OUG nr. 31/1997

În sensul prezentei ordonanțe de urgență, prin investitor străin se înțelege o persoană fizica sau o persoană juridică străină, cu domiciliul sau cu sediul în străinătate, după caz, care investeste în România, în oricare dintre formele prevăzute la alin. (2).

Investiția străină în România se poate realiza printr-una dintre următoarele forme:

a) participarea unui investitor străin, cu aport în numerar constând în valută liber convertibilă, precum și cu aport în natura, la constituirea capitalului social al unei societăți comerciale, persoana juridică română, precum și participarea la majorarea capitalului social al unei asemenea societăți comerciale sau, indirect, al uneia dintre filialele acesteia, în conformitate cu prevederile prezentei ordonanțe de urgență;

b) utilizarea în România, de către un investitor străin, a sumelor în lei reprezentând dividende rezultate din investirea anterioară a unei sume în valută liber convertibilă, în scopul majorării capitalului social al investiției făcute și/sau în scopul dezvoltării unei noi investiții;

c) cumpărarea, de către un investitor străin, de acțiuni emise de societățile comerciale, de pe piețele de capital sau de la Fondul Proprietății de Stat, în condițiile legii, de părți sociale deținute de stat la societăți comerciale privatizabile ori deținute de persoane fizice juridice române la alte societăți comerciale, precum și dobândirea, în condițiile legii, de active aflate în patrimoniul societăților comerciale;

d) utilizarea în România, de către un investitor străin, a sumelor în lei rezultate din comercializarea unor produse importante în condițiile legii, în scopul efectuării unei investiții, cel puțin într-una dintre formele prevăzute la lit. a) și c);

e) conversia creanțelor, rezultate din exporturi în România sau din credite acordate, în părți sociale ale societăților comerciale debitoare sau în acțiuni emise de acestea.

Investițiile străine se pot realiza, în condițiile legislației în vigoare, în toate domeniile de activitate.

Investitorii străini, indiferent de cetățenia sau, după caz, de naționalitatea lor, pot beneficia de regimul juridic prin prezenta ordonanță de urgență, pe întreaga durata a investiției efectuate în România, în condițiile prezentei ordonanțe de urgență.

Investițiilor străine prevăzute în prezenta ordonanță de urgență li se aplică dreptul comun în materie de înființare, organizare și funcționare a societăților comerciale.

Investițiile străine, indiferent de forma în care sunt efectuate, beneficiază de tratamentul național, în conformitate cu legislația română în vigoare și cu reglementările internaționale la care România este parte.

Investițiile străine realizate în formele prevăzute la art. 1 alin. (2) pot beneficia, în condițiile prezentei ordonanțe de urgență, de facilități fiscale.

Investițiile străine în România, în condițiile prezentei ordonanțe de urgență, beneficiază de protecția și de garanția oferite de Constituția României, precum și de acordurile bilaterale și multilaterale privind promovarea și protejarea reciprocă a investițiilor, la care România este parte.

Investițiile străine în România beneficiază de tratament egal, nu pot fi expropriate, rechiziționate sau supuse altor măsuri cu efecte similare, decât în condițiile și cu respectarea procedurii prevăzute de lege și numai după plata efectivă a unei despăgubiri corespunzătoare valorii de piața a investiției.

Dacă valoarea despăgubirii nu poate fi determinata în condițiile alin. (2), aceasta se stabilește de către instanța judecătorească competența, potrivit legii române, în funcție de valoarea capitalului investit, de creșterea sau de deprecierea valorii acestuia, precum și de veniturile curente ale investiției efectuate.

Investitorii străini au dreptul:

a) sa participe la conducerea și la gestionarea investiției, potrivit actelor constitutive ale societăților comerciale în cauza;

b) sa înstrăineze drepturile și obligațiile lor contractuale către alți investitori, români sau străini, prin acte juridice. Actele juridice privind înstrăinarea drepturilor și a obligațiilor contractuale către alți investitori, români sau străini, se vor încheia numai pe teritoriul României;

c) sa transfere integral, exclusiv în valută liber convertibilă în care s-a efectuat investiția inițială, în țara în care au domiciliul sau, după caz, sediul, sau în orice alta țara, dividendele sau profiturile nete cuvenite, precum și sumele rezultate din vânzarea valorilor mobiliare deținute legal;

d) sa transfere în străinătate sumele încasate din dreptul de proprietate intelectuală, cotele ce li se cuvin pentru asistența de specialitate, expertize și alte servicii, potrivit contractelor încheiate;

e) sa transfere liber, exclusiv în valută liber convertibilă în care s-a efectuat investiția inițială, în țara în care au domiciliul sau, după caz, sediul, sau în orice alta țara, sumele obținute din vânzarea acțiunilor și părților sociale deținute în urma efectuării de investiții în condițiile art. 1 alin. (2), precum și pe cele rezultate din lichidarea acestor investiții, cu respectarea prevederilor art. 21;

f) sa transfere în străinătate, exclusiv în valută liber convertibilă în care s-a efectuat investiția inițială, sumele obținute cu titlu de despăgubire, în situația luării uneia dintre măsurile prevăzute la art.4 alin. (2);

g) sa transfere în străinătate salariile sau alte câștiguri cuvenite cetățenilor străini care au, potrivit legislației române, calitatea de salariați în cadrul societății comerciale constituite de investitorul străin în România, în baza cererii exprese a acestora.

Transferul sumelor prevăzute la alin. (1) se va realiza cu respectarea regimului valutar și fiscal în vigoare în România la data înregistrării cererii de repatriere și numai după plata taxelor și a impozitelor prevăzute de lege.

Mașinile, utilajele, instalațiile, echipamentele industriale, mijloacele de transport, know-how, alte bunuri amortizabile, care se importa în vederea efectuării și derulării investiției, constituite ca aport în natura la capitalul social sau achiziționate ca urmare a unei linii de finanțare deschise și garantate de investitorul străin în favoarea societății comerciale, persoana juridică română, în vederea funcționarii și derulării investiției din România, și/sau filialelor/sucursalelor acesteia, beneficiază de scutire de plată taxelor vamale.

Beneficiază de scutire de plată taxelor vamale și bunurile de natura celor prevăzute la alineatul precedent, achiziționate de investitorul străin din dividendele sale, în scopul majorării capitalului social al respectivei societăți comerciale.

Pentru materiile prime, materialele consumabile, piesele de schimb și/sau componentele importate, necesare realizării producției proprii, a căror contravaloare este achitată din surse proprii, atrase sau împrumutate din străinătate, societatea comercială, persoana juridică română cu capital parțial sau integral străin, beneficiază de reducerea cu 50% a taxelor vamale pe o perioadă de 2 ani de la data punerii în funcțiune a investiției străine, dar nu mai mult de 4 ani de la data înregistrării acesteia în Registrul comerțului.

Exceptând bunurile ce constituie aport în natura, de facilitățile prevăzute la art. 6 beneficiază numai societățile comerciale, persoane juridice române, la care participarea investitorului străin cu capital efectiv vărsat în numerar reprezintă minimum 20% din capitalul social, dar nu mai puțin de 350.000 dolari S.U.A. sau echivalentul acestei sume, exprimat în orice valuta liber convertibilă și/sau în lei.

Impozitul pe profit, care va fi perceput societăților comerciale, persoane juridice române, cu participare de capital străin, care se încadrează în prevederile alineatului precedent, este de 15% pentru primii 2 ani de activitate, calculati de la data punerii în funcțiune a investiției sau, după caz, de la data începerii efective a activității, dar nu mai mult de 4 ani de la data înregistrării investiției străine în Registrul comerțului.

Pentru societățile comerciale, persoane juridice române, având o participare a investitorului străin cu capital efectiv vărsat, în numerar, de cel puțin 5.000.000 dolari S.U.A. sau echivalentul acestei sume, exprimat în orice alta valuta liber convertibilă și/sau în lei, se acordă suplimentar facilități care constau în:

a) plata unui impozit de 15% aplicat profitului obținut din activitatea desfășurată, pe o perioadă de 5 ani, suplimentar față de perioada prevăzută la art. 7 alin (2);

b) majorarea cu 3 ani a perioadei prevăzute la art. 6 alin. (3) pentru reducerea cu 50% a taxelor vamale în cazul materiilor prime, materialelor consumabile, pieselor de schimb și/sau componentelor importate, necesare realizării producției proprii, a căror contravaloare este achitată din surse proprii, atrase sau împrumutate din străinătate.

Investițiile străine beneficiază de facilitățile suplimentare prevăzute la alin. (1), în funcție de:

a) valoarea și domeniul investiției;

b) promovarea exportului de produse proprii în proporție de cel puțin 40%;

c) efectuarea investiției în parcuri tehnologice și/sau în zone economice declarate, conform legii, zone speciale;

d) dezvoltarea infrastructurii;

e) dezvoltarea turismului

f) dezvoltarea unor obiective de interes social sau destinate protecției mediului, după caz;

g) reinvestirea, anual, a cel puțin 50% din profitul net realizat.

Pot beneficia de facilități investițiile străine care au la baza un contract de vânzare-cumpărare de acțiuni încheiat cu Fondul Proprietății de Stat, cu o valoare de cel puțin 1.000.000 dolari S.U.A. sau echivalentul acestei sume, exprimat în orice alta valuta liber convertibilă și/sau în lei, dacă investitorul străin se obliga sa îndeplinească următoarele condiții:

a) să asigure, ca efect postprivatizare, restructurarea, modernizarea și rentabilizarea societății comerciale ale carei acțiuni au făcut obiectul contractului de vânzare-cumpărare de acțiuni încheiat cu Fondul Proprietății de Stat, inclusiv reducerea consumurilor materiale și energetice specifice;

b) să asigure protecția muncii prin tehnologii noi, precum și formarea resurselor umane;

c) să contribuie la dezvoltarea economică și la creșterea gradului de ocupare a forței de muncă în zona geografică în care își desfășoară activitatea societatea comercială ale carei acțiuni au făcut obiectul contractului de vânzare-cumpărare de acțiuni încheiat de Fondul Proprietății de Stat;

d) să asigure un grad de integrare a producției în România de cel puțin 30%, care se determina pe baza ponderii valorice a materiilor prime și a materialelor, a pieselor și subansamblelor produse în România în totalul cheltuielilor materiale efectuate pentru realizarea produselor finite;

e) sa realizeze exportul a cel puțin 40% din valoarea producției anuale proprii;

f) să efectueze investiții pentru asigurarea producției mediului.

Suma de 1.000.000 dolari S.U.A. sau echivalentul acesteia în orice alta valuta liber convertibilă și/sau în lei, prevăzută la alin. (1), se referă exclusiv la prețul plătit de investitorul străin pentru pachetul de acțiuni cumpărat de la Fondul Proprietății de Stat prin oricare dintre metodele permise de lege.

Societățile comerciale care se încadrează în prevederile art. 9 beneficiază de următoarele facilități:

a) plata unui impozit de 15% aplicat profitului brut obținut, pe o perioadă de 5 ani de la data încheierii contractului de vânzare-cumpărare a acțiunilor;

b) scutirea de taxe vamale și de taxa pe valoarea adăugată pentru echipamente, mașini, utilaje și instalații necesare modernizării producției proprii sau asigurării protecției mediului pentru o perioadă de 8 ani de la data încheierii contractului de vânzare-cumpărare a acțiunilor și reducerea lor cu 50% pentru o perioadă suplimentară de 2 ani pentru aceeași categorie de produse;

c) scutirea de plată taxelor vamale și a oricăror alte taxe corelate transferului de know-how efectuat de investitorul străin în vederea creșterii performantei tehnice, tehnologice, comerciale sau financiare a societății comerciale emitente a acțiunilor care au făcut obiectul contractului de vânzare-cumpărare încheiat cu Fondul Proprietății de Stat;

d) reducerea cu 50% a taxelor vamale pe o perioadă de 4 ani de la data încheierii contractului de vânzare-cumpărare de acțiuni cu Fondul Proprietății de Stat, pentru materiile prime, materialele pentru producție, materialele consumabile, piesele de schimb și/sau componentele importate, necesare realizării producției proprii, a căror contravaloare este achitată din surse proprii, atrase sau împrumutate din străinătate.

e) lăsarea, la dispoziția societății comerciale privatizate, în moneda în care s-a efectuat plata acțiunilor, a cotei prevăzute la

art. 8 din Legea nr. 55/1995

pentru accelerarea procesului de privatizare.

Facilitățile prevăzute la alin. (1) se acordă în funcție de îndeplinirea criteriilor de clasificare prevăzute la alineatul respectiv și care sunt preluate ca obligații în contul cumpărătorului prin contractul de vânzare-cumpărare de acțiuni încheiat cu Fondul Proprietății de Stat și se aplică începând cu momentul efectuării plății integrale a acțiunilor achiziționate.

Constituie investiție de portofoliu cumpărarea de valori mobiliare, inclusiv de titluri de stat, denumita în continuare tranzacție, de pe piețele organizate ale valorilor mobiliare, în conformitate cu prevederile

Legii nr. 52/1994

privind valorile mobiliare și bursele de valori, de către o persoană fizica sau o persoană juridică cu domiciliul sau, după caz, cu sediul în străinătate, prin intermediul unei instituții abilitate, în condițiile legii, de către Comisia Naționala a Valorilor Mobiliare.

Dobândirea de valori mobiliare, inclusiv titluri de stat, în condițiile alin. (1) este supusă aceluiași regim juridic, indiferent dacă s-a realizat în urma unei oferte publice, a unui plasament privat, a altor tranzacții pe piețe organizate ale valorilor mobiliare sau a unei emisiuni de certificate de depozit de valori mobiliare, promovata de un emitent sau de un deținător de valori mobiliare înregistrat la Oficiul de Evidenta a Valorilor Mobiliare din cadrul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare.

Tranzacțiilor cu valori mobiliare, realizate în condițiile art. 11, li se aplică o taxa de până la 1,5% din valoarea totală a fiecăreia dintre acestea.

Sumele aferente taxei prevăzute la alineatul precedent se rețin, de la cumpărător, de către societățile de valori mobiliare prin intermediul cărora se realizează tranzacțiile și se vărsa la bugetul de stat, în termen de cel mult 10 zile de la încasare.

Depășirea termenului prevăzut la alin. (2), pentru efectuarea vărsămintelor la bugetul de stat, atrage obligația societății de valori mobiliare în cauza de a plati o penalitate de 0,25% pentru fiecare zi de întârziere, calculată asupra sumei încasate cu titlu de taxa pe tranzacție.

Repatrierea sumelor investite și a veniturilor realizate de investitorul străin în urma investiției de portofoliu se face exclusiv în valută liber convertibilă în care s-a efectuat investiția inițială.

Banca Naționala a României va urmări și va evidenția distinct toate operațiunile valutare în legătură cu investițiile de portofoliu realizate de investitorii străini.

Cuantumul taxei prevăzute la art. 13 alin. (1) se stabilește semestrial, până la data de 25 a lunii curente pentru semestrul următor, de către Consiliul pentru Reforma, împreună cu Banca Naționala a României.

Înregistrarea investițiilor străine în România, efectuate în oricare dintre formele prevăzute la

art. 1 alin. (2), se face în conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990

privind societățile comerciale și ale

Legii nr. 26/1990

privind Registrul comerțului.

Înregistrarea investițiilor străine, realizate sub forma societăților de valori mobiliare, societăților de investiții financiare, fondurilor mutuale și societăților bancare sau societăților de asigurare-reasigurare, se face numai cu avizul Comisie Naționale a Valorilor Mobiliare, al Băncii Naționale a României și/sau al Ministerului Finanțelor, după caz.

Investitorii străini pot beneficia de asistența de specialitate și de alte servicii, care se acordă de către Agenția Română de Dezvoltare, în scopul asigurării unei informări calificate cu privire la posibilitățile de afaceri în România și pentru îndeplinirea operativă a formalităților legale pentru înregistrarea investiției, la cererea acestora și contra unei sume forfetare stabilite de Ministerul Finanțelor.

Veniturile obținute din activitatea de asistența de specialitate prestată de Agenția Română de Dezvoltare în favoarea investitorilor străini, inclusiv 50% din sumele încasate ca urmare a eliberării certificatelor de investitor, pot fi utilizate de aceasta instituție pentru finanțarea activității sale curente, inclusiv pentru salarizarea personalului.

Ministerele și celelalte instituții publice sau autorități ale administrației publice centrale și locale vor colabora cu Agenția Română de Dezvoltare și vor răspunde, în termen de 15 zile de la primire, solicitărilor acesteia, care au drept scop asigurarea asistenței de specialitate pentru investitorii străini.

Guvernul, prin hotărâre, constituie un colectiv permanent de lucru cu sarcina de rezolvare operativă a problemelor specifice ivite pe parcursul constituirii societăților comerciale cu participare de capital străin sau în momentul dezvoltării activității unei astfel de societăți comerciale.

Secretariatul tehnic al grupului de lucru prevăzut la alineatul precedent va fi asigurat de personalul Agenției Române de Dezvoltare.

Atestarea dreptului de a beneficia de facilitățile prevăzute la art. 6, la art. 7 alin. (2) și la art. 8 alin. (1) se face prin certificatul de investitor străin, eliberat de Agenția Română de Dezvoltare.

Atestarea dreptului de a beneficia de facilitățile prevăzute la art. 10 se face prin certificatul de investitor străin, eliberat de către Agenția Română de Dezvoltare, pe baza contractului de vânzare-cumpărare a acțiunilor, încheiat cu Fondul Proprietății de Stat, și a extrasului de cont doveditor al efectuării plății.

Certificatul de investitor străin eliberat de Agenția Română de Dezvoltare este opozabil autorităților române în domeniul vamal și fiscal.

Eliberarea certificatului de investitor străin, care face dovada dreptului de a beneficia de facilitățile acordate, se efectuează contra unei taxe stabilite prin hotărâre a Guvernului, la propunerea comuna a Ministerului Finanțelor și Agenției Române de Dezvoltare, care nu poate fi mai mare decât echivalentul exprimat în lei al sumei de 25 dolari S.U.A., calculată la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Naționala a României, valabil pentru ziua în care se efectuează plata.

Agenția Română de Dezvoltare va retrage certificatul de investitor străin acordat inițial, în cazul în care constata ca, din vina investitorului străin, nu mai sunt îndeplinite criteriile și condițiile care au stat la baza eliberării acestuia, în acest caz fiind permisă acordarea unor alte categorii de facilități, în funcție de îndeplinirea criteriilor și a condițiilor necesare pentru aceasta.

Diferența dintre cuantumul valoric al facilităților acordate inițial și cuantumul valoric al celor acordate conform alineatului precedent se plătește de către investitorul străin în culpa și se face venit la bugetul de stat, prin grija Ministerului Finanțelor.

Societățile comerciale, persoane juridice române, constituite cu participare la capital străin, vor transmite anual Agenției Române de Dezvoltare, în cel mult 90 de zile de la data încheierii exercițiului financiar pentru care se face raportarea, datele necesare care să ateste îndeplinirea, de către investitorul străin, a obligațiilor asumate.

În cazul în care investițiile străine se lichidează într-o perioadă mai mica decât dublul celei pentru care investitorii străini beneficiază de una dintre facilitățile prevăzute în prezenta ordonanță de urgență, aceștia plătesc impozitele și taxele stabilite, potrivit legii, pentru întreaga perioadă de funcționare a investiției străine.

Impozitele și taxele datorate statului potrivit alineatului precedent se plătesc, cu prioritate, din rezultatele lichidării investițiilor sau din celelalte drepturi cuvenite investitorilor străini.

Prevederile alin. (1) și (2) se aplică și în cazul în care valoarea investiției străine realizate sub forma de societate comercială, persoana juridică română, coboară sub limitele prevăzute la art. 7 alin. (1) și la art. 8 alin. (1).

De facilitățile fiscale prevăzute la art. 6, la art. 7 alin. (2), la art. 8 alin. (1) și la art. 10, după caz, poate beneficia orice societate comercială, persoana juridică română, de la data majorării capitalului social, dar numai până la epuizarea perioadei pentru care s-au acordat facilitățile inițiale prin

Legea nr. 35/1991 , cu modificările ulterioare, și numai în măsura în care, în acest fel, participația de capital străin, în condițiile art. 1 alin. (1), se constituie sau se completează până la atingerea baremurilor stabilite pentru acordarea facilităților respective.

Facilitățile prevăzute la art. 6 se acordă și societăților comerciale, persoane juridice române, cu activitate de producție și/sau servicii industriale, în cazul cărora participarea investitorului/investitorilor străini cu capital efectiv vărsat în numerar reprezintă minimum 20% din capitalul social, dar nu mai puțin de 200.000 dolari S.U.A. sau echivalentul acestei sume, exprimat în orice alta valuta liber convertibilă și/sau în lei.

Criteriile și condițiile care trebuie îndeplinite pentru acordarea facilităților suplimentare, precum și procedura de încadrare în termenele și în cuantumurile prevăzute la art. 8 se stabilesc prin norme metodologice elaborate de Ministerul Finanțelor și de Agenția Română de Dezvoltare și aprobate de Guvern.

Criteriile și condițiile care trebuie îndeplinite pentru acordarea facilităților, precum și procedura de încadrare în termenele și în cuantumurile prevăzute la art. 10 vor fi stabilite prin norme metodologice emise în comun de către Ministerul Finanțelor, Fondul Proprietății de Stat și Agenția Română de Dezvoltare și aprobate de Guvern.

Societățile comerciale cu capital social parțial sau integral străin, persoane juridice române, care se încadrează în prevederile art. 1 alin. (2), pot dobândi, pe întreaga durata de funcționare, în orice moment, dreptul de proprietate și orice alte drepturi reale asupra terenurilor, necesare pentru realizarea sau dezvoltarea obiectului propriu de activitate.

În cazul dizolvării și lichidării societăților comerciale prevăzute la alineatul precedent, lichidatorii au obligația înstrăinării terenurilor, în termen de un an de la data hotărârii de dizolvare, numai către persoane care au capacitatea juridică de a dobândi astfel de bunuri.

Guvernul poate stabili, prin hotărâri regimul special aplicabil unor investiții străine efectuate în condițiile prezentei ordonanțe de urgență, într-un număr limitat de cazuri și justificat exclusiv prin ratiuni de protecție socială sau de dezvoltare regionala.

Investițiile străine prevăzute la alineatul precedent pot beneficia de acordarea de garanții pentru creditări externe, în limita unui plafon anual din Fondul special de dezvoltare aflat la dispoziția Guvernului, stabilit de Ministerul Finanțelor.

Personalul străin necesar desfășurării activității investiției străine, indiferent de forma prevăzută în prezenta ordonanță de urgență în care s-a constituit aceasta, va fi angajat numai în posturi de conducere și de specialitate.

Drepturile și obligațiile personalului român și ale celui străin, angajat pentru desfășurarea activității în cadrul investiției străine, sunt cele prevăzute de lege și stabilite prin convenția părților.

În momentul înregistrării societății comerciale, persoana juridică română, cu participare de capital străin, în Registrul comerțului sau, după caz, la data plății prețului pachetului de acțiuni cumpărat de la Fondul Proprietății de Stat, investitorul va plati o taxa cuprinsă între 0,2 și 0,5% pentru Fondul special de dezvoltare aflat la dispoziția Guvernului.

Taxa percepută este calculată invers proporțional cuantumului investiției străine realizate și/sau în funcție de importanța economică a domeniului în care investiția străină este efectuată.

Investițiile străine care au intrat sub incidența prevederilor

art. 14-16 din Legea nr. 35/1991

privind regimul investițiilor străine, cu modificările și completările ulterioare, care, până la data de 31 decembrie 1994, au fost înmatriculate în Registrul comerțului și pentru care s-au solicitat facilitățile prevăzute de respectiva lege, continua sa beneficieze de facilitățile respective.

Pentru a putea beneficia de facilitățile stabilite în prezenta ordonanță de urgență, investițiile străine prevăzute la alineatul precedent trebuie să se încadreze în prevederile acesteia, în termen de 12 luni de la data intrării ei în vigoare.

De la data acordării, la solicitarea investitorului străin, a facilităților stabilite în prezenta ordonanță de urgență, investițiile străine prevăzute la alin. (1) nu vor mai beneficia de facilitățile acordate în temeiul

Legii nr. 35/1991 .

Prevederile alineatelor precedente se aplică, în mod corespunzător, și investițiilor străine care au dobândit facilități în temeiul

Legii nr. 71/1994

privind acordarea unor facilități suplimentare față de

Legea nr. 35/1991 , republicată, pentru atragerea de investitori străini în industrie.

Începând cu data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență nu se mai eliberează certificate de investitor în favoarea investitorilor străini care nu se încadrează în prevederile acesteia.