta" - valoarea obținută prin influentarea valorii fără T.V.A. cu discontul și/sau comisionul (valoare neta = valoare fără T.V.A. - discont + comision); - în coloana "Cota T.V.A. %" - cota de T.V.A. aplicată; - în coloana "T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentă; - în coloana "Valoare" - valoarea obținută prin suma coloanelor "Valoare neta" + "T.V.A."; - în coloana "Denumire produse" - tipurile de produse (mărfuri și/sau servicii) achiziționate, sortate sintetic din coloana "Denumire"; - în coloana "Cantitate" - cantitatea totală achizitionata din fiecare tip de produs (marfa și/sau servicii), obținută prin cumularea din coloana "Cantitate (L/buc.)"; - în coloana "Valoare neta" - valoarea neta aferentă tipurilor de produse achiziționate, obținută prin însumarea din coloana "Valoare neta"; - în coloana "Valoare T.V.A." - valoarea T.V.A. aferentă, obținută prin însumarea din coloana "T.V.A."; - în coloana "Valoare factura" - valoarea obținută prin suma coloanelor "Valoare neta" + "Valoare T.V.A.". Pe rândul "TOTAL" se înscriu distinct, prin însumare pe verticala, totalurile coloanelor: "Valoare neta", "T.V.A." și "Valoare". Pe rândul "Total general (Factura: ROL)" se înscriu distinct totalurile obținute prin însumarea coloanelor "Valoare neta", "Valoare T.V.A.", respectiv "Valoare factura". Prima suma înscrisă pe acest rând reprezintă totalul facturii fără T.V.A., cea de-a doua suma reprezintă T.V.A. aferentă, iar cea de-a treia suma reprezintă totalul facturii fiscale. 3. Circula: a) la furnizor: ... - la persoanele autorizate sa dispună încasări în contul de la banca al unității (toate exemplarele); - la compartimentul carduri, care efectuează operațiunea de control financiar preventiv și înregistrarea în evidentele operative, precum și pentru eventualele reclamații ale clienților (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 2); b) la cumpărător, pentru înregistrarea în gestiune și în contabilitate (exemplarul 1). ... 4. Se arhiveaza: a) la furnizor: ... - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2); - la compartimentul carduri (exemplarul 3); b) la cumpărător: ... - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1)